Какие налоги платит ип такси — 2021 год

Самое важное от специалистов на тему: «Какие налоги платит ип такси». Здесь собрана полная информация по вопросу. Актуальность данных на 2020 год просьба уточнять у дежурного специалиста.

ИП Такси: налогообложение в 2019 году

Чтобы начать успешный бизнес, изначально необходимо определиться с видом деятельности, которая будет приносить доход. Одной из рентабельных считается перевозка пассажиров. Услугами такси и другого транспорта пользуются практически все жители нашей страны. Это незаменимый способ решить проблему с тем, чтобы вовремя добраться до нужного места, когда своя машина сломалась, времени в обрез или в других ситуациях. Но для начала такого бизнеса стоит определить, какой налог для ИП в 2019 году полагается для деятельности такси.

Первый этап бизнеса на такси

Чтобы открыть бизнес на такси, необходимо обязательно получить лицензию. Это первый шаг к перевозкам пассажиров. Лицензию нужно оформить на все машины, которые ИП планирует использовать для такси. Выдачей занимаются ответственные государственные органы, которые в каждом регионе могут называться по-разному.

Платить за лицензию в 2019 году для работы на такси в каждой области также придется по-разному. Единым для всех является срок, на который оформляется этот документ-разрешение на автотранспортные услуги. Выдается лицензия минимум на 5 лет. То есть те, кто хочет просто попробовать, что такое работа таксиста, не смогут официально всего на месяц-два открыть ИП по перевозке пассажиров.
Чтобы получить лицензию на такси, необходимо предоставить:

Требования к авто и водителю:

• машина после техосмотра;
• водитель получил права не менее 3 лет до подачи заявления на лицензию.

Какой тип налогообложения можно выбрать?

Предприниматель, который занимается перевозкой пассажиров на службе такси, для налоговой является таким же ИП, как и все другие, но только с определенным кодом ОКВЭД (ОК 029-2014. ред 2), а именно 49.32 с расшифровкой «Деятельность такси». Именно поэтому таксисты, чтобы открыть бизнес, могут выбирать себе тип налогообложения.

Согласно налоговому законодательству ИП имеют право платить налоги согласно таким системам:

• ОСНО — основная, которая предполагает внесение в бюджет страны 13% от своих доходов НДФЛ плюс 18 % от НДС. Это базовый метод начисления и оплаты, но он считается самым трудоемким в процессе начисления, а также при нем платить придется больше.
• ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Сумма к оплате при выборе такой системы налогообложения зависит от количества посадочных мест в транспорте, используемом для перевозки, который зарегистрирован на данного ИП. В то же время ЕНВД может платить предприниматель на такси не во всех регионах. Важно: в 2018 г. ЕНВД продлен до 2021 года.
• ПСН – система оплаты налогов, которая действует на основе купленного патента. Она может стать выгодной альтернативой ЕНВД в тех регионах, где для перевозки пассажиров он недоступен. Сумма этого налога, а именно стоимости патента, также зависит от количества машин у ИП на такси.
• УСН – упрощенная система оплаты налогов. Расчет суммы может происходить по двум схемам на выбор предпринимателя и составлять либо 6% от суммы дохода, либо 15% от разницы прибыли и расходов.

Подробнее о лицензии на деятельность таксиста: видео

Какой тип налогообложения наиболее выгодный

Чтобы правильно выбрать систему налогообложения для индивидуального предпринимателя, который в 2019 году решил открыть бизнес и будет заниматься перевозкой пассажиров на такси, необходимо не только просчитать, сколько он будет платить в госбюджет из своей прибыли, но также учесть документацию для заполнения и отчетности в органы налогового контроля.

ОСНО считается абсолютно непрактичной для предпринимателей- таксистов. Кроме налога на доходы и суммы от НДС необходимо постоянно фиксировать все финансовые операции. То есть каждый приход и расход необходимо будет подтверждать соответствующим образом. Сделать это без бухгалтерского опыта работы практически нереально, что в свою очередь понесет расходы на зарплату.

ЕНВД практикуется многими ИП, которые занимаются перевозкой пассажиров на такси. Но есть некоторые ограничения по возможности перехода на этот тип оплаты налогов:

1. не во всех регионах код экономической деятельности «Деятельность такси» относится к тем, которые имеют право перейти на ЕНВД;
2. применять ЕНВД может ИП, который использует для совершения своей предпринимательской деятельности не более 20 транспортных средств.

Расчет ЕНВД проводится согласно нормам НК РФ, ст. 346.27. Формула для того, чтобы узнать, сколько необходимо платить, выглядит следующим образом:

Базовая доходность (Вмененный доход)*количество посадочных мест*коэффициент-дефлятор*15%* корректирующий коэффициент, где

• базовая доходность для автотранспортных услуг равна 6000 рублей,
• посадочное место – это место для сидения пассажиров. Их количество установлено в техпаспорте производителя транспорта либо может быть определено ответственными государственными органами технического надзора. Для такси принято считать 4 посадочных места.

