Пенсионный налог сколько процентов от зарплаты

Самое важное от специалистов на тему: "Пенсионный налог сколько процентов от зарплаты". Здесь собрана полная информация по вопросу. Актуальность данных на 2020 год просьба уточнять у дежурного специалиста.

Отчисления с заработной платы сотрудников

Главная → Статьи → Отчисления с заработной платы сотрудников

Статья написана 25.02.2012 г.
Последнее обновление — 16.08.2017 г.

Рассмотрим размер отчислений с заработной платы на следующем примере:
ведущий программист Сидоров работает в ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра», заработная плата составляет 100.000 рублей в месяц.

ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра», как налоговый агент, удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ:
— удержан НДФЛ 13% в размере 13.000 рублей;
— Сидоров получает на руки 87.000 рублей.

Отчисления на пенсионное, медицинское страхование идет уже за счет работодателя.

Если допустить, что у организации нет права на использование пониженных тарифов, то размер отчислений составит:
22% — обязательное пенсионное страхование (ОПС, страховая и накопительная части);
5,1% — обязательное медицинское страхование;
2,9% — отчисления по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Также организация перечисляет в Фонд социального страхования взносы по травматизму.
Размер отчислений зависит от присвоенного класса профессионального риска (от 0,2% (1 класс) до 8,5% (32 класс)).

Если допустить, что организации присвоен 1 класс профессионального риска, размер отчислений в ФСС по травматизму составит 0,2%.

Всего — 30,2% (22% + 5,1% + 2,9% + 0,2%).
Данный процент берется от начисленной зарплаты, в нашем примере — берется со 100.000 рублей.

На примере зарплаты программиста Сидорова мы получим:
100.000 рублей — начислена зарплата
13.000 рублей — удержан НДФЛ
87.000 рублей — программист Сидоров получает на руки «чистыми»
22.000 рублей — отчисления на обязательное пенсионное страхование
5.100 рублей — отчисления на обязательное медицинское страхование
2.900 рублей — отчисления по временной нетрудоспособности и в связи с материнством
200 рублей — отчисления по травматизму

Что мы получаем?
При зарплате в 100.000 рублей программист Сидоров получает на руки «чистыми» 87.000 рублей.
ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра» перечисляет в бюджет НДФЛ в размере 13.000 рублей и взносы общей суммой 30.200 рублей.
Сидоров при «чистых» 87.000 «обходится» работодателю в 130.200 рублей.

На сайте работает зарплатный калькулятор, который покажет все отчисления с заработной платы.
Попробуйте, вам понравится!

И если вы бухгалтер — прочтите статью «Предельная величина базы для начисления взносов». Если коротко — у сотрудников с заработной платой свыше 150.000 рублей в месяц к концу года отчисления в фонды сокращаются.

Настоящий интернет-сайт не является средством массовой информации.
Вся информация на сайте является субъективным личным мнением (суждением) автора (владельца) сайта.
В соответствии со статьей 10 Конвенции о защите прав человека и основных свобод каждый человек имеет право свободно выражать свое мнение.

Какой процент от нашей зарплаты идет в пенсионный фонд?

Как происходит пополнение Пенсионного фонда

Для работников, оформленных по договору или трудовой книжке, бухгалтерия начисляет зарплату и удерживает некоторый процент, чтобы выполнить переводы в накопительные фонды, в том числе и пенсионный. Средства перечисляются как подоходный налог, но на самом деле это отчисления по нескольким статьям расходов.

Подоходный налог отображается во всех бухгалтерских проводках. Именно его видит кредитная организация в справке 2-НДФЛ, которую заемщик предоставляет при получении ссуды. Принято считать, что сотрудник организации выплачивает налоги самостоятельно, однако на самом деле платежи осуществляет его работодатель на основании действующего законодательства без согласования со специалистом.
Напомним, что не всякий доход облагается налогом. Не делают выплат со следующих видов денежных поступлений:

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

  • если гражданин получает выплаты по безработице от Службы занятости;
  • когда выплачивают пособие по беременности и родам;
  • на переводы, положенные при выходе на пенсию, сокращении персонала или увольнении;
  • компенсационные платежи от работодателя (неиспользованный отпуск, травмы на рабочем месте и пр.).

Страховые взносы

Какой процент зарплаты идет на пенсионные выплаты

Представители выделенных отраслей, в том числе IT-сектора выплачивают минимальные проценты. И наоборот, за работников некоторых специальностей организация платит повышенный налог. Предприятия, где персонал вынужден трудиться во вредных или тяжелых условиях, отчисляют больше, чем обычные компании.

Налогообложение физлиц различается по категориям:

  1. ИП, с 2019 года – самозанятые, т.е. граждане, которые работают сами на себя, с 2018 года перечисляют фиксированный платеж по итогам года. До 2018 года расчет подоходного налога выполнялся исходя из МРОТ.
  2. Лица без гражданства РФ, проживающие на территории страны. Сотрудники высокой квалификации переводят 13%, обладатели патента – фиксированную сумму, ТОП-менеджеры из ЕЭС, беженцы – 13%.

