Продала участок какой налог платить — 2021 год

Самое важное от специалистов на тему: «Продала участок какой налог платить». Здесь собрана полная информация по вопросу. Актуальность данных на 2020 год просьба уточнять у дежурного специалиста.

Продала участок какой налог платить

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

ИП применяет УСН. ИП как физическое лицо продал земельные участки с построенными на них жилыми домами и сдал налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Участки были приобретены до регистрации физического лица в качестве ИП. С момента приобретения участков прошло менее трех лет. В налоговой декларации по НДФЛ ИП были также заявлены налоговые вычеты по земельным участкам. Налоговый орган требует, чтобы доход от продажи участков был указан в декларации как доход ИП, так как у ИП зарегистрированный вид деятельности — продажа земельных участков.
Правомерно ли требование налогового органа?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
У налогового органа имеются предпосылки для предъявления претензий ИП. Правомерность обложения дохода от продажи земельных участков НДФЛ предпринимателю с большой долей вероятности придется доказывать в суде.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор, член МоАП Завьялов Кирилл

Ответ прошел контроль качества

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

ФНС России разъяснила, в каких случаях нужно платить НДФЛ при продаже части земельного участка

alexeys / Depositphotos.com

Начальник Управления налогообложения доходов физлиц и администрирования страховых взносов ФНС России Михаил Сергеев дал разъяснения по вопросу налогообложения доходов, полученных от продажи части разделенного земельного участка.

Налогоплательщик владел земельным участком более 10 лет, но потом решил разделить его и продать одну часть. Как пояснил эксперт, при разделе первоначальный земельный участок перестает существовать и образуются несколько новых участков (п. 2 ст. 11.2, п. 1 ст. 11.4 Земельного кодекса). Им присваиваются новые кадастровые номера и проводится государственная регистрация прав собственности на эти участки в ЕГРН (ч. 3 ст. 41 Федерального закона от 13 июля 2015 г. № 218-ФЗ, ст. 219 Гражданского кодекса). День такой регистрации и является тем моментом, с которого будет отсчитываться срок владения имуществом, в течение которого вновь образованные участки находились в собственности продавца. Такая позиция налоговых органов подтверждается и судами (п. 19 Обзора правовых позиций, отраженных в судебных спорах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в первом квартале 2017 года по вопросам налогообложения).

Стоит учесть, что если такое разделение произошло до 2016 года, то в 2019 году уже можно продавать участок не опасаясь начисления налога. Ведь в старой редакции Налогового кодекса было установлено, что НДФЛ не начисляется на доходы, полученные от продажи имущества, находившегося в собственности три и более года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ в редакции, действовавшей до 1 января 2016 г.). Если же свидетельство о постановке на учет новых участков получено в 2016 году или позже, то ждать начала «необлагаемого» периода придется дольше – пять лет (п. 2, п. 4, подп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ). Так, часть разделенного, например, 15 марта 2017 года участка продать без начисления налога можно будет только начиная с 16 марта 2022 года.

Об налоговых вычетах, предусмотренных при продаже имущества, читайте в материале «Налоговый вычет по НДФЛ при продаже имущества (имущественных прав)» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы«. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

При продаже участка ранее истечения указанного срока, продавцу необходимо будет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода от продажи земли. Уплатить же налог нужно не позднее 15 июля года подачи декларации (подп. 2 п. 1, п. 4 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Указанные выше разъяснения размещены на официальном сайте журнала «Налоговая политика и практика», учредителем которого является ФНС России.

Размер налога с продажи земельного участка в 2018 году. Кто не платит налог?

При продаже земельного участка собственник имеет определенную прибыль, которая подлежит налогообложению. При этом налогоплательщиками являются абсолютно все лица без исключения и для физ. лиц такой налог является подоходным.

Плательщики налога при продаже земельного участка: резиденты и нерезиденты РФ

Граждане, находящиеся в пределах РФ больше 6 месяцев в течение года, называются резидентами, причем резиденты оплачивают налог с реализации земли, даже если участок расположен за пределами РФ.

Граждане, проводящие на территории РФ меньше 183 дней в году, называются нерезидентами.

При реализации земельного участка у юридических лиц доходы учитывают в общей массе доходов, это касается и ИП. Все будет зависеть от используемой системы налогообложения.

Кто освобожден от уплаты налога

Уплачивается налог непосредственно собственником земли, ведь именно он является выгодоприобретателем. При этом бывают случаи, что собственниками являлись несколько человек, значит, и уплачиваться налоги будут всеми собственниками данного земельного участка. Бывают, возникают вопросы по поводу пенсионеров, так вот здесь исключений не бывает. Уплачивать налог необходимо ежегодно даже пенсионерам при нахождении земельного участка в собственности.

Всегда ли необходимо платить налог с реализации земли?