Коэффициент –дефлятор на 2017 год равен 1,798. Корректирующий коэффициент устанавливается в регионе регистрации индивидуального предпринимателя и может быть от 0,005 до 1.

То есть, предприниматели, которые оказывают услуги перевозки пассажиров на такси, должны платить от нескольких рублей в месяц, если корректирующий коэффициент на самом низком уровне. Но в то же время ЕНВД имеет также свои проигрышные моменты:

• отчетность сдается ежеквартально;
• необходимо очень аккуратно и грамотно оформлять все финансовые документы, что очень трудно, если ты сам предприниматель и водитель одновременно;
• ЕНВД действует только до 2021 года.

Хотя для тех, кто использует нанятых работников, именно единый налог является оптимальным по системе налогообложения.

ПСН имеет также ряд своих преимуществ. Но в то же время, сколько платить в данном случае также зависит от количества транспорта, который используется для ведения предпринимательской деятельности. Стоимость патента рассчитывается не просто для одного ИП, а с учетом возможной прибыли на каждую машину. Кроме этого, если предприниматель использует нанятых сотрудников, то при ПСН их не может быть более 15 человек.

Наиболее оптимальной для предпринимателей- таксистов является УСН. Это связано с такими ее преимуществами:

Сопоставляя все системы оплаты налогов необходимо тщательно учитывать все «за» и «против». В случае возникновения вопросов лучше обращаться за консультацией к налоговикам, чтобы позже не проиграть.

Нужно ли ККТ таксистам

Законодательством РФ предусмотрено, что ИП должны использовать в своей работе ККТ. Но для предпринимателей, которые занимаются транспортировкой пассажиров, допускается работа без нее. Хотя это совсем не означает, что нет необходимости оформления документов при получении денег от клиента. Это необходимо учесть для тех, кто планирует открыть ИП.

Предприниматель, который оказывает услуги перевозки пассажиров, обязательно должен выдавать пассажирам бланки строгой отчетности. Пока нет установленной формы для таксистов. Но есть обязательные реквизиты, которые должны присутствовать на документе:

• название, серия и номер данного бланка на оплату услуг такси;
• название клиента;
• дата оформления;
• цена услуги;
• реквизиты уполномоченного лица от ИП.

Печать можно поставить с помощью таксометра, прибора, который проводит все расчеты таксиста и может выдавать чек.

За невыполнения требований о выдаче БСО предусмотрена ответственность:

• лишение права применения права льготных систем налогообложения;
• на водителя налагается штраф 1000 рублей;
• на ИП налагается штраф 10000 рублей.

Поэтому лучше соблюдать все правила, чтобы не уменьшать свои же доходы и не платить лишнего. В целом же предпринимательство в сфере перевозок пассажиров достаточно прибыльный бизнес, которым можно заниматься в 2019 году.

Какой налог должен платить ИП таксист?

Какой налог платит ИП-таксист? Каждый человек, занимающийся предпринимательской деятельностью, сталкивается с проблемами, связанными с налогообложением. Независимо от сферы деятельности предприниматель обязан платить налог государству. Что необходимо знать частному извозчику? Какой процент от ставки он обязан платить и на что имеет право?

Как платит налоги ИП-таксист

Предпринимательская деятельность в сфере пассажирских перевозок доступна практически каждому человеку, обладающему автомобилем и небольшим количеством средств. Для того чтобы иметь возможность перевозить людей, необходимо, прежде всего, открыть индивидуальное предприятие. Действовать нужно исключительно в рамках закона.

Иметь лицензию или нет – индивидуальное решение каждого будущего таксиста. Конечно, предприниматель может совершать деятельность без лицензии, но ее отсутствие не дает возможности совершать работу на постоянной основе. Обычно лицензия на совершение пассажирских и грузовых перевозок выдается на 5 лет.

Разрешение данного типа открывает массу возможностей будущему бизнесмену. Сразу отпадает проблема с легальностью деятельности, таксист имеет право расширить организацию и совершать перевозки в междугородном и международном сообщении.

Для того чтобы получить лицензию, необходимо иметь собственный автомобиль или несколько с подтверждающими документами. Средства передвижения должны соответствовать всем необходимым требованиям и быть оборудованы таксометром. Если соблюдены все правила, то в течение одного календарного месяца с момента подачи заявки предприниматель получит документ, разрешающий совершать грузовые и пассажирские перевозки.

В любом случае, с лицензией или без, предприниматель, занимающийся перевозками, обязан платить налоговые выплаты.