к содержанию ↑

Индексация

Часть накопительных отчислений работников не подлежит индексации, тогда как страховая повышается за счет прибыли НПФ. Если ваши средства все еще находятся в государственном фонде, она заморожена с 2012 года по решению правительства. С такой инициативой выступили госорганы, когда в ПФ не хватало денег на текущие выплаты пенсионерам. Если же вы перевели средства в негосударственный фонд, накопления увеличиваются каждый год на 3-10% в зависимости от результатов управления финансами.

Также по решению правительства РФ с 2013 года 6%-ные выплаты накопительной части направляются не в будущую пенсию заемщика, а на расходы ПФ по текущим выплатам, лишая работника достойной пенсии в будущем. В 2019 году блокировка продолжает действовать, но с одной оговоркой – вывести накопительную часть разрешается лишь будущим пенсионерам, то есть гражданам старше 1967 года рождения.к содержанию ↑

Что выбрать: НПФ или ПФР

Непредсказуемая пенсионная политика заставляет многих граждан принимать кардинальное решение и переводить средства в негосударственное хранилище. К тому же, доходность по накоплениям в НПФ существенно выше – разница может достигать 3-7% от суммы накоплений в год.

Дополнительные плюсы перехода в НПФ:

  1. работник вправе самостоятельно выбирать фонд и переходить в другой 1 раз в год;
  2. представители негосударственного фонда не скрывают политику инвестирования и охотно уведомят об этом клиента;
  3. состояние пенсионного счета можно отследить онлайн;
  4. накопления можно завещать или передать наследникам;
  5. при банкротстве НПФ накопления вернут в государственный ПФ – гражданин ничего не потеряет.
Читайте так же:  Подоходный налог с многодетных родителей

Чтобы не ошибиться в выборе негосударственного фонда для хранения пенсионных денег, рекомендуем ознакомиться с рейтингом надежности и общим списком НПФ.

Какой процент от зарплаты идет в пенсионный фонд?

Трудовая деятельность позволяет наемному человеку ежемесячно получать доход и постепенно формировать будущие выплаты по старости. Чтобы иметь право на пенсионное пособие, необходимо накопить на счете определенное количество баллов и достичь соответствующего возраста.

Скачать для просмотра и печати:

В какие фонды отправляются деньги

Согласно законодательству, работодателями должны производиться страховые взносы на всех сотрудников. Ставки по выплатам определены в законе и региональных постановлениях. На размер отчислений влияет вид отрасли, в которой компания занимается своей деятельностью.

Страховые взносы распределяются между следующими фондами:

  • пенсионный;
  • обязательного медицинского страхования;
  • социального страхования.

Если работодатели не уплачивают обязательные взносы, граждане не могут быть лишены социальной поддержки в старости, в случае нетрудоспособности и получения группы инвалидности.

Внимание! В отношении предприятий, не перечисляющих средства в фонды своевременно, контролирующие органы вменяют штрафные санкции. Выявляются подобные нарушения налоговыми службами в ходе выездных проверок.

Какой процент передается в ПФР

Величина ежемесячного перевода равняется 22% от начисленного заработка сотрудника. Данная ставка установлена на таком уровне, чтобы при выходе на пенсию работники могли рассчитывать на получение достойных пособий по старости.

Некоторые работодатели для уменьшения финансовой нагрузки специально снижают размер официального заработка для своих подчиненных, переводя ее в «серую зону». Такие схемы приводят к тому, что величина ежемесячных выплат пенсионера будет близка к минимальному размеру.

На заметку! Данные операции полагается проводить до 15 числа ежемесячно. Расчеты ежеквартально в обязательном порядке сверяются.

Организациям, работающим в некоторых промышленных отраслях, предусмотрена уплата взносов по уменьшенным ставкам. Кроме того, для некоторых категорий трудящихся определена повышенный процент отчислений, который должны переводить их работодатели.

Изменяется ли процент по взносам

Перечисление страховых платежей осуществляются согласно тарифам, устанавливаемым ежегодно. Размер определяется Правительством РФ. В 2019 году величина взносов составляет:

Средства налогоплательщиков направляются для обеспечения:

  • пенсионных выплат;
  • бесплатного обслуживания в больницах и поликлиниках;
  • пособий по больничным листам в случае получения травм и ухода в декретные отпуска.

Как меняется будущая пенсия от сегодняшних выплат

Согласно официальным источникам, на 2019 год тариф взносов сохранится. Изменения возможны, если увеличится МРОТ . Тогда нынешняя планка, установленная на отметке в 30%, возрастет.