Время владения участком и особождение от уплаты налога

Не последнюю роль при ответе на данный вопрос играет время владения землей или другой недвижимостью. Одним из случаев является передача земли по договору дарения между близкими родственниками, недижимось получена, но подоходный налог не уплачивается.

На основании изменений в ст.217.1 НКРФ прописаны условия освобождения от уплаты налога с продажи земли и собственности, приобретенной после 01.01.2016г. Для такого имущества устанавливают два периода, освобождающих от уплаты.

Сколько нужно владеть земельным участком, чтобы не платить налог

1. При сроке владения имуществом более 5 лет (по закону от 2016 года НКРФ) не следует уплачивать налог.
2. При сроке владения имуществом более 3 лет и наличии следующих оснований на право собственности имуществом:

• Наследование, дарение, осуществляемое родственниками или членами семьи;
• Процесс приватизации;
• Договор содержания иждивенца.

Поэтому, если вы владеете участком более 5 лет (не зависимо от способа получения прав собственности на недвижимость) или более 3-х лет, но при этом права на участок были получены путем дарения, приватизации или по договору содержания иждивенца, то подоходный налог при продаже земли с вас взиматься не будет. Достаточно удобный способ для совершения операций с имуществом, ведь стоимость участков высокая, а проценты по ним (13% или 30%) достаточно тяжкое бремя.

При возникновении у государства сомнений по поводу сроков владения землёй, у вас должно иметься свидетельство, указывающее на право владения землей и сроки владения. В настоящее время Росреестр переходит на электронный документооборот, новые свидетельства не выдаются. Все данные об участках, владельцах можно получить в выписке из Росреестра не отходя от компьютера.

Уплата налога с реализации земли при владении участком менее 3 лет

Сумма налога будет зависеть от того, кем проведена реализация: резидентом либо нерезидентом, составит он соответственно 13% (для резидентов РФ) или 30% (для нерезидентов) от базовой стоимости за минусом вычетов и льгот, применимых к данному объекту.

Расчет налога при продаже земельного участка

При расчете налога устанавливается непосредственный собственник или собственники, выясняются сроки владения землёй. Базой для расчета служит сумма, вырученная при сделке. Потом можно применять существующие вычеты к полученной базе, их мы рассмотрим позже. В настоящее время не стоит ориентироваться только на сумму, вырученную с продажи земли, ее придется сравнить с кадастровой стоимостью участка. При выяснении момента, что сумма сделки оказывается ниже кадастровой стоимости, умноженной на 0,7 (ниже 70% от кадастровой стоимости участка), принимают последнюю при расчёте . Вследствие чего первичная сумма сделки по продаже земли без применения вычетов, не должна оказаться меньше 70% от кадастровой стоимости участка.

Пример: Если кадастровая стоимость участка 100 000 рублей, а вы его продали за 60 000 рублей, то налоговой базой будет 70 000 рублей, а не 60 000 рублей.

(70% от 100 000 = 70 000). Т.е. владельцу участка не выгодно продавать землю дешевле, чем 70% от кадастровой стоимости, если он обязан платить налог.

Владелец самостоятельно рассчитывает сумму и подаёт декларацию в установленные сроки.

Льготы и вычеты

Социальный вычет. Существует определенный перечень категорий граждан, которым возможно применить социальный вычет.

Такими гражданами являются:

1. Инвалиды с рождения;
2. Люди, перенесших лучевую болезнь;
3. Герои СССР и РФ.

При применении социального вычета обязаны предъявить перечень документов, подтверждающий статус льготной категории граждан. Льгота составляет 10000 рублей.

Фиксированный налоговый вычет

Составляет он 1 000 000 руб., применим может быть только для участков, которые находятся у владельца на протяжении 5 лет и более.

Налоговый вычет может быть равен:

Расходы, произведенные при приобретении земли

Занизить базовую часть стоимости можно на величину расходов, осуществленных при покупке собственности, при этом имейте в виду, что такие расходы должны быть документально подтверждены. В случаях, когда земля перешла по договору дарения или наследования, применять данный вычет незаконно.

Применение социального вычета уместно при любых ситуациях, а вот применения налогового зависит от каждого случая конкретно.

Вычет при продаже может применяться много раз, что является приятным бонусом.

Однако следует иметь в виду следующий фактор, если в продаже участвуют в течение года вы продаете несколько своих владений, то доход можно уменьшить в пределах 1 млн.руб.

Уплата налогов

Произвести оплату налога с продажи участка нужно до 30 апреля следующего года, при этом показатели вы берете с предыдущего года, также можно произвести оплату до 15 июля текущего года, в котором произошла сделка, именуется такой платеж авансовым.

Для того, чтобы отчитаться в налоговой инспекции о продаже имущества, необходимо подготовить пакет документов и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Предоставить документы по продаже недвижимости и сделать копии нужно заранее. При применении вычета по расходам предоставляются документы, указывающие на приобретение имущества, а также расходы, дополнительно понесенные. Декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего года.