Процент уплаты зависит от системы налогообложения, которую выбрал для себя бизнесмен.

Какую систему налогообложения может выбрать ИП-таксист

При основной системе налогообложения таксист, совершающий предпринимательскую деятельность, обязан вести декларацию и описывать там все финансовые манипуляции. Сумма подоходного налогового платежа составляет 13% от общего дохода. Такое налогообложение имеет один большой недостаток – сложное ведение документов. Это не подходит для предпринимателя, который работает на себя и нуждается в дополнительных сотрудниках, таких как, к примеру, бухгалтер.

Если предприниматель-водитель выбрал для себя упрощенную систему налогообложения, сумма налога составит 6% от общего дохода или 15% от дохода, уменьшенного на расход. Вариант расчета бизнесмен выбирает сам. Второй вариант подходит для тех, у кого очень высокий расход.

Упрощенное налогообложение очень удобно для таксистов, которые совершают деятельность самостоятельно или имеют очень маленькую фирму. Облегченная система бухгалтерского учета и единый налог – главные преимущества «упрощенки». К сожалению, предприниматель, работающий по УСН, не может открывать дополнительные филиалы и сотрудничать с фирмами, уплачивающими НДС.

Патентная система налогообложения считается специальным налоговым режимом.

1. Направлена на определенную категорию индивидуальных предпринимателей. Подразумевает более простые условия налогообложения для бизнесменов-таксистов.
2. Главное преимущество – возможность перехода на ПСН в любое удобное время для предпринимателя и наоборот. Бизнесмен сам указывает необходимые сроки. Авансовая система оплаты патента считается главным недостатком ПСН.
3. Данная система налогообложения не подходит для больших фирм и предприятий.
4. Сумма налоговых выплат по ПСН зависит от количества зарегистрированных машин и установленного дохода. Ставка налога составляет 6% от общей прибыли.

Независимо от выбора налоговой системы налогоплательщик обязан платить фиксированный взнос. Доход определяет процент взноса. Предприниматель, желающий заниматься частным извозом, должен решить, каким образом будет совершаться деятельность. Исходя из этого можно будет определить, какая налоговая система будет наиболее применима.

Какие налоги платит ип такси

Краткое содержание

• ИП на ЕНВД деятельность такси. Безналичная оплата подходит под ЕНВД? Спасибо.
• Как оформить ИП (желательно с ЕНВД) если я таксую на чужых автомобилях?
• Сколько стоит открытие ИП на такси и сумма налога в год?
• Налоги ИП
• Налог енвд ип
• Какой налог на ип
• Налог ИП с дохода
• Ип усн налоги

1. ИП на ЕНВД деятельность такси. Безналичная оплата подходит под ЕНВД? Спасибо.

1.1. В Москве нет ЕНВД.
Сообщайте о себе правдивую информацию.
безналичная оплата все равно подходит.

2. Как оформить ИП (желательно с ЕНВД) если я таксую на чужых автомобилях?

2.1. В налоговую инспекцию обратитесь.

2.2. Заходите на сайт налоговой службы.
Там имеется пошаговая инструкция как зарегистрироваться в качестве ИП.
Причем допускается даже дистанционно.

2.3. Здравствуйте. Вам необходимо зарегистрироваться в качестве ИП — подать заявление по форме Р21001, оплатить госпошлину в размере 800 рублей, в заявлении Р21001 указать налоговый режим, выбранный Вами (ЕНВД), а после получения документов о госрегистрации (на 6 рабочий день после их подачи) Вам необходимо приобрести таксометр, шашечки на кузов, представить свой паспорт, копию свидетельства о регистрации ТС, выписку из ЕГРИП. Соответственно лицензия выдается при использовании собственного автомобиля либо договор лизинга. Кроме того обязательно иметь водительский стаж не менее 5 лет.

3. Сколько стоит открытие ИП на такси и сумма налога в год?

3.1. открыть ип около 2т.р. получить лицензию на оказание услуг такси, и платить по единому налогу около 3т.р.

4. Я Ип, получила лицензию на свою машину. Будет работать в такси на ней муж. Какой лучше выбрать налоговый режим, чтобы меньше платить налог?

4.1. Здравствуйте. Конечно УСН.

5. Планирую открыть ИП для: 1) сдачи машины в (прокат-аренду) для личных целей, 2) сдавать водителям чтоб они работали в такси (но для этого нужно на некоторые авто сделать лицензию)
3) сдавать в аренду другим ИП чтоб они сажали водителя для перевозки запчастей, подскажите какие коды выбрать и какую систему налогов? Если можно ответьте подробно пожалуйста.

5.1. Ваши вопросы из категории коммерческих — консультации на платной основе.