В России величина пенсии исчисляется с учетом пенсионных баллов. Чем больше их накоплено за время трудовой деятельности, тем выше получится ежемесячная сумма для пенсионера.

В 2019 году стоимость одного балла равняется 87,24 руб. Для лиц, планирующих выйти на пенсию после 2025 года, установлен минимальный порог в 30 ПБ .

В России хотят ввести новый налог с зарплаты. Как он будет работать?

Власти продолжают «совершенствовать» пенсионную систему. Как стало известно РБК, Минфин и Центробанк разрабатывают новый налог, который будет удерживать по 6% с официальных доходов всех граждан. Предполагается, что эти отчисления пойдут на накопительную часть пенсии. Так, власти надеются помочь населению собрать свою будущую пенсию.

Разве сейчас россияне не вносят страховые взносы в ПФР и прочие фонды?

Вносят. Работодатель обязан направлять 22% от всей суммы зарплаты сотрудника в Пенсионный фонд (то есть, на будущую страховую пенсию), 5,1% – в Фонд обязательного медицинского страхования, и 2,9% – в Фонд социального страхования. Таким образом, треть доходов работника уходят в государственные фонды. Однако зачастую наниматель оплачивает их сверх зарплаты и фактически за свой счет.

В некоторых компаниях даже намерено сокращают официальную зарплату, чтобы уменьшить сумму страховых взносов: половину выплачивают «в белую», а другую половину – наличными на руки.

Тогда зачем нужен новый налог, если уже есть страховые взносы?

По задумке властей, налог должен стать альтернативой накопительной пенсии, которая по указу президента заморожена до 2020 года. Обязательным взносом правительство хочет стимулировать граждан копить на будущую пенсию самостоятельно.

Как будут происходить отчисления?

В отличие от страховых взносов, новый налог будет вычитаться напрямую от суммы зарплаты. К примеру, сейчас со среднестатистической зарплаты россиянина в 41100 рублей удерживается только 13% НДФЛ, и на руки он получает 35757 рублей. Но по новым правилам, к 13% вычета прибавится и 6% нового налога на пенсионное страхование. В результате, «чистая» зарплата сократится до 33291 рубля.

Впрочем, переход к новой системе пенсионных отчислений обещают сделать постепенным: взносы будут ежегодно увеличиваться на 1 п.п. от 1% до 6%. Любопытно, что аналогичная схема предлагалась и для системы индивидуального пенсионного капитала (ИПК), которая должна была со следующего года заменить замороженную накопительную пенсию. Только тогда эти выплаты называли взносами, а не налогом. И средства обещали направлять в негосударственные пенсионные фонды, которые граждане могут выбрать самостоятельно.

Когда новый налог вступит в силу?

Пока что законопроект находится в разработке, поэтому конкретная дата запуска налога неизвестна. Однако власти точно не смогу ввести его раньше 1 января 2020 года.

Можно ли будет отказаться от выплаты налога?

Как выяснили СМИ, правительство планирует автоматически перевести работающих россиян на новый налог. Но сейчас нет единого решения, можно ли будет от него отказаться. Правда, предполагается вариант, что россияне смогут отказать от фискального взноса по письменному заявлению в бухгалтерии.

К слову, аналогичный порядок год назад предлагался для ИПК. Возможно, проект системы пенсионного капитала попросту «перерос» в налог на пенсионное страхование.

Что думают эксперты?

По данным опроса портала «Банки сегодня», эксперты и участники рынка сомневаются в том, что система заработает. Представитель НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант» Сергей Эрлик полагает, что граждане откажутся участвовать в такой накопительной системе, если будет такая возможность.

«В предлагаемой форме сначала «по умолчанию» в системе будут участвовать многие, но по мере того, как они узнают о возможности отказаться, количество участников сократится очень существенно», – заявил эксперт.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Читайте так же:  Отражение основных средств в налоговом учете

Отчисления в пенсионный фонд

Каждый человек, который имеет официальное трудоустройство, в обязательном порядке формирует свою пенсию. В настоящее время, у каждого человека общая сумма делится на две равные части, которая пополняется работодателем – посредством уплаты налогов и взносов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Эти отчисления в пенсионный фонд должны производиться каждым предприятием. Рассмотрим то, как можно отследить свои накопления, а также вопрос об их проверке.

Что это такое

Каждый работодатель в месяц должен начислять и заниматься перечислением взносов за рабочих в ПФР. Помимо Пенсионного фонда, также стоит производить отчисления в органы ФСС и ФФОМС.

К примеру, когда человек берёт больничный, орган ФСС выплачивает пособие, которое должно перечисляться при временной нетрудоспособности. Тем же самым занимается Пенсионный фонд России, когда необходимо выплачивать пенсию по достижении некоторого возраста.

Здесь стоит помнить, что пенсионные и другие типы отчислений работодатель должен делать из своих средств, и он не имеет права вычитать эти суммы из зарплаты сотрудника. Что касается пенсионных отчислений, то они подразделяются на две категории: на страховую пенсию и накопительную.