Что делать в отношении пая

Нужно ли платить налог с продажи земельного пая? Ответ в данном случае — твердое Да! С продажи пая человек получает доход. Сколько необходимо платить в данном случае?

Для резидентов действует ставка 13%, а для нерезидентов ставка составляет 30%. При этом не заплатить не получится. Это будет чревато проблемами и претензиями со стороны налоговых органов.

Интересные моменты, связанные с налогообложением в наши дни

В Тверской области чиновники решили отказаться от прибыли с дачных участков, равной 600 руб., так как затраты на доставку квитанций превысили эту прибыль в несколько раз.

Налогообложение достаточно щепетильная тема не только в наше время. Был случай, когда императору Тиберию в Риме предложили идею повысить существующие налоги, император дал разумный ответ, что пастухам следует периодически стричь овец, а не снимать с них шкуру, такой мудростью обладали, к сожалению, не все правители.

Итак, подытожим вышеизложенное: с продажи земельных участков налог необходимо платить. Его название — подоходный налог для физлиц, платится он всеми гражданам без исключения, единственным исключением является срок владения данным участком перед его продажей. Выделяют таких сроков два: трехлетний и пятилетний. Величина налога для резидентов страны 13%, а для нерезидентов 30%. В определенный случаях можно воспользоваться существующими налоговым вычетом. Оплатить его следует до 30 апреля следующего года, после года сделки. В это же время стоит сдать декларацию 3-НДФЛ.

Налог при продаже участка

Последние вопросы по теме «налог при продаже участка»

Какие налоги необходимо оплатить после продажи земли?

Купила участок за 500 000 в 2017 году. Хочу его сейчас продать также за 500 000. Какие налоги я должна буду заплатить?

Нужно ли платить налог при продаже з/у, полученного в наследство?

Здравствуйте. В наследство после смерти мужа я получила дачный участок. Со дня смерти прошло три года. Должна ли я платить налог при продаже участка? Спасибо.

Налог при продаже участка земли физическим лицом

Земля в собственности с 10.12.13(дата выдачи свидетельства). Основание договор дарения от 21.11.13 (от матери). Земля 30.5 соток. Назначение — под строительство торгового центра.Сейчас проводится продажа 10.5 сот (части участка). Выделяется .

Нужно ли платить налог с продажи участка?

Здравствуйте. Нужно ли подавать декларацию 3НДФЛ и платить налог после продажи участка, который с 1993 не был оформлен в собственность, а принадлежал по «Свидетельству на право собственности на землю, бессрочного (постоянного) пользования землей». .

Как рассчитать налог на продажу дома с земельным участком наследникам?

Здравствуйте! В 2016 году продан жилой дом с земельным участком,полученными по наследству в общее долевое пользование в 2014 году(менее 3-лет) Заключен общий договор купли-продажи с указанием дохода на каждого (590тыс) и отдельно указана сумма .

Какой налог нужно заплатить при продаже земельного участка, купленного в 2015 году?

Хочу продать участок в СНТ.Был куплен в 2015 году за 250 000,хочу продать за 450 000.Будет ли с меня взиматься налог 13% и с какой суммы?

Налог при продаже участка с домом

Налог при продаже участка с домом, менее 3 лет (покупка была участка без дома). Вопрос остался в том, что при продаже не учитывается сколько денег мы потратили на постройку дома (материалы, рабочие) эту сумму не вычесть с налогооблагаемой суммы?

Нужно ли платить налог при продаже дома и участка?

Здравствуйте. В 2009 г купили дом с 1/2 земельного участка. В июне 2012 г муж переоформил дом и участок на меня дарственной. Сейчас дом и участок продаём. Нужно ли нам платить налоги за продажу дома и участка? Спасибо.

Налог при продаже земельного участка. Сколько указать при продаже?

Здравствуйте! Кадастровая стоимость участка 1251512.00, сколько указать при продаже, чтобы налог был меньше. Льгот не имею. Спасибо!

Необходимо ли будет уплачивать налог с продажи земельного участка?

Добрый день. Подскажите пожалуйста по продаже участка. Участок достался по наследству полгода назад. Кадастровая стоимость 420 тыс. хочу продать за 350 тыс. Надо ли платить налог, или можно воспользоваться налоговым вычетом в 1000000 и подав .

Какой налог платить с продажи земельного участка в СНТ?

Какой налог платить с продажи земельного участка в СНТ, в собственности менее 5 лет, кадастровая стоимость 28000 руб., продаю за 160000 руб.

Какой размер налога будет с продажи земельного участка?

В собственности участок с 22.04.2014 г., выкупила у администрации за 1000 руб. В 2016 г. собираюсь его продать за 250 000 руб. Какую сумму налога я должна буду оплатить в бюджет? Спасибо!