6. ИП оказывает услуги по перевозке пассажиров (такси) не по месту регистрации. В заявлении ЕНВД-2 в приложении 2 какой указать адрес: по месту регистрации или по месту ведения деятельности?

6.1. Укажите адрес по месту регистрации.

7. У меня ИП, деятельность перевозка пассажиров*такси*, налогообложение ЕНВД. КАК мне можно заключить договор с водителем так, чтоб он нес ответсвенность за себя и платил налоги, и 2 вопрос: если у меня доход в год допустим 3000000 рублей поступает на расчетный счет как мне отчитаться в налоговой?

7.1. Здравствуйте! 1) Такое возможно если водитель будет сам оформлен как ИП
2) а расходы есть?

8. Куда и как подать жалобу на нелегальное такси! Я работаю таксистов плачю налоги открыл себе ип а они мешают.

8.1. Роман, так пишите жалобы в полицию по факту оказания услуг нелегальными таксистами. Штрафы сейчас такие, что «закачаешься».
С уважением.

9. Я ИП на ЕНВД, деятельность такси. Автомобили взяты в аренду, получены разрешения для такси (владелец разрешения — я, как ИП), но собственники сами и работают на этих авто. С водителями заключены агентские договоры на оказание информационных услуг с диспетчерской службой. Нужен ли дополнительный ОКВЭД для диспетчерской службы и влияет ли это на увеличение суммы налога?

9.1. Для диспетчерских необходимые ОКВЭД: 72.6, 63.2, 92.4, 74.83, 52.61.2.

Для целей налогообложения будет влиять, если Вы занимаетесь данной дополнительной деятельностью.

9.2. Новый ЕНДВ нужен и это повлияет на налоговобложение, так как ВЫ используете наемный труд.
НК РФ Статья 346.26. Общие положения

1. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов

5) оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;

9.3. Здравствуйте, да, нужен такой ОКВЭД, указать надо несколько кодов ОКВЭД «ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности» (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) (ред. от 10.07.2018) для диспетчерских необходимые ОКВЭД:
49.32
Деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем
Эта группировка включает:
— перевозки пассажиров и багажа легковым такси, а также перевозки пассажиров и багажа арендованными легковыми автомобилями с водителем
49.42
Предоставление услуг по перевозкам
Эта группировка включает:
— услуги по перевозке на автомобильном транспорте, оказываемые при переезде физическим и юридическим лицам

52.21.29
Деятельность вспомогательная прочая, связанная с автомобильным транспортом
77.11
Аренда и лизинг легковых автомобилей и легких автотранспортных средств
Эта группировка включает:
— аренду таких типов транспортных средств, как легковые автомобили и легкие автофургоны до 3,5 т без водителя
Эта группировка не включает:
— аренду легковых автомобилей с водителем и легких автофургонов с водителем, см. 49.32, 49.39
82.20
Деятельность центров обработки телефонных вызовов
Эта группировка включает:
— деятельность центров обработки телефонных вызовов, осуществляющих обработку телефонных вызовов пользователей с использованием автоматической системы перераспределения вызовов, компьютерной телефонии или системы интерактивного речевого взаимодействия или подобных методов приема заказа, предоставления информации о товаре, оказания помощи по запросу клиента или рассмотрения жалоб клиента, деятельность центров обработки исходящих вызовов, использующих подобные методы для продажи и рекламы товаров и услуг потенциальным клиентам, изучения конъюнктуры рынка или проведения опросов общественного мнения и подобной деятельности для клиентов

Если уже зарегистрированная организация (ИП) принимает решение заняться предпринимательской деятельностью, информация о которой в реестре отсутствует, о начале новой деятельности налоговый орган нужно известить в течение трех рабочих дней (п. 5 ст. 5 Федерального закона № 129-ФЗ).

Теперь о выборе кода по ОКВЭД 2. В пункте 9 положения [2], утвержденного Постановлением Правительства РФ от 10.11.2003 № 677, сказано следующее:

Определение по общероссийскому классификатору кода объекта классификации, относящегося к деятельности хозяйствующего субъекта, осуществляется хозяйствующим субъектом самостоятельно путем отнесения этого объекта к соответствующему коду и наименованию позиции общероссийского классификатора, за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации.

Какой налог платят таксисты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Какой налог платят таксисты». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Коэффициент –дефлятор на 2017 год равен 1,798. Корректирующий коэффициент устанавливается в регионе регистрации индивидуального предпринимателя и может быть от 0,005 до 1.

По большому счету можно сказать, что и сам налог на прибыль в обычном для предпринимателей виде не уплачивается.

Обязательства ИП по уплате фиксированных взносов

Платёж при ЕНВД фиксированный, на него не влияет сумма дохода. Законодательством устанавливается потенциально возможный, вменённый доход в зависимости от численности штата и количества авто.