Стоит отметить, что с 2014 года выплаты не производятся в пользу формирования накопительной части, поскольку все средства идут на пополнение страховой части.

Когда производится

Выплаты, которые должны идти на пополнение пенсионных накоплений каждого человека, должны производиться по 15 числам в каждом месяце. В это время работодатель оплачивает взносы за предыдущий месяц.

Иными словами, если работодатель вносит отчисления 15 октября, то эти отчисления производятся за отработанный сентябрь месяц.

Обязательно стоит помнить о сроках произведения отчислений, чтобы впоследствии у сотрудников на предприятии не возникло разногласий с сотрудниками Пенсионного фонда.

Кто платит страховые взносы

Отчисления в ПФР обязаны производиться следующими категориями лиц и предприятиями:

  1. Организации, производящие выплаты согласно любым соглашениям в пользу физических лиц.
  2. ИП: за лиц, в пользу которых производились выплаты денег за работы или услуги по договорам любого рода, а также за себя.
  3. Нотариусы, адвокаты и прочие категории самозанятых граждан.
  4. Физические лица, при ситуации, когда они производят выплаты согласно любым соглашениям, и в тех ситуациях, когда они не выступают в качестве индивидуальных предпринимателей.

Видео: Как узнать?

Тарифы в 2020 году

Несмотря на то, что в пенсионной сфере постоянно проводятся изменения в законодательной базе, общий тариф на отчисления в ПФР не изменяются. На 2020 год он составляет те же 22% от заработной платы, при условии, что выплаты не могут превысить годовой лимит.

Если же он превышен, то отчисления составляют 10% от заработка.

Те лица, которые уплачивают взносы самостоятельно, также будут выплачивать фиксированные взносы в Пенсионный фонд, которые составляют 26% от МРОТ. При этом данная сумма умножается на 12 месяцев.

Получается, что исходя из действительного размера МРОТ, который составляет 7500 рублей, общая сумма фиксированного взноса за год будет составлять 23400 рублей.

Дополнительные тарифы на ОПС

Дополнительные тарифы для отчислений в ПФР вводятся для тех работодателей, которые имеют рабочие места на вредном производстве. Иными словами, если они производят отчисления в пользу тех лиц, которые имеют право на получение льготной пенсии.

Будет ли доплата к пенсии после 80 лет в 2020 году? Узнайте в этой статье.

Суммы, не подлежащие обложению

Стоит обязательно помнить о том, что в отличие от налога на доход физлиц, учитываемого в соответствии с премиями, окладами и районным коэффициентом сотрудника, величина согласно страховым взносам не включается в зарплату. Иными словами, сотрудник на предприятии получает зарплату за вычетом налога на доход физлиц.

Что касается ситуации с уплаты средств в ПФР, то плательщик должен перечислять определённую сумму, исходя из доходов, при этом не удерживать данную сумму из зарплаты.

Каким образом можно узнать размер отчислений в ПФР с зарплаты

Сумма отчислений должна зависеть от статуса плательщика. Для тех предприятий, которые работают при общем режиме налогообложения, он составляет 22% от заработка. Также могут приплюсовываться 10% при тех ситуациях, когда размер доходов составляет больше 800000 рублей.

Эта сумма должна рассчитываться по совокупности объема заработной платы для каждого сотрудника.

Организации, которые используют упрощённую систему, должны платить 20%. По такому же тарифу за своих сотрудников платят индивидуальные предприниматели.

Реквизиты для уплаты

Важно понимать, что для плодотворного сотрудничества с Пенсионным фондом России обязательно стоит иметь реквизиты, по которым необходимо оплачивать все взносы. Если работодатель или самозанятый гражданин произведет оплату по неверным реквизитам, то в этом случае будет очень сложно доказать, что оплата производилась своевременно.

И данные отчисления будет достаточно нелегко зачислить на необходимый счёт.

Именно поэтому приведем список реквизитов для оплаты различных категорий страховых взносов:

  1. Для выплаты на формирование страховой части трудовой пенсии.
  2. Для выплаты на формирование накопительной части пенсии.
  3. Взносы для ОМС, которые зачисляются в бюджет ФФОМС.
  4. Взносы на ОМС, которые зачисляются в бюджет ТФОМС.

Коды бюджетной классификации

В следующем списке приведем коды бюджетной классификации для различных типов страховых взносов, перечисляемых работодателями и самозанятыми гражданами:

  1. Для выплат на формирование страховой части пенсии – 39210202010061000160.
  2. Для выплат на формирование накопительной части пенсии – 39210202020061000160.
  3. Взносы для ОМС, которые зачисляются в бюджет ФФОМС – 39210202100081000160.
  4. Взносы на ОМС, которые зачисляются в бюджет ТФОМС – 39210202110091000160.