Нужно ли платить налог при продаже участка менее чем за 500 000 рублей?

В прошлом году приобрела участок за 50 000 по договору,реальная цена 300 000. Сейчас хочу продать его.покупатель просит указать полную стоимость, 350 000. Попадаю ли я под налог при продаже?

При продажи земельного участка какой налог необходимо заплатить?

Хочу продать земельный участок за 400 т.руб. Я слушала что налог с продажи недвижимости взимается 13 % от кадастровой стоимости земельного участка, правда ли это?

Налог с продажи размежеванного участка

День добрый! Наш ЗУ приобретен в 2012 году, 15 соток, но в 2016 мы его размежевали на 5 и 10 соток, т.е. у нас сейчас 2 свидетельства на 5 и 10 соток. при продаже как будут обстоять дела с налогом с продаж? по новым правилам?

Сумма, с которой платится налог во время продажи дома

Зная, с какой суммы платится налог при продаже дома в 2019 году, продавец может рассчитать сумму самостоятельно. Конечно, некоторые изменения в налоговом законодательстве затрудняют эту процедуру. Но если разобраться со всеми нюансами, то можно даже сэкономить при оплате.

Общие сведения

Продажа недвижимости с 2016 года осуществляется по новым правилам. Изменения в первую очередь коснулись налогообложения. Известно, что с дохода, получаемого продавцом от сделки, берется так называемый налог на прибыль. Его размер, фиксированный, и составляет 13% для граждан РФ. А вот 30% от сделки должны платить иностранцы.

Ранее прибыль могла облагаться НДФЛ только тогда, когда продаваемая недвижимость находилась в собственности продавца менее 3 лет. Это правило еще действует по отношению к имуществу, полученному по наследству, дарственной или договору ренты. Для всех остальных собственников срок владения недвижимостью продлен до 5 лет.

Важно! Если дом был приобретен владельцем до 1 января 2016 года, то продать его без оплаты НДФЛ можно в 2019 году. Собственникам, купившим недвижимость позднее, придется ждать 5 лет.

Итак, налог с продажи дома нужно платить обязательно, если продавец был собственником совсем недолго. НДФЛ берется с суммы, которая указана в договоре купли-продажи. К примеру, дом стоит 1 млн 200 рублей. Значит, продавец должен заплатить налог на прибыль не менее 156 тыс. рублей (1 200 000 * 13%).

Платеж осуществляется после регистрации сделки и получения денег. Для этого плательщику необходимо заполнить соответствующую декларацию и перечислить средства на банковский счет налоговой службы. Заплатить можно и онлайн, зарегистрировавшись на официальном сайте.

Сдавать декларацию необходимо не позднее 30 апреля, а заплатить – до 15 июля. Если плательщик проигнорирует это правило, то за каждый просроченный месяц подачи документа налоговая инспекция будет начислять не менее 5% от суммы. А вот за просроченный платеж начислят уже 20% от суммы. Так как суммы при сделках с недвижимостью достаточно велики, то и штрафы будут соответствующие.

Уменьшение суммы

Налогообложение физических лиц предусматривает возможность получения некоторых льгот. Продавец дома может воспользоваться послаблением, что позволит ему сэкономить на уплате налогов. Предлагается два варианта:

• налоговый вычет;
• учет расходов.

Вычет – это уменьшение налоговой базы на определенную фиксированную сумму. На данный момент она составляет 1 млн рублей. Это ответ на опрос, какая сумма не облагается налогом при продаже. Плательщик может воспользоваться вычетом вне зависимости того, сколько стоит недвижимость

Допустим, жилье продается за 1 млн. 300 рублей. Без использования льготы продавцу необходимо заплатить 169 тыс. рублей. Но если он обратится в налоговую службу и воспользуется вычетом, то 1 млн рублей не будет облагаться НДФЛ. А значит, ему придется заплатить только 39 тыс. рублей (300 000 * 13%).

Вычет применятся и в том случае, если налоговая база меньше. Это позволяет получить освобождение от перечисления налога на прибыль. Например, стоимость дома составляет 980 тыс. рублей. Собственник, который для оплаты использовал установленный вычет, может не платить НДФЛ (980 000 – 1 000 000 = -20 000).

Важно знать, что плательщик может получить льготу только 1 раз за налоговый период, то есть за год. В случае, когда он продает несколько видов недвижимости, то следует выбрать, когда лучше использовать вычет. Если семейная пара продает несколько домов за это время, то каждый из них может воспользоваться вычетом. Но только для разной недвижимости.

Еще один способ уменьшения суммы сбора – это отсутствие прибыли при заключении сделки. Такие доходы не облагаются НДФЛ. Основаниями для освобождения от уплаты являются:

1. Продажа дома за меньшую стоимость.
2. Траты на восстановление и ремонт.
3. Расходы на ипотеку.