Внимание! Все запросы сделаны исключительно по моему агентскому договору, при использовании «кривых», некорретных, непроверенных договоров ссылаться на ответы при общении с налоговой или банками не получится.

К тому же при перечислении денег от Яндекс.Такси водителям Партнер может быть признан налоговым агентом, то есть налоговая может признать, что обязанность исчислять НДФЛ и перечислять его в бюджет должен именно Партнер.
Говоря простыми словами, то этот код необходим исключительно государственным органам, которые будут осуществлять проверку деятельности обладателя патента на работу в такси.

Индивидуальный предприниматель, осуществляющий бизнес по перевозке пассажиров, является таким же налогоплательщиком, как и другие ИП, но ему важно принять правильное решение, какое налогообложение лучше выбрать для ИП такси, ведь от этого будут зависеть сумма отчислений, частота и сложность уплаты.

Говоря простыми словами, индивидуальному предпринимателю нет необходимости внимательно подсчитывать свою прибыль для дальнейшего осуществления расчетов, которые в обязательном порядке должны быть предоставлены в налоговую инспекцию по месту своего проживания.

По данному виду деятельности:

• БД (базовая доходность) — 1500 руб.
• К1 (коэффициент К1) — 1,798
• К2 (коэффициент К2) — 0,87 (как узнать К2 смотрите здесь)
• ФП (физический показатель):
• ФП1 — 40 посадочных мест (в октябре)
• ФП2 — 40 (в ноябре)
• ФП 3 — 40 (в декабре)

А вот отвечать за всё, по идее, должен Партнёр, который по договору оказывает пассажирские услуги. Но он тоже ни за что не отвечает, потому что в договоре с водителем указано, что он тоже только агент и передает сведения от «Яндекс.Такси» водителю.

Корректирующий коэффициент для базовой доходности для каждого региона устанавливается свой, его значения отображены на официальном ресурсе ФНС.

Как видите, при заданных условиях применения ЕНВД выгоднее чем приобретение патента. Однако услуги такси не во всех регионах могут подпадать под ЕНВД. Решение о том, какие виды деятельности можно облагать ЕНВД, принимают региональные органы власти. О том, как узнать, какие виды деятельности подпадают под ЕНВД в том или ином регионе, смотрите в этой статье.

Для налогообложения такси мы рекомендуем один из специальных режимов: ЕНВД, патентную систему налогообложения или УСН. При этом, следует обратить внимание на ограничения для применения этих режимов. Так, ЕНВД может применяться только ИП или ООО, которые обладают не более чем 20 транспортными средствами для осуществления перевозок.

Рассмотрим нюансы каждой системы налогообложения и решим, какая из них подходит для вашей службы такси.

Налогообложение для ИП такси: какую систему выбрать

Поскольку водители не хотят регистрироваться как ИП, они заключают договоры с Партнёрами агрегатора. Те в свою очередь получают деньги на свой счет от агрегатора и перечисляют их водителям за минусом своей комиссии. Для водителя это выгодно, потому что он получает заказы через сервис, а для Партнёра это выгодно, потому что он получает комиссию.

Индивидуальный предприниматель, который принял решение в 2017 году начать бизнес в сфере такси, должен определить систему налогообложения. Важно, не только, рассчитать налог, который нужно будет оплачивать в бюджет из своего дохода, но и знать когда и какие документы, необходимо предоставлять в налоговые органы.

В регистрационных заявлениях по форме Р11001 и форме Р21001 нужно будет указать ОКВЭД вида предпринимательской деятельности, которым вы будете заниматься. Для указания ОКВЭД такси подойдет код 60.22 — деятельность такси.

Соответственно бухгалтер будет необходим как дополнительная единица штата, с дополнительным расходом на зарплату.

Еще один вопрос, который лучше решить сразу при регистрации, — выбор налогового режима для вашего бизнеса. Подробнее о налогообложении, достоинствах и недостатках налоговых режимов, вы можете прочитать статьи на нашем сайте.

Для того чтобы разобраться, какие обязан платить ИП (такси) налоги в 2017 году, необходимо изучить разрешенные для этого вида деятельности системы налогообложения. Предприниматели, предоставляющие подобный вид услуг, могут выбрать одну из предлагаемых систем (в зависимости от условий региона проживания):

• Общая система (ОСНО);
• Вмененка (ЕНВД);
• Упрощенка (УСН);
• Налогообложение на основе патента (ПСН).

Убер/Яндекс такси/Гетт — Вы размещаете у себя на сайте договор-оферту, в нем прописаны все условия сотрудничества. Далее когда водитель регистрируется у Вас на сайте, то он там ставит отметку о согласии с условиями оферты и с момента регистрации договор между Вами считается заключенным.