Порядок перечисления средств

Все взносы начисляются сотрудниками бухгалтерии, таким образом, все выплаты в пользу работника умножаются на сумму по страховому тарифу. Данная формула является единой для каждого предприятия — она не может зависеть от режима налогообложения.

Бухгалтерия за отчетный период начисляет 22% от заработка рабочих в ПФР. Если зарплата достигла уровня более 624000 рублей, то тариф должен составлять 10%. К примеру, если сотрудник получает каждый месяц 20000 рублей, бухгалтерия каждый месяц начисляет 4400 рублей.

Для некоторых предприятий предусматриваются льготные тарифы по страховым взносам. К примеру, для области информационных технологий он должен составлять 8%. Что касается доходов работников, работодатели уплачивают взносы согласно повышенному тарифу — на 6% больше.

Это касается тех граждан, которые заняты на тяжелом производстве.

Важно помнить, что каждое предприятие должно соблюдать определенные сроки для того, чтобы вовремя вносить отчисления. Если происходит нарушение этих сроков, то могут возникать проблемы при перерасчете полной суммы на лицевом счёте работника, на котором формируется страховая часть.

Отчисления нужно производить строго до 15 числа любого месяца. Иными словами, оплата производится за каждый предыдущий месяц.

Как проверить по СНИЛС

Отчисления в ПФР должны отражаться на индивидуальном счете каждого гражданина. Иными словами, на персональном лицевом счёте. Важно обязательно помнить, что в ситуации, когда человек решил использовать свою накопительную пенсию, то узнать размер пенсионных накоплений можно по номеру СНИЛСа.

Для того, чтобы это сделать, необходимо связаться с сотрудниками Пенсионного фонда и предоставить всю необходимую контактную информацию, чтобы сформировать запрос.

Через Интернет

Не стоит забывать, что пенсионные отчисления, которые формировались на лицевом счёте каждого человека, можно также проверить через специализированный информационный портал «Госуслуги». Помимо этого, имеется возможность заказать необходимую справку на официальном сайте ПФР.

Читайте так же:  Алименты 25 процентов от какой суммы
Видео (кликните для воспроизведения).

Получается, что у каждого российского гражданина, который является официально трудоустроенным, имеется свой лицевой счет в ПФР, на который поступают отчисления со стороны работодателя. Каждый человек имеет полное право на то, чтобы узнать состояние лицевого счета в любое время.

Категория застрахованного лица в пенсионный фонд 2020 году.Она здесь.

Какие есть льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц? Узнайте далее.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Какой процент от нашей зарплаты идет в пенсионный фонд?

Оформить заявку и получить ответ из банка всего за 30 минут →

Вопрос, какой процент от зарплаты идет в пенсионный фонд в 2020 году, волнует каждого работающего россиянина. Ведь именно эти выплаты позволяют сформировать тот фонд, из которого гражданин РФ при выходе на пенсию будет получать свой доход.

Как это происходит?

Если вы трудоустроены официально, то ваш работодатель при выплате вашей заработной платы автоматически удерживает небольшую её часть, и выплачивает в различные фонды. Эти денежные средства, которые были с вас удержаны, называются подоходный налог.

Этот сбор является основным, и именно от отображается во всех официальных документах, в частности – в справке по форме 2-НДФЛ. Считается, что работник сам по своей воле делает часть отчислений из своего дохода, а работодатель в данной ситуации является лишь налоговым агентом, который помогает ему с переводом. На деле же роль работника весьма мала, ведь денежная сумма взимается без учета его мнения.

Примечательно, что не все доходы подлежат налогообложению. Исключением являются:

  1. пособия по безработице,
  2. пособие по беременности и родам,
  3. выходное пособие при выходе на пенсию, увольнение,
  4. всевозможные компенсации – за причинение ущерба здоровью, за неиспользованные дни отпуска и т.д.

Обратите внимание, что часть уплаченного налога вы имеете право вернуть в том случае, если вы оплачивали обучение своих детей, медицинские услуги или же приобретали недвижимость. Подробнее о таком вычете мы рассказываем в этой статье.

Чем выше ваша зарплата, тем, соответственно, больше будут отчисления. Именно эти деньги и станут в будущем вашей пенсией. Вы должны быть сами заинтересованы в том, чтобы как можно раньше найти работу с официальным трудоустройством, а также с “белой” зарплатой для того, чтобы обеспечить себе безбедную старость.

Идем дальше, выберите подходящий вам раздел:

Страховые взносы

Помимо налоговых отчислений, которые отображаются непосредственно в вашей ведомости и значительно влияют на конечную сумму, которую вы получаете на руки, есть также и страховые отчисления, которые совершает работодатель. Эти суммы выплачивает руководство самостоятельно, и идут они на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Как производится расчет? На основе размера оклада, который указан у вас в справках 2-НДФЛ. Какие ставки для этого используются? Они приведены в таблице ниже:

Так какой же процент идет на выплаты?