Допустим, стоимость купленной ранее недвижимости составляла 800 тыс. рублей. Но хозяйка, которая купила дом за эту цену, продает его за 720 тыс. рублей. Естественно никакой прибыли она не получает, поэтому налоговой базы для расчета нет. Налоговым органам потребуются документы, подтверждающие отсутствие дохода от сделки.

Расходы на восстановление недвижимости перед продажей тоже могут стать причиной освобождения от уплаты. Естественно, речь идет о больших тратах. Для подтверждения следует предоставить чеки и квитанции. Если недвижимость приобреталась в ипотеку, это также может стать основанием для освобождения от налога.

Продажа доли

У дома, выставленного на продажу, может быть несколько владельцев. Чаще всего это близкие или дальние родственники. Поэтому способ расчета налога зависит от того, были ли выделены доли. Если дом является просто общей собственностью нескольких лиц, то НДФЛ платится на общих основаниях. Другое дело, когда недвижимость была разделена юридически. Тогда оба собственника платят налог.

Это сумма налога, которую должен перечислить каждый из совладельцев. Многие продавцы пользуются этим, разделяя недвижимость на доли перед продажей. Это, действительно, позволяет сэкономить, к тому же, никак не влияет на процедуру оформления сделки купли-продажи.

Льготы для покупателя

Новый владелец дома также может рассчитывать на получение льготы. Налоговое законодательство позволяет некоторым гражданам возвращать 13% от потраченных средств. Для этого у покупателя должен быть официальный доход, который он может подтвердить с помощью соответствующей справки.

Помимо этого, государство возвращает 13%, только если стоимость недвижимости не превышает 2 млн рублей. Поэтому вернуть можно не более 260 тыс. рублей. Для получения средств покупателю следует обратиться в налоговую инспекцию и представить все необходимые документы.

Выяснив, с какой суммы платится подоходный налог при продаже частного дома в 2019 году, и когда нужно подавать декларацию, следует соблюдать эти правила. Закон разрешает гражданам пользоваться всевозможными льготами и снижать тем самым размер налога. Даже покупатели остаются в выигрыше, так как могут вернуть часть потраченных средств

Налог с продажи дома и земельного участка в 2020 году по новому закону

nalog_s_prodazhi_doma_i_zemelnogo_uchastka.jpg

Похожие публикации

Налог на продажу дома с земельным участком платит продающая сторона, так как она в результате отчуждения имущества получает оплату, являющуюся для нее доходом. С полученного дохода от сделки купли-продажи недвижимости надо удержать НДФЛ по ставке 13% (в отношении резидентов) или 30% (для нерезидентов). При этом может применяться норма об освобождении от налогового бремени на основании ст. 217.1 НК РФ, или уменьшение суммы обязательств перед бюджетом путем использования имущественного вычета (ст. 220 НК РФ).

Налог на продажу дома – сколько надо платить

При рассмотрении вопроса об уплате НДФЛ с дохода, полученного по сделке купли-продажи недвижимого имущества, необходимо учитывать период владения этим имуществом продающей стороной (п. 3, 4 ст. 217.1 НК РФ):

В общем случае для освобождения от налогообложения необходимо владеть на праве собственности проданным активом не менее 5 лет, если имущество приобретено не ранее 01.01.2016г. Для недвижимости, купленной ранее 2016 года, действует минимальный срок владения 3 года (п. 3 ст. 4 закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ).

Налог с продажи дома, по наследству перешедшего к продавцу (как и с другой унаследованной недвижимости), не взимается, если с момента наследования до даты продажи такого имущества прошло не менее 3 лет. Такой же срок действует в отношении недвижимости, полученной от члена семьи или близкого родственника по договору дарения.

Трехлетний интервал владения для применения льготы должен быть соблюден в отношении недвижимости, оформленной в порядке приватизации, или по договору пожизненного содержания с иждивением.

Освобождение от НДФЛ при соблюдении нормы минимального срока владения продаваемым имуществом до 2019 года было доступно только налоговым резидентам РФ, но с января 2019 года такая преференция в равной степени предоставляется и нерезидентам (ст. 2 закона от 27.11.2018 № 424-ФЗ). Налог с продажи дома, менее 3 лет или 5 (в зависимости от ситуации), находившегося в собственности у продавца, как и с любого иного объекта недвижимости, уплачивается в обязательном порядке.

При продаже имущества после истечения минимального срока владения подавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ продавцу не нужно. Если же недвижимость продана до того, как вышел срок минимального владения, налогоплательщику придется задекларировать свой доход (до 30 апреля следующего после продажи года), даже если итоговая сумма НДФЛ к уплате будет нулевой. Налог уплачивается не позже 15 июля года, следующего за годом сделки.