Для индивидуальных предпринимателей, имеющих таксопарк, существует возможность снизить величину налога на сумму выплат по больничным листам, страховых взносов, пособий своим работникам. Максимальная величина снижения — 50%. Если же ИП трудится один, без наёмных рабочих, то в 100% размере отчислений по ОМС и в ПФР.

Все Агрегаторы составляют свой договор с Партнёрами так, что никаких претензий к самим Агрегаторам возникнуть не может, поскольку Агрегатор по договору — всего лишь агент, который ни за что не отвечает: ни за перевозку, ни за лицензию, ни за пассажиров. Он лишь передает сведения о заказе и принимает деньги.

Какой налог платит ИП-таксист? Каждый человек, занимающийся предпринимательской деятельностью, сталкивается с проблемами, связанными с налогообложением. Независимо от сферы деятельности предприниматель обязан платить налог государству. Что необходимо знать частному извозчику? Какой процент от ставки он обязан платить и на что имеет право?

Платит ли «Яндекс.Такси» налоги за водителей?

Иметь лицензию или нет – индивидуальное решение каждого будущего таксиста. Конечно, предприниматель может совершать деятельность без лицензии, но ее отсутствие не дает возможности совершать работу на постоянной основе. Обычно лицензия на совершение пассажирских и грузовых перевозок выдается на 5 лет.
Не так давно индивидуальные предприниматели в РФ имеют право перейти на упрощенную систему налогообложения, оформив при этом патент. На сегодня патент стал популярен среди таксистов, которые решили перейти на патентную систему налогообложения. Но в чем его преимущества?

ЕНВД — единый налог на вмененный доход. Эта система применима только к некоторым видам деятельности, такси в их числе, однако для Москвы этот вид налогообложения не действует. Все особенности ЕНВД определены в Главе 26.3 Налогового кодекса.

Еще один вопрос, который лучше решить сразу при регистрации, – выбор налогового режима для вашего бизнеса. Подробнее о налогообложении, достоинствах и недостатках налоговых режимов, вы можете прочитать статьи на нашем сайте.

Для налогообложения такси мы рекомендуем один из специальных режимов: ЕНВД, патентную систему налогообложения или УСН. При этом, следует обратить внимание на ограничения для применения этих режимов. Так, ЕНВД может применяться только ИП или ООО, которые обладают не более чем 20 транспортными средствами для осуществления перевозок.

Если же вы подходите под условия применения этих режимов, то для того чтобы определить наиболее подходящий для себя режим, нужно сделать расчет налогового бремени на каждом из режимов. Теперь это можно сделать с помощью сервиса на сайте ФНС России.

Соблюдаем законы

Что нужно предпринимателю, чтобы открыть службу такси? Для начала нужно зарегистрировать ИП и получить лицензию.

Регистрация ИП такси начинается с заявления, которое нужно подать в налоговую службу. При заполнении документации выбираются коды ОКВЭД для такси ИП: 60.22 и 60.23.

1. 60.22 – деятельность такси, которая позволяет предоставлять услуги по перевозке пассажиров.
2. 60.23 – деятельность другого сухопутного транспорта. Этот пункт необходим для развития бизнеса, если в дальнейшем придется оказывать услуги по массовой перевозке пассажиров на основе договора.

Оформление ИП для такси займет не более 5 дней, а лицензию вы получите только через 1 месяц. В это время можно подыскивать место под диспетчерский центр, приобретать рацию и главную антенну.

ЕНВД такси: кассовый аппарат в работе и условия налогов

После открытия ИП вам будет предложен один из трех видов налогообложения. Какую систему выбрать, решать вам. На этой стадии необходимо остановиться и хорошо обдумать свой выбор.

1. ОСНО (основная система).

ИП обязан уплатить 13% от своих полученных доходов (НДФЛ) и 18% (НДС). Этот вид налогообложения самый сложный и затратный, к тому же сложно вести отчетность.

Допустим, что в региональном налоговом законодательстве такси попадает под ЕНВД. При этом виде налога количество машин в автопарке не должно превышать 20. Отчетность необходимо делать раз в квартал до 20 числа.

3. УСН на основе патента.

С 2013 года пассажирская перевозка на легковом автомобиле попадает под уплату патента. Стоимость патента – 6% от официального ежегодного дохода.

Единый налог на вменённый доход — это специальный налоговый режим, он удобен для служб такси тем, что заменяет собой сразу несколько видов налоговых взносов, при этом подходит как юрлицам, так и ИП.

Для служб-юридических лиц ЕНВД заменит:

налог на прибыль организаций;

налог на имущество организаций;

налог на добавленную стоимость.