Сегодня с работников удерживается только налог на доход в размере 22% в Пенсионный фонд. Обратите внимание, что платит его работодатель, фактически работник не видит этих денег, они есть только в отчетности.

Оригинальные отзывы по этой теме мы собрали здесь, отзывы настоящих людей, много комментариев, стоит почитать.

Взнос в ПФР, размером в 22% от зарплаты сотрудника, состоит из:

  • страховой (16%) части,
  • накопительной частей (6%).

Шестью процентами из индивидуального тарифа (накопительная часть) можно распоряжаться самостоятельно: передать в негосударственный пенсионный фонд, управляющей компании или инвестировать.

Для некоторых отраслей промышленности в России действуют уменьшенные проценты отчислений в ПФР (в частности, для IT-компаний). Также некоторые категории работающих имеют, наоборот, повышенную ставку, которую осуществляет их работодатель. Это относится к тем категорий работников, которые заняты на тяжелых работах или работах с вредными условиями труда.

Также интересно налогообложение для отдельных категорий граждан:

  • Индивидуальные предприниматели, которые не производят выплаты другим физ.лицам (самозанятые, когда в компании есть только 1 человек), с 2018 года стали платить фиксированную сумму, которая рассчитывается на основании итога календарного года. Раньше расчет велся по МРОТ.
  • Работники, не имеющие российского гражданства, но проживающие на территории РФ, также должны платить налоги. Если они относятся к высококвалифицированным работникам – 13%, если на патенте – фиксированный размер, специалисты из Евразийского экономического союза – 13%, и беженцы также оплачивают 13%.
Читайте так же:  Подоходный налог в европейских странах

Индексация

Накопительная пенсия не индексируется государством в отличие от страховой. В 2012 году накопительная часть была временно заморожена, так как не хватало средств в ПФР и приходилось выделять деньги из Фонда национального благосостояния и Федерального бюджета.

Возможно, эти статьи также будут вам интересны:

Теперь 6% от фонда заработной платы направляется на выплату пенсий, а не на накопления. Подобная операция позволила сэкономить около 500 млрд рублей в бюджете за 2013-2014 годы.

Из-за сложной экономической ситуации мораторий продлен до конца 2018 года. Забрать накопительную часть не смогут только граждане, родившиеся до 1967 года. Остальных данное решение не касается.

Что выбрать: НПФ или ПФР?

Сегодня многие люди предпочитают хранить свои деньги не в государственном пенсионном фонде (ПФР), а в негосударственном. Причины вполне ясны и понятны – там предлагается больше размер доходности.

В чем есть дополнительные преимущества? Вы вольны сами выбирать ту компанию, которая будет распоряжаться вашими средствами. Вы заранее узнаете, в какие отрасли инвестируются сбережения, какие проценты дохода показывает организация в последние годы, сможете отслеживать состояние вашего счета через Интернет и т.д.

Помимо этого, накопления передаются по наследству. И не стоит беспокоиться о сохранности ваших денег – ваши выплаты от работодателей будут гарантированы государством, т.е. даже если НПФ по каким-либо причинам лишится своей лицензии, ваши средства будут переведены в ПФР.

Для того, чтобы выбрать НПФ, мы рекомендуем ознакомиться со следующими данными:

Из чего теперь состоит пенсия?

Она рассчитывается при помощи специальных коэффициентов (баллов), которые зависят от стажа работы, возраста выхода на пенсию и наличия декрета. Обратите внимание, что учитывается только официальный доход!

Как посчитать пенсию по новой формуле?

Для этого мы советуем вам посмотреть специальный видео-урок:

Индивидуальная пенсия формируется именно за счет 16 процентов отчислений в пенсионный фонд. Что будет с пенсией в 2020 году, читайте в этой статье.

Социальный налог на зарплату сколько процентов

Налоги по зарплате в 2019 году

Итак, обновленный Налоговый кодекс, а именно введенная в 2017 году 34 глава, регулирует взаимоотношения между российскими работодателями и отчисления в фонды в 2019 году (таблица тарифов представлена ниже).

Действующее фискальное законодательство устанавливает, что наниматель, будь то организация или индивидуальный предприниматель, который использует в своей деятельности наемный труд, обязан исчислять и уплачивать страховые взносы в бюджет государства. Данные платежи, в зависимости от их назначения, направляются в соответствующие внебюджетные фонды. Затем денежные средства направляются в качестве финансирования:

  • пенсий и пенсионных накоплений российских граждан;
  • бесплатной медицинской помощи;
  • пособий и выплат по временной нетрудоспособности трудящихся, в том числе и по материнству.

Отметим, что взносы от несчастных случаев и профзаболеваний работодатели должны зачислять в Фонд социального страхования. Особенности применения данного вида страхового обеспечения закреплены в законе № 255-ФЗ.