Налоговые вычеты

При несоблюдении правила о минимальном сроке владения сумму налогового обязательства можно уменьшить за счет имущественного вычета или зачета понесенных ранее затрат по приобретению продаваемой недвижимости (ст. 220 НК РФ). Оба варианта доступны только налоговым резидентам РФ. Размер налогового вычета при продаже равен 1 млн. руб., а понесенные затраты на приобретение принимаются в сумме, подтвержденной документально.

Нужно учитывать, что имущественный вычет по налогу при продаже участка с домом применяется в совокупности по всем проданным в течение одного года недвижимым объектам, а не по каждому объекту отдельно. Если продажа земли и расположенного на ней дома производится одновременно, оба актива указаны в договоре, в целях налогообложения такие объекты рассматриваются как один. Если дом и участок отчуждаются отдельно друг от друга по двум договорам и разными датами (в течение одного налогового периода), налогообложение доходов осуществляется обособленно по каждому объекту, но вычет в любом случае применяется в сумме, не превышающей в целом 1 млн. руб.

Налог на продажу дома и участка рассчитывается в полном размере (без применения имущественного налогового вычета), если этот объект недвижимости использовался гражданином в предпринимательской деятельности.

Сумма налогового обязательства может быть уменьшена одним из двух способов:

Очевидно, что второй способ для продавца наиболее выгодный.

НДФЛ и кадастровая стоимость

Налог на продажу дома 2019 привязан к кадастровой оценке недвижимости. Налоговики при рассмотрении сделки сопоставляют сумму договора с кадастровой стоимостью объекта, и если фактическая цена продажи окажется заниженной, за основу расчетов при выведении налога к уплате будет принято значение кадастровой оценки, умноженной на коэффициент 0,7.

Значение коэффициента (как и минимальный 5-летний срок владения имуществом) могут быть снижены местными властями вплоть до нуля (пп. 6 ст. 217.1 НК РФ).

Если же предположить, что отчуждаемое имущество нерезидент получил по наследству за 4 года до осуществления сделки, налог с продажи дома будет равен нулю, так как выполняется норма минимального срока владения недвижимостью для наследуемых объектов.

Налог с продажи дома и земельного участка рассчитывается по стандартной схеме и для лиц пенсионного, предпенсионного возраста. То есть, при исчислении имущественных налогов по объектам, находящимся в собственности у пенсионеров, может быть применена льгота, освобождающая от налогового бремени, но по НДФЛ при продаже недвижимости отдельных особых преференций для пенсионеров нет – налог рассчитывается в общем порядке.

Налог при покупке квартиры в 2020 году

Налоговая система России в 2020-м году продолжит свои изменения. Они коснутся разных сфер деятельности жизни россиян, но сейчас речь пойдёт о том, каким будет налог с продажи квартиры в 2020 году для физических лиц.

С начала нового года срок на протяжении которого жильё должно находиться в праве собственности у покупателя, для его последующей продажи без декларации, уменьшается с пяти до трёх лет. Однако у данного вопроса есть некоторые нюансы, которые требуют внимательного рассмотрения, а также параллельно стоит изучить новости, которые касаются налоговой политики в сфере продажи недвижимости, чтоб быть в курсе всех новостей и адекватно реагировать на изменения.

А без налога можно?

Сразу стоит дать точную информацию по поводу того, как не платить налог с продажи собственной квартиры, ведь российское законодательство предусматривает тот факт, что если человек продает недвижимость после определённого срока владения, то он не должен пополнять бюджет государства.

Продать недвижимость в новом году без налога можно в том случае, если минимальный срок владения ею достигнет возрастной отметки, равной трём годам. Стоит уделить внимание тому, что, вероятнее всего, власти примут поправки в законопроект о продаже недвижимости, которые коснутся того, что налог не будет взиматься только в том случае, если на период сделки у собственника будет только одна квартира или один дом.

В том случае, если дом, комната или любые другие квадратные метры достаются в наследство или в подарок, но через процедуру приватизации, реализовать продажу также можно спустя три года. Требования по поводу того, что жильё должно быть единственным, в данном случае нет.

Законопроект предусматривает минимальные выплаты на налога, если квартира продается раньше С того времени, которая официально установленных законодательством Российской Федерации. В качестве вычета предлагается 1 миллион рублей или расходы, которые человек тратит на покупку, но в данном случае декларацию в налоговую нужно подавать даже при условии 0-го баланса.

Новости по теме:

Минимальный срок – каким он должен быть?

С тем, чтоб правильно рассчитать налог с продажи, калькулятор справится лучше всего. Однако нужно учитывать некоторые нюансы, в частности тот факт, что можно назвать минимальным сроком приватизированных жилищных объектов. Под этот период попадает время, по окончании которого можно осуществить продажную сделку без уплаты НДФЛ и составления соответствующих бумаг.

Обмануть не получится

Обсуждая налог при покупке квартиры в 2020 году для физических лиц стоит сказать о том, что власти позаботились о том, чтобы собственники не пытались обмануть государство, то есть они занялись исключением лазеек, которые позволяют избежать уплаты соответствующих сборов в случае ранней продажи квартиры.

Сегодня представители Минфина разработали норму, в соответствии с которой НДФЛ в любом ситуации рассчитывается только от суммы, которая равна 70 % кадастровой стоимости жилья. Кадастровая цена недвижимости фиксируется в единой базе, которая была создана для расчёта налога.

Занизить цену квартиры ниже планки, указанной в кадастре, не получается. И регионы имеют право ужесточать данную позицию, поднимая планку кадастра 70 % до 90 %, тем самым не давая жителям освободиться от уплаты налога и пополняя свой бюджет.

Минфин пересматривает налоги

Обсуждая налог с продажи квартиры в 2020 году в собственности менее 3 лет нельзя игнорировать новости от Министерства финансов, которые недавно были размещены на портале государственной информации о новых законопроектах.

На обсуждение вынесен новый проект, который предусматривает некоторые изменения налога, вжимающегося при условии продажи недвижимости. Основной целью нововведений является торможение россиян от приобретения квартиры в качестве инвестиции или увеличения налога с подобных вложений.

Речь идёт о том, чтобы освободить некоторые категории населения от уплаты налога на продажу недвижимости при условии, если человек продает только одно собственное (это ключевое слово) жильё – жилой дом, участок или квартиру.

В данной ситуации предлагается не платить 13 % (как в классическом варианте). Правило о том, что не платить налог можно при реализации квартиры стоимостью менее 1 миллиона руб. или находящейся во владении более трёх лет, продолжает действовать.

В случае принятия нового законопроекта собственникам не придётся платить налоги даже в том случае, если они будут продавать и покупать новые квартиры каждый день, хотя, конечно, подобная ситуация не выглядит реальной.

В обратной ситуации налогообложение стоит кардинально поменять. Соответственно, если человек продает не единственную квартиру или дом, то ему придётся платить налог в размере классических 13 % от дохода. Более того, здесь соблюдаются правила, что налог взимается в том случае, если недвижимость стоит больше 5 миллионов руб. и находится во владениях россиянина менее трёх лет. На первый взгляд кажется, что ничего не меняется, но это не так и если закон всё-таки будет принят, то разбираться в его нюансах придётся довольно долго.

Сегодня есть точный ответ на вопрос о том, нужно ли платить налог с продажи квартиры, если покупаешь другую. Нужно. Однако власти обсуждают, что регионы получат право самостоятельно решать, какой будет налоговая политика в их «частных владениях». Таким образом, субъекты смогут ужесточить условия налогообложения, или увеличить срок, в течение которого имущество должно будет находиться в собственности.

Для справки! Сегодня для многих субъектов страны основным источником наполнения местного бюджета является НДФЛ – налог, который оплачивается с дохода, поэтому риск того, что региональные власти не будут стесняться увеличивать налоги, довольно высок. Однако закон ещё не принят.

В качестве вывода можно сказать о том, что при проверке единственной недвижимости, находящейся в собственности, не будет учитываться покупка, которая совершенна в течении 90 дней до продажи объекта, по которому будет исчисляться налог. За дополнительными изменениями стоит следить в прессе.

А льготы есть?

Отдельного внимания заслуживает новый закон для пенсионеров о налоге с продажи квартиры в 2020 году. Особенные льготы для данной группы граждан не предусматриваются, то есть пенсионеры будут платить столько же, сколько и другие граждане. Однако они могут рассчитывать на льготы, которые предоставляются представителями местного муниципалитета.

Льготы могут состоять в снижении размера налоговой ставки путём оформления вычета. Здесь уровень налогового вычета играет важную роль в том случае, если продается жильё в каком-либо не крупном городе.

Иногда можно рассчитывать и на полное освобождение от уплаты налога. Однако пока налог с продажи квартиры для пенсионеров уплачивается в соответствии с правилами действующего законодательства Российской Федерации.

Что еще может измениться?

Как уже было сказано выше, налоговое законодательство претерпевает регулярные изменения. Последние инициативы от представителей Минфина свидетельствуют о том, что власть планирует увеличивать нормы налогообложения для россиян. Сегодня именно налоги являются основным источником финансовых поступлений в экономику, поэтому их увеличение является единственным выходом из ситуации.

Не так давно в прессе появилась информация о том, что Минфин рассматривает инициативу о возрождении налога с продаж в размере 3 %, который будут обязаны платить все розничные покупатели товаров и услуг. На данный момент это просто является разговором, но вероятность того, что такое изменение будет принято, довольно высока.

Параллельно нужно отметить, что новый список льгот никто вводить не планирует, более того, могут быть отменены те привилегии, которые действуют на сегодняшний день. Стоит ли говорить, что подобная политика не вызывает положительного ажиотажа среди общественности? Однако остается только следить за тем, как происходят изменения и к чему они приведут в будущем.

Какой налог с продажи земельного участка?

На территории РФ действует достаточно большое количество различных налогов. Некоторые из них взимаются постоянно, такие как НДС, а некоторые взыскиваются только при определении операций. Наиболее распространенным из таких «разовых» налогов можно считать налоги от продажи чего – либо.

Кто должен платить

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) обязаны платить строго определенные категории людей. При этом не имеет особого значения – являются ли они гражданами РФ или выступают в роли резидентов, так как единственное условие это принадлежность земли к территории РФ. В число плательщиков входят физлица, ИП, юридические лица всех категорий.

Не платить же налог могут только те собственники, которые владеют земельным участком более пяти лет. При этом есть категории граждан, которые от уплаты налога освобождаются уже через три года. В их число входят:

• Получившие землю в дар по договору дарения;
• Получившие землю в наследство независимо от формы наследования;
• Получившие землю в результате приватизации государственной собственности;
• Получившие землю после исполнения всех условий договора о пожизненном содержании.

Перейдем к размеру налога, который потребуется уплатить в случае продажи земельного участка обычному гражданину. Размер его равен размеру Налога на доход физических лиц. То есть 13%. Так что при продаже земельного участка вам потребуется оплатить 13 процентов от вырученных вами средств в пользу государства. При этом 13% – ставка для граждан РФ, резидентам же потребуется отдать 30% от полученной суммы.

При этом имеется определенная норма, которая способствует пресечению налогового мошенничества при продаже земли. Суть её в следующем: сумма, с которой должны взыскиваться налоги от продажи участка, не должна быть меньше, чем 70% от кадастровой стоимости земли. То есть если вы продали по договору участок за 50 000, но в кадастровом паспорте его цена равна 100 000 рублей, то платить вам придется налог отталкиваясь от суммы в 70 000 рублей. Если же цена в договора будет располагаться выше этой отметки, то налог будет рассчитываться с её использованием.

Размеры для юрлиц и ИП

Отдельно поговорим о налогообложении для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. К ним применяются особые условия, так как размер налога и способ его взыскания будет напрямую зависеть от того, с какой именно формой налогообложения работает организация.

• Если используется общий налоговый режим, то доход от продажи земли будет прибавлен к общему доходу, после чего и будет проведен расчет самой налоговой выплаты;
• Если используется упрощенная система налогообложения, то стоимость земельного участка просто включается в расчет единого налога УСН;
• Если используется единый налог на вмененный доход, то юрлицу потребуется перечислить налог на прибыл организации (налог на доход для ИП). Связано это с тем, что продажа участка не будет считаться деятельностью организации.

Налоговый вычет

Помимо полной отмены НДФЛ при продаже земельного участка так же можно уменьшить стоимость налога, применив налоговый вычет. Такой механизм позволяет гражданину, используя часть ранее уплаченных им налогов, уменьшить итоговый размер взыскания. Проходит это следующим образом: берется стоимость участка, из неё вычитается сам размер налогового вычета, а затем к сумме, полученной в результате вычитания, применяется ставка НДФЛ (13%).

Проще понять этот механизм на примере. Представим, что у нас есть участок, который стоит 2 500 000 рублей, и налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Тогда размер налога будет равен (2 500 000 – 1 000 000) * 13% = 195 000 рублей. Именно эту сумму и придется передать в налоговую.

Расчет и уплата

Перейдем к процессу оплаты налога. Если вам не нужно платить налог в связи с большим сроком владения землей, то обращаться в налоговую и подавать заявление не нужно вовсе. Но иногда бывает так, что в налоговой происходят сбои и присылаются уведомления с требованием налог оплатить. В этом случае достаточно лично явиться в налоговую с уведомлением и документом, который сможет показать причину вашего освобождения от налогообложения.

Все остальные же обязаны будут обращаться в налоговую самостоятельно, желательно сразу после сделки по купле – продаже. Такая поспешность связана с тем, что для подачи декларации имеются свои сроки – обратиться в налоговую нужно до конца налогового года, следующего за годом продажи земли. Тех, кто уклонится от обращения в налоговую, ждут штрафы в виде пени, различные ограничения, а в случае уклонения – административный арест и ответственность вплоть до уголовной.

Для того, чтобы оплатить налог, обратитесь в отделение налоговой службы по вашему месту регистрации и запросите бланк формы 3-НДФЛ. В него нужно вписать ваши персональные данные, а так же размер вашей выручки за продажу земельного участка. После этого декларацию потребуется отдать обратно сотруднику налоговой, а так же предоставить:

• Паспорт;
• Копию договора купле – продажи;
• Старый договор, содержащий стоимость земельного участка (если вы используете налоговый вычет).

Декларация будет рассмотрена, после чего вы сможете внести необходимую сумму. На этом операция будет окончена.