Чтобы открыть бизнес на такси, необходимо обязательно получить лицензию. Это первый шаг к перевозкам пассажиров. Лицензию нужно оформить на все машины, которые ИП планирует использовать для такси. Выдачей занимаются ответственные государственные органы, которые в каждом регионе могут называться по-разному.

В том случае, если по завершению календарного года выяснится, что прибыль была более чем 60 миллионов рублей, право на использование патента для такси аннулируется. Помимо этого, при численности штата в 17 и более сотрудников патент также подлежит аннуляции.

ОСНО считается абсолютно непрактичной для предпринимателей- таксистов. Кроме налога на доходы и суммы от НДС необходимо постоянно фиксировать все финансовые операции. То есть каждый приход и расход необходимо будет подтверждать соответствующим образом. Сделать это без бухгалтерского опыта работы практически нереально, что в свою очередь понесет расходы на зарплату.

Патент для ИП на такси: чем ограничен

Единый налог на вмененный доход используется многими предпринимателями занимающихся перевозками пассажиров на такси.

Налоги ИП (такси) при использовании УСН рассчитываются исходя из полученных фактически доходов. Для этого необходимо использовать данные таксомоторных счетчиков. При наличии небольших расходов целесообразнее будет использовать УСН с объектом налогообложения доходы (6%). Полученные доходы умножаются на ставку 6%.

Поскольку в договоре с «Яндекс.Такси» указано, что Партнёр является исполнителем услуг, то договор между Партнёром и водителем может быть признан притворным. Тогда налоговая инспекция может переквалифицировать агентский договор в трудовой и начислить все причитающиеся налоги с заработной платы водителя.

Пример 1. ИП осуществляет деятельность по перевозке пассажиров в г. Твери. Количество посадочных мест ― 12. Решением властей региона ЕНВД на территории г. Твери с указанным видом деятельности действует. Значение К2 равно 0,4 для указанного количества посадочных мест. Общее значение К1 на 2017 год ― 1,798. Ставка налога равна 15%. Отработано в квартале 3 месяца.

Выбор системы налогообложения такси

ОСНО — основная, которая предполагает внесение в бюджет страны 13% от своих доходов НДФЛ плюс 18 % от НДС.

ПСН – система оплаты налогов, которая действует на основе купленного патента. Она может стать выгодной альтернативой ЕНВД в тех регионах, где для перевозки пассажиров он недоступен.

ЕНВД довольно часто используется предпринимателями, имеющими свой таксопарк. Но не всегда возможен переход на этот тип налогообложения, есть ограничения:

1. Не везде эта система действует для пассажироперевозок. Исключение — Москва, кроме того, местные власти других регионов могут самостоятельно вносить запрет на использование ЕНВД.
2. Использовать ЕНВД можно только в случае, если штат работников службы не более 100 человек.
3. Число автомобилей для бизнеса не превышает 20 шт.

Для того чтобы получить лицензию, необходимо иметь собственный автомобиль или несколько с подтверждающими документами. Средства передвижения должны соответствовать всем необходимым требованиям и быть оборудованы таксометром.

Как будут платить налоги самозанятые таксисты

Если в регионе осуществления деятельности разрешено использование ЕНВД, предприниматель может выбрать эту систему. Чтобы понять, насколько это выгодно, необходимо рассчитать, какой налог платит ИП (такси) на ЕНВД.
Таким образом, индивидуальные предприниматели, которые работают в сфере бизнеса такси, должны оплачивать налог от нескольких рублей в месяц, если корректирующий коэффициент на самом низком уровне.

ИП такси – налоги платим и быстро ездим

Мало найдется людей, которые бы за свою жизнь не воспользовались услугами такси. Это настоящая палочка-выручалочка для экстренных случаев, когда вам нужно быстро и с комфортом куда-то добраться. Однако жизнь таксистов сладкой назвать не получится, тем более что сравнительно недавно таксистам довольно туго «закрутили гайки».

Поэтому многие работники оранжевых шашечек сейчас всерьез задумываются о том, как начать работать легально, например, зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель. И если вы ИП такси, какие налоги придется заплатить?

Если вы приняли решение оказывать услуги такси как ИП, то прежде всего необходимо это ИП зарегистрировать. Для этого обратитесь в налоговую инспекцию по месту вашей прописки. Посмотрите здесь, какие документы для регистрации вам потребуются и как можно быстро их подготовить. Для такси вам потребуется код ОКВЭД – 60.22 «Деятельность такси». Регистрация займет у вас 5 дней.

Не забудьте, ИП должен уплачивать страховые взносы на себя, исходя из стоимости страхового года. Сколько составляют такие платежи в 2012 году – смотрите тут .

Лицензирование работы такси

Деятельность такси подлежит обязательному лицензированию согласно федеральному закону №69. Лицензию получают на каждый автомобиль.