Помимо страхового обеспечения, наниматели исчисляют в ФНС подоходный налог с зарплаты в 2019 году. Налог на доходы физических лиц, или НДФЛ, имеет фиксированную ставку — 13 %.

Объекты обложения

Несмотря на различность понятий, налогом на заработную плату в 2019 году многие граждане называют не только НДФЛ, но и относят к данной категории все страховые отчисления. Однако, чиновники довольно жестко разграничили данные термины.

Объектом обложения в обоих случаях являются суммы вознаграждений за труд. К примеру, не только должностной оклад, но и все виды компенсационных и стимулирующих выплат. Например, премии, доплата за труд в ночное время, оплата сверхурочных часов и праздничных дней.

Налог с заработной платы: сколько процентов (2019)

В настоящее время работодатели удерживают со всех доходов своих сотрудников НДФЛ по единой ставке. Как мы отметили выше, НДФЛ в 2019 г. равен 13 %. Чиновники предусмотрели ряд налоговых вычетов для трудящихся специалистов.

Отчисления с зарплаты в 2019 году в процентах: таблица

Вид страхового обеспечения

Взносы или налог на зарплату, сколько процентов 2019

Код бюджетной классификации

Обязательное пенсионное страхование (ОПС)

Установлен лимит! 1 150 00 рублей! При превышении суммы дохода процентная ставка понижается до 10 %

182 1 02 02010 06 1010 160

Обязательное медицинское страхование (ОМС)

182 1 02 02101 08 1013 160

Взносы на оплату пособий по временной нетрудоспособности или по материнству (ВНиМ)

Установлен лимит! 865 000 рублей! При превышении суммы дохода платежи не начисляются (ставка 0 %)

Все граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане, получающие доходы в России, обязаны платить налоги с заработной платы, к которым относятся налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и отчисления в социальные фонды: пенсионный (ПФР), медицинский (ФОМС), социального страхования (ФСС). Основная процентная ставка по НДФЛ – 13%, однако для некоторых категорий граждан предусмотрены другие ставки.

Работники любого предприятия, в том числе и индивидуальные предприниматели, получают заработную плату. И всех их волнует вопрос, какие налоги платят с зарплаты своих сотрудников работодатели.

Виды налоговых и страховых отчислений

Все налоги, выплачиваемые с заработной платы, делятся на две категории:

  • НДФЛ – налог на доходы физических лиц;
  • страховые выплаты.

Оба эти налога начисляют в процентах от общей суммы заработной платы, куда входит и оклад, и премия. Все отчисления с зарплаты делают работодатели. Кроме того, НДФЛ начисляется и на другие доходы, например:

  • доходы по вкладам, если они превышают определенные проценты;
  • дивиденды;
  • доходы по облигациям;
  • экономию на процентах по кредиту.

Пенсионеры не обязаны платить НДФЛ с государственной пенсии, но все прочие доходы, если таковые имеются, облагаются налогом.

Страховые выплаты делятся на четыре составляющие:

  • в Пенсионный фонд;
  • в фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС);
  • в фонд социального страхования;
  • на страхование от несчастных случаев.
Читайте так же:  Подписали указ о повышении пенсионного возраста

Ставки налогов с заработной платы

Ставка подоходного налога и страховых выплат зависит от нескольких факторов:

  • уровня заработной платы;
  • количества дней пребывания в России иностранцев, являющихся резидентами или нерезидентами РФ;
  • типа доходов.

Итак, ставка налога на доходы физических лиц может быть 9%, 13%, 15%, 30% и 35%.

Таблица 1. Ставки НДФЛ в 2018 году

Ставка, % Тип дохода
Резиденты Нерезиденты
9
  • Проценты по ипотечным облигациям с датой выпуска до 01.01.2007 г.;
  • доходы учредителей доверительного управления при ипотечном кредитовании
13 Все другие виды доходов:
  • заработная плата;
  • премии;
  • дивиденды и т. д.
Доходы от трудовой деятельности по найму или по патенту, в том числе членов экипажей судов, плавающих под флагом РФ 15 – Дивиденды от организаций РФ 30 Доходы по ценным бумагам, кроме дивидендов при их несоответствии определенным требованиям
  • Доходы по ценным бумагам российских организаций;
  • прочие доходы
35
  • Выигрыши, призы, если они превышают 4 000 руб.;
  • проценты по вкладам в банках РФ и по облигациям, если они превышают определенные лимиты;
  • плата за пользование денежными средствами

Таким образом, ставка 13% – основная. Она взимается со всех основных видов доходов – заработной платы, дивидендов, премий. Полный список ставок по налогу на доходы физических лиц со ссылками на законодательные акты можно скачать в удобном формате.

Ставки страховых взносов зависят от фонда и от суммы дохода.

Таблица 2. Ставки отчислений в социальные фонды

Ставка, % Фонд Предельная сумма дохода, руб. Ставка, при превышении предельной суммы, %
22 Пенсионный фонд 876 000
5,1 ФОМС 5,1
2,9 Фонд социального страхования 755 000
0,2-8,5 Фонд защиты от несчастных случаев 0,2-8,5

Важно! В 2018 году, согласно законодательству, суммарная величина страховых выплат не может быть больше 30% заработной платы. Налог рассчитывается от общей суммы начислений до выплаты НДФЛ.

Как уменьшить сумму налога?

В качестве предоставления льгот государство предусмотрело использование налогового вычета для некоторых категорий граждан. Уменьшена может быть как сумма НДФЛ, так и процент отчислений в социальные фонды.

К доходам, облагаемым по ставке 13% НДФЛ, применяются налоговые вычеты. Это суммы, вычитаемые из начисленной заработной платы до того, как к ней будут применены проценты налога. Они делятся на четыре типа:

Применяются налоговые вычеты к налогу на зарплату в России только для резидентов РФ.

Стандартный начисляется, если у работника есть дети или он имеет личные льготы, но при этом его заработок не превышает 350 000 руб. в год. Как только предельная сумма будет достигнута, вычет перестает применяться. Сумма вычета зависит от количества детей:

  • по 1 400 руб. за первого и второго ребенка (если детей двое, сумма вычета составит 2 800 руб.);
  • по 3 000 руб. за третьего и последующих детей;
  • 12 000 руб. за ребенка-инвалида.

Выплаты за детей начисляются до достижения ими восемнадцатилетнего возраста. Посчитаем сумму вычета на примере:

  • если у женщины трое детей, 17, 11 и 8 лет, она получит налоговый вычет в размере 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 руб.;
  • когда старшему ребенку исполнится 18 лет, она продолжит получать выплаты на остальных детей: 1 400 + 3 000 = 4 400 руб.

Важная информация! У одиноких родителей выплаты за каждого ребенка удваиваются.

К льготам, по которым также положен стандартный налоговый вычет, относятся:

  • 500 руб. участникам боевых действий, Героям России и СССР, ликвидаторам аварий, инвалидам первой и второй групп;
  • 3 000 руб. людям, ставшим инвалидами в результате боевых действий или получивших лучевую болезнь при ликвидации радиационных аварий.

Таблица 3. Стандартные налоговые вычеты. Источник: pravoved.ru

Алименты не уменьшают НДФЛ, т. к. чтобы их рассчитать и осуществить удержание, необходимо в первую очередь вычесть сумму налогов из зарплаты.

Социальные налоговые вычеты предоставляются в связи с расходами на лечение, образование, софинансирование пенсий; имущественный – в связи с приобретением жилья; инвестиционный – в связи с совершением операций по инвестиционным счетам или с ценными бумагами. Для получения этих вычетов необходимо подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и писать заявление на вычет. Денежные средства могут быть учтены ежемесячно при выплате НДФЛ, например, с заработной платы, т. е. он не будут удерживаться с зарплаты, а будет выдаваться сотруднику на руки или могут быть единовременно перечислены на счет в полном объеме.

Рис. 1. Схема получения налогового вычета по затратам на лечение. Источник: ubppro.ru

С целью предоставления льгот индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам предусмотрены минимальные налоговые ставки по страховым выплатам.

Таблица 4. Льготные ставки страховых выплат. Источник: nalogovaya.info

Однако существуют процентные ставки, наоборот, повышающие выплаты в социальные фонды. Они дополнительные, применяемые сверх основных:

  • 14% для экипажей гражданских самолетов;
  • 9% для специалистов на тяжелом производстве, если его оценка не проведена;
  • 2% для специалистов на вредном производстве;
  • 8% для специалистов на вредном и опасном производстве;
  • 6,7% для работников угольных шахт.

Ответственность за неуплату

Срок уплаты НДФЛ, который платит работодатель, зависит от типа дохода, с которого он начислен:

  • с заработной платы – на следующий день после выплаты;
  • с отпускных и пособий по болезни – до последнего дня месяца, в котором деньги были выданы.

Страховые взносы должны быть перечислены не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления.

За несвоевременное перечисление НДФЛ и страховых выплат предусмотрены штрафы и пени:

  • штраф 20% от неуплаченной в срок суммы;
  • штраф 40%, если неуплата признана умышленной;
  • пеня по обоим видам отчислений – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Предусмотрена также и уголовная ответственность за неуплату страховых взносов.

Рис. 2. Уголовная ответственность за неуплату страховых взносов. Источник: nalog-nalog.ru.

Более подробно об ответственности за неуплату страховых взносов можно узнать из видео:

Видео (кликните для воспроизведения).

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Пенсионный налог сколько процентов от зарплаты
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here