Выплата налогового вычета после завершения камеральной проверки — 2021 год

Самое важное от специалистов на тему: «Выплата налогового вычета после завершения камеральной проверки». Здесь собрана полная информация по вопросу. Актуальность данных на 2020 год просьба уточнять у дежурного специалиста.

Как обжаловать решение в отказе налогового вычета на лечение? В личном кабинете камеральная проверка пройдена, а при выводе денег — не пройдена.

В 2019 мною были поданы заявления за 3 года: 2016, 2017, 2018.

По всем трем статус в личном кабинете: «Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме».

После чего я оформила заявление через личный кабинет на вывод денег, деньги за 2016 вернули.

А за 2017 и 2018 — нет. Позже мне пришла отписка по почте, что декларации не прошли проверки и деньги они возвращать не будут.

После чего я оформила жалобу через личный кабинет, что почему отказ, если я вижу статус «Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме» и вся сумма за 2017 и 2019 отображается в моем кабинете?

Ответ на жалобу поступил следующий: «По результатам камеральной проверки, налоговый вычет был подтвержден в неполном размере, в связи с не полным предоставлением документов, подтверждающих право вычета.», что отличается от статуса проверок в личном кабинете, скриншоты которых я приложила при подаче жаолбы!

Я уже не знаю, что делать — заново переподавать документы? Ехать туда и терять время на дорогу и очередь чтобы разбираться лично? Помогите, пожалуйста, что можно сделать в этой ситуации. Я не понимаю, почему в разных местах они мне пишут разные статусы проверок.

P.S. Cамое интересное, что в письмах об отказе выплаты они указываюют суммы не только 2017 и 2018 годов, но и 2016, за который они все таки выплатили каким-то чудесным образом. Собственно, поэтому я думала что и за 2017, 2018 выплатят, но не хотят.

Информация в личном кабинете — вещь в себе, они вполне могут не соответствовать действительности.

Вы подтверждающие документы предоставили в полном объеме или действительно чего-то не хватает?

Добрый день, однако за 3 месяца камеральной проверки не было каких-то запросов или уточнений.

Документы за все 3 года оформлены по единому образцу — договоры с медицинским учреждением + справка об оплате медицинских услуг.

Если в договоре или справке об оплате отсутствуют сведения о лицензии медицинского учреждения, надо представить копию лицензии.

Если в представленных вами документах есть вся необходимая информация, требуйте прислать вам принятое решение, после этого его можно будет обжаловать.

А если одно учреждение не выдало договор, но выдало справку с номером лицензии?
Сотрудник при выдаче меня убеждал, что все ок — должны оформить вычет. Это может быть причиной?

Т.е. один договор отсутствует?

Для получения вычета необходимы следующие документы:

1. Договор с медицинским учреждением.

2. Справка об оплате услуг.

3. Лицензия медицинского учреждения, если ее данные отсутствуют в договоре или справке.

При отсутствии договора — комплект представленных документов не полный. При этом не подтвердить могли вычеты только по этой организации.

Ясно, спасибо. Значит необходимо переподавать декларации без этого учреждения, срок рассмотрения такой же, 3 месяца?

Я бы на вашем месте, все-таки, ознакомилась сначала с решением. Потому что отсутствие одного договора — не повод отказать в вычете полностью. Или по этим декларациям заявлен вычет только по этой организации?

Если не хотите тратить время на разборки и обжалования, можете подать уточненные декларации без этого учреждения. Срок проверки да, такой же, 3 месяца.

К сожалению, в решении толком причины не указаны, только то, что «По результатам камеральной проверки, налоговый вычет был подтвержден в неполном размере, в связи с не полным предоставлением документов, подтверждающих право вычета.».

Это учреждение просто присутствует в обоих проблемных годах (но кроме него конечно же присутствуют и другие организации), возможно стоит попробовать переподать без него.

Спасибо большое за помощь!

Можно еще договор с учреждения стребовать. Обязаны выдать дубликат.

И переподать. Да.

С дубликатами договоров и повторными справками.

У вас только один вариант — получить на руки решение по камеральной проверке. В нем должно быть написано, какие суммы и почему не приняты в вычет.

Вообще, документы на возврат любого налога лучше всегда подавать лично. Выяснять, кто именно будет проверять и быть с ним на связи. Инспектор не обязан сам с вами связываться и выяснять, если чего-то не хватает. Может, по доброте душевной, но не обязан. Он свою задачу выполнил, если что — вычет не подтвердил, т.к. не хватает документов, отказ оформил. У него все хорошо.

По поводу отсутствия договора с медучреждением — да, могли отказать. На сайте ФНС четко написано, что нужен договор в медучреждением, для всех случаев (и лимитированнй вычет, и дорогостоящее лечение). Поэтому, хоть в НК РФ состав документов не прописан, налоговики все равно могли отказать. А сотрудник в больнице просто был не в теме.

Знаючтоговорю, эко вы завернули — «Выяснять, кто именно будет проверять и быть с ним на связи».

Это интересно как сделать? Лично в руки камеральщику декларацию отдавать? И как узнать какой инспектор закреплён за конкретным человеком?

Если мне память не изменяет, то декларации принимают в окнах и там не камеральщики сидят.

Им потом отгружают эти декларации для проверки.

И ещё момент, как правильно у таких людей тысячи деклараций и если с каждым общаться, то можно сойти с ума.

Вообще очень интересная картина с этим личным кабинетом. Я оформляла родственнице декларации на имущественный вычет за 3 года. Сумму переплаты вернула, т.к. декларации не мои и доходы у нее от нескольких компаний, поэтому заявлений было несколько, то я не обратила внимание, что не вся сумма вернулась. Родственница пересчитала суммы и сказала, что маловато будет. Я снова в личный кабинет- там опять переплата. Ну думаю, как так. Часть переплаты же нельзя вернуть. Стала разбираться. Оказалось, что инспектору для проверки декларации не хватило копии выписки из Росреестра. Она оформила акт, решение. Я ей позвонила и выслушала про себя много чего, как я (я представилась родственницей) не беру трубку, не получаю письма и т.д. и т.п. Я обтекла. Говорю, если решение не вступило в силу, то может я принесу выписку? Нет, говорит, я переделывать не буду.
Хорошо, я тогда сдам уточненки, как акты вступят в силу. И тут внимание ответ: декларации не встанут! Из-за решения будет висеть недоимка и на нее начисляться пени.
За что? Это глюки программы. Уже написали разработчикам.
Я сказала, что буду писать жалобу в управление. Проблемы личного кабинета и глюки программы меня не волнуют. После этого она сбегала к руководителю и решила написать еще один запрос разработчикам, чтобы декларации встали!

Про мед услуги у меня был случай, когда поликлиника отказалась делать договор. У меня были на руках чеки об оплате и распечатки приёма. Я все это приложила и написала сопроводиловку, что поликлиника не заключает договор, выдаёт выписки с приёма. Чек говорит о заключении сделки. Вычет сделали.

Задержка возврата налогового вычета после оформления документов

Право на налоговый вычет по НДФЛ зафиксировано законодательно, но налоговая служба не всегда спешит возвращать часть налога в срок. Поэтому гражданам необходимо четко знать, в какой срок перечисляют налоговый вычет и как поступать при задержке выплаты налогового вычета. Наша статья будет особенно полезна тем, кому не вернули налоговый вычет в срок.

Процедура и сроки возврата вычета

Перечисление налоговых вычетов производится после того, как завершится календарный год, являющийся налоговым периодом. Возврат осуществляется инспекцией по месту жительства физлица. Для оформления вычета в налоговую службу направляется декларация 3-НДФЛ. Необходима подготовка и представление заявления на возврат, а также подтверждение своего права на него комплектом соответствующих документов.
Налогоплательщикам целесообразно регулярно контролировать срок возврата налогового вычета. Если налоговый орган соглашается с вашими обоснованиями, представленными в декларации и в пакете сопровождающих документов, то все перечисления производятся следующим образом:

Учитывая положения Письма ФНС от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162, месячный срок выплаты налогового вычета после камеральной проверки начинается с момента окончания проведения проверочных действий. При этом требуется наличие заявления на вычет. Если налоговая не производит перечисление возврата в указанные сроки, необходимо начать процедуру истребования выплаты.

Особенности проведения камеральной проверки

Основная часть времени, выделяемая законодателями на возврат НДФЛ, связана с проведением оценки корректности и достоверности декларации налогоплательщика. Выплата вычета будет произведена только после этих действий. О результатах налоговый орган сообщает физлицу, отправляя соответствующее извещение. В нем указывают и тот факт, будет ли произведен возврат НДФЛ. В соответствии с положениями п.п. 8 и 9 ст. 78 НК РФ, для этого выделяют 15 рабочих дней.
Отсчет идет от даты заявления или же завершения мероприятий по проверке камерального типа декларации. Однако не всегда налогоплательщики получают данное уведомление. Поэтому желательно изучить, как узнать статус налогового вычета самостоятельно. Здесь допускается два варианта:

• созвониться с инспектором, ответственным за проведение проверки вашей 3-НДФЛ;
• проверить дистанционно посредством сервиса «Статус проверки 3-НДФЛ» в Личном кабинете налогоплательщика на сайте налогового органа конкретной территории.

Почему задерживается возврат

Нормативно зафиксированные сроки осуществления камеральной проверки и срок перечисления налогового вычета после камеральной проверки должны быть обязательными для ИФНС. Однако на практике возможны исключения. Налоговики могут произвести оперативную проверку декларации и быстро осуществить возврат НДФЛ, но иногда налоговая не соблюдает нормативно зафиксированные сроки. Плательщик может ждать вычета до 9-12 мес. Поэтому правомерен вопрос: почему возникают такие задержки. Причин несколько:

1. Налогоплательщик не подавал заявление в момент подачи декларации. Поэтому у него есть возможность оформить его отдельно. Налоговики рассмотрят заявление в течение 1 мес.
2. Не представлены реквизиты банка для перевода вычета или в них присутствуют ошибки.
3. Если по другим налогам у плательщика имеются недоимки, то налоговая автоматически направит сумму вычета или ее часть на погашение долга по схеме взаимозачета.
4. В случае принятия отрицательного решения по заявлению. ИФНС отказывает в возврате, например, если представлена недостоверная или неподтвержденная информация. Тогда налоговики направляют уведомление об отказе.
5. Несоблюдение срока возврата НДФЛ при утере заявления специалистами службы.
6. Недостатки в работе налогового органа в связи с чрезмерной загруженностью или непрофессионализмом сотрудников и другие «внутренние» причины.

Если с момента оформления и представления физлицом заявления на возврат налога истекло свыше 4 месяцев, но декларация так и не прошла камеральную проверку, то необходимо уточнить у налоговиков причины просрочки. Затем выбирается порядок действий, чтобы получить денежные средства.

Что делать, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок

Иными словами, как узнать, почему не пришел налоговый вычет и куда жаловаться, если налоговая не возвращает вычет НДФЛ? Итак, когда налоговая не перечисляет, например, имущественный вычет в срок, важно правильно определить порядок действий в такой ситуации. Общий алгоритм, куда обращаться, если не перечисляют налоговый вычет, может быть таким:

Шаг 1. Узнать, когда перечислят налоговый вычет, а именно: самостоятельно связаться с налоговой службой. Вам необходим отдел, производящий налоговые расчеты. Помочь вам смогут сотрудники, например, отдела по урегулированию задолженности. У них надо уточнить причину неперечисления денег. Часто данного шага достаточно, чтобы показать свою заинтересованность в мониторинге ситуации. Поэтому в ближайшие дни можно ожидать разрешения проблемы.

Шаг 2. Если вам сообщили, что деньги уже перечислили или их перечислят на днях, но прошло уже более 10 дней, а вычет не поступил, то следует оформить заявление на имя руководителя ИФНС. В заявлении целесообразно отдельно отметить факт получения извещения налоговой о принятии решения на основе данных проверки. Желательно напомнить о вашем праве на проценты за несвоевременный возврат.

Для отправки заявления можно воспользоваться несколькими способами:

Шаг 3. Если в течение 7-10 дней после подачи заявления реакции со стороны ИФНС не было, то необходимо отправить жалобу в УФНС своего региона. Этот документ отправляется по почте или через онлайн-сервис на сайте ФНС, а также может передаваться лично при посещении налоговой инспекции.

Право на компенсацию

Когда ИФНС нарушает срок возврата и налоговый вычет не приходит, то это означает, что данная государственная организация некоторое время распоряжалась чужими средствами. Поэтому, на основе положений п. 10 ст. 78 НК РФ, гражданину целесообразно направить в ФНС требование перечислить ему компенсацию. Ее величина определяется по простой формуле, использование которой определено п. 10 ст. 78 НК РФ и п. 2 Постановления Пленума ВС № 13, ВАС № 14 от 08.10.98 г.

Расчет суммы компенсации за просрочку возврата вычета

Если вами подано заявление на возмещение НДФЛ, но ФНС не соблюдает предусмотренные сроки, необходимо использовать все законные способы ускорения данного процесса. Вы имеете право претендовать на истребование компенсации в денежном выражении за все просрочки выплат.

Когда перечисляют налоговый вычет после камеральной проверки

Порядок действий для перечисления денег в счет возврата налога

Есть 2 варианта:

Подробности — в таблице.

Возможность получения у работодателя

Нормативный акт, которым утверждена форма уведомления, заявления в ФНС РФ

Приказ ФНС РФ от 14.01.2015 № -7-11/[email protected] (заявление в произвольной форме)

Социальный — по добровольному страхованию жизни

Приказ ФНС РФ от 16.01.2017 № БС-4-11/[email protected] (заявление по утв. приказом форме)

Приказ ФНС РФ от 27.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] (заявление в произвольной форме)

Подать по окончании года налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ непосредственно в налоговый орган и получить причитающуюся сумму на свой счет в банке (об этом пойдет речь далее).

Разрешение на вычет дается налоговым органом после проверки документов. Срок возврата денег в счет налогового вычета после камеральной проверки декларации исчисляется особым образом.

Когда перечислят сумму вычета: срок для перевода денег

Ревизия по декларации должна быть завершена в пределах 3 месяцев после ее поступления в налоговый орган (п. 2 ст. 88 НК РФ).

ВАЖНО! В данной ситуации не применяется общее правило о том, что декларация считается представленной в момент ее отправки согласно штемпелю почтовой службы, поскольку до ее фактического получения инспекция не имеет возможности приступить к проверочным мероприятиям (п. 2 письма ФНС РФ от 13.09.2012 № АС-4-2/[email protected]).

При применении данного письма нужно учитывать, что нормы НК РФ (в частности, ст. 86) претерпели существенные изменения. В части, противоречащей НК РФ, письмо не действует.

В каких случаях камеральная проверка может задержать перевод вычета

Предельный срок проверки представленных документов составляет 3 месяца, фактически срок перевода налогового вычета после камеральной проверки может быть меньше указанного. О дате начала и окончания проверочных мероприятий проверяемое лицо не извещается. В течение отведенного срока налоговый орган может проводить проверку, в т. ч. направлять запросы налогоплательщику (пп. 3, 6 ст. 88 НК РФ). Срок для ответа — 5 дней, предельную продолжительность проверки он не увеличивает.

Реальная продолжительность камеральной проверки может быть свыше установленного предела. Из норм НК РФ вытекают такие особенности:

Из того факта, что НК РФ не устанавливает гарантии точного соблюдения 3-месячного срока, вытекает сложность исчисления месячного срока для перевода суммы вычета на счет гражданина, поскольку точная дата отсчета этого срока (момент окончания проверки) не фиксируется и может быть отложена без каких-либо ограничений и последствий.

Итак, перечисление денег в счет вычета производится в течение месяца после завершения камеральной проверки, которая должна быть окончена в пределах 3 месяцев от даты поступления декларации в налоговый орган. Гарантии соблюдения сроков проведения проверочных мероприятий законодательством не предусмотрены.

Последнее обновление 2018-10-06 в 20:10

Итак, вы успешно сдали декларацию на налоговый вычет и надеетесь побыстрее получить возврат. В статье расскажем, сколько придется ждать возмещения денег после проверки 3-НДФЛ и почему важно вовремя написать заявление.

Когда перечислят деньги, если камеральная проверка 3-НДФЛ завершена

Само по себе окончание проверки, даже успешное, не влечет автоматическое перечисление денег на счет. Чтобы налоговая вернула переплату по НДФЛ, надо написать специальное заявление. Это правило прописано в п.6 ст.78 НК. Заявление составляется по форме, приведенной в Приказе ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected]

Обратите внимание, что максимальный срок для подачи заявления на возврат — 3 года (п.7 ст.78 НК). Учитывайте это, оформляя декларацию на вычет.

Через какое время возвращается налоговый вычет после сдачи документов

ФНС в письме от 26.10.2012 № ЕД-4-3/[email protected] объяснила, что налогоплательщик вправе отдать заявление на возврат налога сразу же вместе с декларацией. Это освобождает его от повторного визита в ИФНС.

Однако Минфин в письме от 09.11.2016 № 03-02-08/65564 напомнил, что вне зависимости от даты подачи заявления до окончания камеральной проверки деньги не вернут. Таким образом, стандартный срок выплаты по налоговому вычету — 4 месяца с момента подачи 3-НДФЛ:

• 3 месяца тратится на камеральную проверку;
• 1 месяц уходит непосредственно на перечисление.

Сроки возврата налога через личный кабинет налогоплательщика

Вне зависимости от выбранного способа подачи документов, сроки проверки декларации и возврата НДФЛ не меняются. Однако при работе через Личный кабинет у налогоплательщика есть несомненное преимущество — возможность отслеживать ход проверки и распоряжаться переплатой в режиме онлайн:

1. Реквизиты для перечисления заполняются тут же:

1. В случае успешной проверки декларации вычет по налогу вернут в течение 1 месяца после того, как вы подадите специальное заявление.
2. Без заявления переплата по НДФЛ остается невостребованной.
3. Срок подачи заявления ограничен 3 годами после оплаты налога.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(257 оценок, средняя: 4,69)

65 thoughts on “Срок возмещения денег по 3-НДФЛ после сдачи документов и завершения камеральной проверки”

Добрый день. А у меня, вообще, ситуация смешная. Я направила декларацию, подтверждающие документы и заявление на возврат из личного кабинета налогоплательщика файлом во вложении. Пришел ответ, что все принято и вот… проходит 4 месяца, я звоню интересуюсь, почему нет возврата? Ответ убил, оказывается я не могу вместе с декларацией отправить Заявление на возврат одним файлом, его надо отправлять отдельно оказывается, однако таких требований в НК РФ я не нашла…))))) так что ИФНС продлила себе срок выплаты на месяц. Всем добра.

Оксана, здравствуйте.
Да, в личном кабинете нужно отдельно отправить заявление. Есть такая отдельная функция.
Отсканированный вариант не подходит. Во вложении только подтверждающие документы.

Здравствуйте .20 марта подала 3-ндфл с заявлением на возврат вычета с покупки квартиры за 2017 и 2018 годы. Так как было оформлено долевое строительство. 20 июня уточнила в нашем налоговом органе про ход проверки, мне сказали проверка завершена успешно. 2 июля мне поступило возмещение за 2018 год. За 2017 год до сих пор ничего не поступило. Завтра ровно 4 месяца и это суббота. Сегодня опять позвонила в наш налоговый орган там мне сказали что в течение 2 недель деньги должны придти. И эти 2 недели уже превысят срок 4 месяца Мне сказали ничего страшного, такое бывает, подождите.

подала декларацию на налоговый вычет по лечению в феврале 2019 года, камеральная проверка прошла 20 мая 2019 г. Сегодня 9 июля, а деньги так и не поступили на банковский счет. Ходила 3 раза в налоговую Краснооктябрьского района г. Волгограда. Там мне ничего не ответили. ссылаясь на то. что у них нет времени , либо не работает система и, каждый раз обещали позвонить. Звонка до сих пор нет. Что мне делать? Как вернуть свой вычет за лечение?

Наталья Николаевна, здравствуйте.
Вы можете написать жалобу на бездействие налоговых органов, а также требовать выплаты процентов за задержку возврата налога. Проценты начисляются за каждый календарный день просрочки исходя из ставки рефинансирования, действовавшей в дни нарушения срока возврата. Такие правила установлены пунктом 10 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Здравствуйте .20 марта подала 3-ндфл с заявлением на возврат вычета с покупки квартиры за 2017 и 2018 годы. Так как было оформлено долевое строительство. 20 июня уточнила в нашем налоговом органе про ход проверки, мне сказали проверка завершена успешно. 2 июля мне поступило возмещение за 2018 год. За 2017 год до сих пор ничего не поступило. Завтра ровно 4 месяца и это суббота. Сегодня опять позвонила в наш налоговый орган там мне сказали что в течение 2 недель деньги должны придти. И эти 2 недели уже превысят срок 4 месяца Мне сказали ничего страшного, такое бывает, подождите.

Юлия, здравствуйте.
Тогда потребуйте за эти две недели выплаты процентов за задержку возврата налога. Проценты начисляются за каждый календарный день просрочки исходя из ставки рефинансирования, действовавшей в дни нарушения срока возврата. Такие правила установлены пунктом 10 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Позвоните на горячую линию 8 800 222 22 22, они соединят вас с отделом проведения камеральных проверок вашей налоговой службы. Если говорят что проверка завершена успешно, просите соединить с инспектором для того чтоб он принял решение на возврат и отправил решение на исполнение (при условии что вы прикладывали заявление на возврат при подаче декларации). После того как будет принято решение в ближайшие дни придут деньги.
Либо действительно жалобу писать, но на нее могут отвечать до 30 дней. Через 30 дней ответят что решение о возврате сегодня принято и ждите еще месяц =), что очень не эффективно.

Все это не работает! Проверку моей декларации завершили 13 мая (задним числом, после того как я 22 мая через личный кабинет пожаловался на нарушение срока 3 месяца (подал декларацию 10 февраля). прошел еще месяц — снова написал жалобу через ЛК и получил отписку из которой следует, что решение было принято и что они его должны передать на исполнение казначейству. Сегодня 17 июля, все сроки для перечисления денег истекли 13 июня (!). Бесстыжее вранье сотрудников федеральной налоговой службы (подписывают ответы заместители руководителя инспекции!). Понимают, что судиться за 7% годовых с ними — себе дороже!

Сергей, здравствуйте.
Значит, надо писать жалобу в вышестоящую инстанцию, в управление.

После заполнения декларации 3-НДФЛ и сдачи ее в ИФНС сразу возникает вопрос: как долго ждать налоговый вычет на квартиру?

Сколько времени требуется выждать и можно ли требовать у инспекции перечисление денег в случае несоблюдения этих сроков? Как проверить возврат налога по ИНН?

В какой срок ИФНС должна вернуть налог

Сроки перечисления налогового вычета прописаны в п. 2 статьи 88 НК РФ. У ФНС есть три месяца с момента сдачи документов на камеральную проверку. После окончания камеральной проверки налоговая служба обязана вынести свое решение: утвердить возврат налога или отказать. О результатах проверки налогоплательщик должен быть уведомлен в письменном виде. Как отследить налоговый вычет, рассмотрим ниже.

При вынесении ФНС положительного решения гражданин дополнительно предоставляет заявление на возврат 13%. В нем прописывается его лицевой счет и реквизиты банка. На перечисление денег у налоговой есть один месяц. Таким образом, максимально время проверки и перечисления возврата занимает четыре календарных месяца.

Как узнать, когда придет налоговый вычет? Самый простой и удобный способ – открыть личный кабинет налогоплательщика. Для этого нужно обратиться в ближайшую налоговую инспекцию с оригиналом паспорта и ИНН. Приходить по месту прописки не обязательно, открыть личный кабинет можно в любой налоговой службе.

Налогоплательщику выдадут личный логин и пароль. С помощью личного кабинета можно проверить статус налогового вычета. Для этого нужно зайти на сайт ФНС используя свой логин и пароль. На формирование кабинета налогоплательщика уходит три дня. После этого в нем отображается статус возврата налогового вычета.

Если создать личный кабинет нет возможности, существует еще способ, как узнать, когда выплатят налоговый вычет за квартиру. Налогоплательщик имеет право позвонить в свою налоговую инспекцию, назвать ИНН и получить в устной форме результат процесса проверки своей налоговой декларации.

Порядок возврата налогового вычета

Напомним, чтобы вернуть 13% от купленной недвижимости, нужно собрать документы, заполнить 3-НДФЛ и сдать готовый пакет в налоговый орган.

Для получения вычета на квартиру подготавливают следующие документы:

• справка с работы 2-НДФЛ;
• договор покупки или участия в долевом строительстве;
• передаточный акт;
• свидетельство или выписка на право собственности;
• платежные документы;
• кредитный договор при наличии ипотеки;
• заявление с банковскими реквизитами и лицевым счетом.

На основании документов заполняется декларация 3-НДФЛ. Составить ее можно двумя способами: на бланках налоговой инспекции или в специальной программе Декларация. С документами и заполненной декларацией налогоплательщик идет в ФНС по прописке и сдает пакет.

По закону придется выждать три месяца камеральной проверки. Если декларация составлена правильно, на четвертый месяц будет поступление. Но бывает, что по истечении полных четырех месяцев деньги не переводят.

Задержка выплаты налогового вычета

Если деньги не были получены, а срок камеральной проверки давно прошел, налогоплательщик может обратиться в налоговую службу для получения разъяснений.

Задержка выплаты означает какую-то ошибку в декларации или в предоставленных документах. Налоговая служба обязана оповещать о наличии недочетов по ходу камеральной проверки. На практике, районные налоговые инспекции могут не высылать уведомления при наличии ошибок. Налогоплательщику нужно самостоятельно контролировать ход своего дела.

При возникновении задержки сразу нужно обратиться в камеральный отдел и узнать, когда придут деньги за налоговый вычет. Возможно, к декларации были приложены не все документы. После устранения недочетов налоговый инспектор направляет распоряжение о перечислении возврата. Налогоплательщик вправе взыскать проценты за нарушение сроков возврата. Все обращения в налоговую службу подавать в письменном виде на имя начальника инспекции.

Ускорить срок камеральной проверки нельзя. Если налогоплательщик хочет получить компенсацию быстрее, от него требуется правильно заполненная декларация и полный пакет документов. Это позволит избежать задержки в ходе проверки.

Какие сроки проведения камеральной налоговой проверки?

Камеральная проверка — сроки проведения для этой формы налогового контроля определены законодательством о налогах и сборах. Рассмотрим подробнее, с какого момента начинается данная проверка, сколько длится, когда заканчивается, а также расскажем о других особенностях указанной формы контроля.

Каковы сроки камеральной проверки налоговой декларации

Говоря о сроках проведения камеральной налоговой проверки необходимо отметить, что (п. 2 ст. 88 НК РФ):

• начало проведения камеральной проверки совпадает с моментом представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета);
• сроки проведения камеральной налоговой проверки для российских компаний и ИП составляют 3 месяца (6 мес. со дня представления иностранной компанией, состоящей в налоговом органе на учете в соответствии с п. 4.6 ст. 83 НК РФ, декларации по НДС).

Итак, Налоговым кодексом (п. 2 ст. 88) установлен срок камеральной проверки, который составляет 3 месяца с даты представления декларации или расчета. День представления напрямую зависит от способа представления налоговой декларации:

1. Лично в налоговый орган. Днем представления считается день сдачи отчетности. В данном случае налоговый орган, согласно абз. 2 п. 4 ст. 80 НК РФ, обязательно должен сделать отметку о принятии декларации на ее титульном листе.
2. По почте. Днем представления считается дата отправки. Хотя налоговики считают это неверным, так как инспектор не может начать камеральную проверку без соответствующей отчетности. Такая позиция поддерживается и судебными постановлениями (постановление ФАС Северо-Западного округа от 19.09.2012 № А66-376/2012).
3. По телекоммуникационным каналам связи. Днем представления считается день отправки.

Не забудьте, что декларацию по НДС налогоплательщики вправе представлять только по ТКС (абз. 1 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Оформить декларацию по НДС без ошибок помогут материалы рубрики «Декларация по НДС в 2016-2017 годах — бланк и образец».

Когда камеральная проверка должна быть завершена

Камеральная проверка считается оконченной спустя 3 месяца после ее начала в день, соответствующий дню начала контрольных мероприятий. Например, если декларация была подана 20.01.2017, то камеральная проверка заканчивается 20.04.2017.

Если же окончание проверки приходится на день, который отсутствует в третьем месяце проверки, то проверка заканчивается в последний день этого месяца. Например, если декларация представлена 31.03.2017, то камеральная проверка заканчивается 30.06.2017.

Также на практике бывает, что срок завершения проверки приходится на выходной или праздничный день. В таком случае инспектор завершит проверку в ближайший следующий за ним рабочий день. Например, если декларация сдана 04.08.2017, то проверка закончится 07.11.2017 (перенос из-за попадания праздничного дня 04.11.2017 на выходной день).

Дата окончания камеральной проверки может отодвинуться, если в течение 3-месячного срока налогоплательщик представил в налоговый орган уточненную декларацию. В этом случае проверка первичной декларации прекращается и начинается новая камеральная проверка, срок которой – снова 3 месяца (абз. 3 п. 2 ст. 88 НК РФ).

Что анализируют налоговики во время камеральной проверки уточненной декларации, узнайте здесь.

Возможно ли увеличение срока камеральной проверки

Как уже было отмечено выше, законодательством установлен только срок камеральной налоговой проверки. Возможности продления или приостановления такой проверки не предусмотрены ни одним нормативно-правовым актом. На данный факт указывают как Минфин РФ (письмо от 18.02.2009 № 03-02-07/1-75), так и судебные органы (постановления ФАС Уральского округа от 16.07.2012 № Ф09-5401/12, ФАС Северо-Западного округа от 04.03.2010 № А52-4313/2009).

В связи с этим налоговый орган имеет право проводить необходимые контрольные мероприятия только в течение 3 месяцев со дня представления налоговой декларации (постановление президиума ВАС РФ от 17.11.2009 № 10349/09).

Вопреки этому, некоторые суды считают правомерными результаты, даже если сроки проведения камеральных проверок превысили 3 месяца (постановление ФАС Уральского округа от 18.05.2009 № Ф09-3043/09-С3), аргументируя тем, что нарушение срока не является основанием для отмены решения, принятого по результатам проверки.

Важно отметить, что составление и вручение актов и решений возможно только в случае выявления нарушений и только после завершения камеральной налоговой проверки.

Какой срок проведения камеральной проверки 3-НДФЛ

Если помимо заработной платы физическое лицо имеет иной источник дохода, то для него наступает обязанность уплатить налог и подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Срок подачи такой декларации – не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода или иной материальной выгоды.

В обоих случаях срок камеральной проверки будет составлять 3 месяца. Следует отметить, что при подаче декларации на возврат необходимо подать заявление о предоставлении вычета, так как оно является основанием для его получения.

Заявить вычет можно в течение 3 лет, следующих за годом, когда у гражданина возникли соответствующие расходы (п. 7 ст. 78 НК РФ, письмо Минфина России от 19.10.2012 № 03-04-05/5-1210).

В настоящее время у налогоплательщиков появилась прекрасная возможность следить за ходом проверки и своевременно узнавать о ее результатах с помощью сервиса ФНС «Личный кабинет налогоплательщика».

С нюансами проведения камеральной проверки декларации 3-НДФЛ вас познакомит эта публикация.

Каковы сроки камеральной проверки по НДС

При подаче налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость с начисленным к уплате налогом срок проведения камеральной проверки останется прежним – 3 месяца. Налоговый орган проведет комплекс мероприятий, и если будут выявлены ошибки, обязательно уведомит об этом налогоплательщика, а также, возможно, составит акт проверки.

В случае подачи декларации по НДС с суммой налога к возмещению срок камеральной проверки будет таким же – 3 месяца, но в данном случае существуют небольшие исключения. Так, если в ходе проведения комплекса контрольных мероприятий не будут выявлены нарушения, то инспектор может завершить проверку, не дожидаясь 3-месячного срока, и в течение 7 дней вынести решение о возмещении (письмо Минфина от 19.03.2015 № 03-07-15/14753).

В настоящее время налоговики стремятся сократить срок КНП деклараций по НДС с налогом к возмещению до 2 месяцев в отношении добросовестных налогоплательщиков.

Подробнее об этом читайте здесь.

В какой форме могут получать требования о пояснениях плательщики НДС, узнайте из материалов, размещенных на нашем сайте:

Камеральная проверка налоговой декларации длится 3 месяца с момента ее подачи налогоплательщиком в налоговый орган (6 мес. со дня представления иностранной компанией, состоящей на учете в налоговом органе в соответствии с п. 4.6 ст. 83 НК РФ, декларации по НДС).

Если во время проведения камеральной проверки налогоплательщик сдал уточненку, камеральная проверка первичной декларации прекращается и начинается новая камеральная проверка уже уточненной декларации, которая также длится 3 месяца.

Возможность продления или приостановления такой проверки налоговым законодательством не предусмотрена.

Срок возврата налогового вычета

Согласно пункту 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ излишне уплаченная сумма налога подлежит возврату в течение одного месяца со дня подачи заявления.

НДФЛ можно вернуть по налоговым вычетам за:

• оплаченное лечение свое или ребенка;
• оплаченное обучение свое или ребенка;
• покупку недвижимости, доли;
• покупку участка земли;
• по инвестиционному вычету.

Сроки и порядок возврата по всем вычетам одинаковые.

Чтобы подтвердить сумму НДФЛ к вычету, надо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Налоговые инспекторы проверят обоснованность и достоверность подтверждающих документов по заявленным вычетам. И затем вынесут решение.

Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ

Камеральная проверка длится три месяца. В некоторых случаях может закончиться и раньше. О статусе и ходе проверки можно узнать в Личном кабинете налогоплательщика или позвонить инспекторам в ФНС.

По окончании камеральной проверки налоговой декларации, излишне уплаченный НДФЛ будет возвращен налогоплательщику по его заявлению.

Заявление можно подать вместе с декларацией 3-НДФЛ, тогда вам остается ждать денег, когда поступят на расчетный счет. Это произойдет примерно через 4 месяца — три месяца занимает проверка и один месяц составляет срок возврата.

Если вы не подавали документ ранее, то как только вы узнали о завершении проверки, напишите и отправьте его удобным способом в налоговую инспекцию. Отправить можно через Личный кабинет налогоплательщика, почтой России или сдать лично в ФНС.

И с этого момента начинает исчисляться один месяц. Окончание срока считается тоже число следующего месяца.

Например, если вы подали бланк на возврат 5 марта, то последний день для возврата будет — 5 апреля.

Если крайний день выпадает на выходной, то дата переносится на ближайший следующий рабочий день. Когда в месяце нет такого числа, например сдали 31 числа, а в следующем месяце 30 дней, то срок будет истекать последним днем месяца — 30 числа.

Важно не пропустить срок и своевременно подать заявление на получение НДФЛ. Максимальный срок составляет 3 года с момента окончания налогового (календарного) года.

Что делать если налоговая не перечисляет вычет в срок

Когда истек срок и ФНС не возвращает НДФЛ, то надо позвонить в инспекцию и узнать причины задержки. Если ответ вас не удовлетворит и деньги так и не поступят, то напишите письменное официальное обращение в инспекцию с просьбой о разъяснении причины невозврата.

Затем, в случае бездействия органов, можете подавать жалобу в управление ФНС города.

В жалобе обязательно укажите ваши ФИО, ИНН, контактные данные.

Жалобу можно отправить также через Личный кабинет налогоплательщика, почтой России или лично сдать в Управление ФНС.

В тексте опишите всю ситуацию и укажите точные даты окончания камеральной проверки, подачи заявления на возврат налога. Для подтверждения, приложите копию вашего предоставленного заявления на перечисление налога.

УФНС рассмотрит вашу жалобу и ответит вам в течение 15 дней. Но срок рассмотрения может быть продлен.

Образец жалобы

Пени за просрочку

Налоговым кодексом предусмотрена обязанность по начислению процентов за просрочку платежа. И их можно возместить, если истек срок возврата налога. Согласно пункту 10 статьи 78 НК РФ, проценты начисляются за каждый день просрочки по ставке рефинансирования (ключевой ставке).

Ставка рефинансирования берется та, которая действовала в период просрочки.

Для расчета процентов надо сумму, подлежащую возврату, умножить на ключевую ставку, разделить на 365 дней (366 дней — если високосный год) и умножить на количество календарных дней просрочки.

Количество дней просрочки считается со следующего дня после окончания установленного срока возврата и до дня возврата включительно.

Например, заявление было подано 5 марта 2019 Последний день для перечисления — 5 апреля 2019 Налог был возвращен только 1 июля 2019 Сумма излишне уплаченного налога составила 100 000 рублей.

Ставки рефинансирования действовавшая в тот период:

за период с 06.03.19 по 16.06.19 будет считаться по ставке 7.75% (с 17.12.2018 — 7,75%);

за период с 17.06.19 по 01.07.19 — 7.50%, так как с 17.06.2019 ставка уменьшилась до 7,50%.

100 000 × 7,75% / 365 дн. × 103 дн. (за период с 06.03.19 по 16.06.19) = 2 186,99 руб.

100 000 × 7,50% / 365 дн. × 15 дн. (за период с 17.06.19 по 01.07.19) = 308,22 руб.

Итого: 2 186,99 + 308,22 = 2 495, 21 рублей.

Актуальные ставки рефинансирования, действующие на определенную дату, можно посмотреть на официальном сайте Центрального Банка РФ.

За последнее время ставки рефинансирования были следующие:

Срок, с которого установлена ставка	Размер ставки рефинансирования (%, годовых)
с 17 июня 2019	7,50
с 17 декабря 2018	7,75
с 17 сентября 2018	7,50
с 26 марта 2018	7,25
с 12 февраля 2018	7,50

Обратите внимание, что пени за просрочку перечисления налога, поступившие вам на расчетный счет облагаются налогом 13%. И в следующем году необходимо заявить о них в декларации 3-НДФЛ и заплатить налог.

Либо их можно зачесть, если у вас будет налоговой вычет. Но подать сведения в налоговую инспекцию о полученном доходе в виде процентов надо обязательно.