Поэтому перед тем как приступить к работе, придется сначала получить лицензию. Их выдачей занимается орган исполнительной власти субъекта, который на это уполномочен. В разных регионах его название не одинаково. Например, в Москве это специальный отдел Департамента транспорта развития дорожно-транспортной инфраструктуры города Москвы. Узнать, где оформляются лицензии у вас, можно, позвонив в приемную администрации вашего региона.

Порядок получения лицензии, срок ее действия (но не менее 5 лет) и стоимость (в районе 500-3000 руб.) определяется региональным законодательством. В регистрирующий орган подается заявление, копии паспорта, выписка из ЕГРИП, ИНН, копия свидетельства о регистрации автомобиля или договора лизинга. В течение 30 календарных дней лицензия будет оформлена.

Для того чтобы получить лицензию, необходимо также соблюсти определенные требования: водительский стаж не меньше 5 лет (или не менее 3 лет, подтвержденных документально), пройденный техосмотр, шашечки на боках и на крыше фонарь.

Обратите внимание, прохождение предрейсовых осмотров обязательно! А это означает, что придется заключать договор со специальной организацией на проведение таких осмотров.

ИП такси – какие налоги?

Для ИП такси налоги будут зависеть от того, в каком регионе будет работать предприниматель. Дело в том, что перечень видов деятельности, переводимых на ЕНВД, устанавливается в рамках Налогового кодекса решениями местных властей (городских округов, муниципальных районов, г.Москва и г.Санкт-Петербург). Согласно НК оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, которое осуществляется ИП и организациями с числом транспортных средств не больше 20, может переводиться на систему налогообложения единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Однако услуги по перевозке не во всех регионах переведены на ЕНВД. Например, в Москве ИП такси налоги могут платить по упрощенной или общей системе налогообложения. Как правило, предприниматели отдают предпочтение УСН как более легкой и менее обременительной с точки зрения налоговой нагрузки.

ИП такси на ЕНВД

В большинстве регионов работа такси переводится на ЕНВД. И если в 2012 году такой перевод обязателен, то с 2013 года он станет добровольным. Выгодно ли вам будет его использовать — решать вам.

Сколько же придется заплатить в этом случае? Предположим, что ИП работает на собственном легковом автомобиле, который содержит 4 посадочных места (обратите внимание, водительское место здесь не считается), а корректирующий коэффициент, установленный региональными властями, составляет 1. Тогда ЕНВД за квартал в 2012 году составит:

ЕНВД = 1500 руб. * (4 + 4 + 4) * 1,4942 * 1 * 15% = 4034 руб.

1500 руб. – это базовая доходность по перевозке пассажиров за месяц;

1,4942 – коэффициент-дефлятор в 2012 году (утверждается законодательством);

15% — налоговая ставка по ЕНВД

Эта сумма может быть уменьшена на сумму уплаченных страховых взносов и пособий по нетрудоспособности на работников (выплаченных за счет собственных средств), но не более чем наполовину. Подробнее о расчете ЕНВД читайте здесь .

ИП на ЕНВД имеют право не использовать контрольно-кассовую технику, при условии, если они выдают квитанции или товарные чеки по требованию покупателя. Нужные вам бланки заказывайте в типографии. Для клиентов – организаций выставляется счет и акт выполненных работ.

ИП такси на УСН

Здесь может быть выбор между объектами «доходы» (налоговая ставка 6%) и «доходы – расходы» (налоговая ставка 15%). Какому из них отдать предпочтение – здесь . В зависимости от выбранного объекта и расчет налога будет разным.

Если наемных работников у вас нет, то, скорее всего, вам больше подойдет УСН с объектом «доходы». Да это будет и проще с точки зрения учета, поскольку затраты еще и обосновать надо. О том, как считать единый налог нарастающим итогом посмотрите здесь.

Кроме того, для ИП на УСН с объектом «доходы» без работников единый налог можно уменьшить на уплаченные страховые взносы без ограничений (лимит 50% здесь не применяется).

Одним из минусов использования УСН для ИП такси является использование бланков строгой отчетности. Такие бланки надо заказывать в типографии, т.к. им присваиваются серийные номера. Кроме того, в любой типографии вам предложат готовые формы, которые соответствуют законодательству. В готовые бланки останется вписать сумму, полученную от пассажира, и поставить подпись.

Если вы сомневаетесь, сможете ли вы самостоятельно рассчитывать налоги и вести учет, то стоит обратиться в специализированную организацию, оказывающую бухгалтерские услуги в вашем городе или вести учет в онлайн-сервисе, например, в электронном бухгалтере Эльба.

А как относитесь вы к нововведениям в такси? Как думаете, новые правила способны сделать поездки пассажиров более комфортными и безопасными? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях!