Возврат подоходного налога сроки перечисления средств — 2021 год

Самое важное от специалистов на тему: «Возврат подоходного налога сроки перечисления средств». Здесь собрана полная информация по вопросу. Актуальность данных на 2020 год просьба уточнять у дежурного специалиста.

Срок возврата налогового вычета после подачи декларации 3-НДФЛ

Граждане РФ вправе вернуть средства, который потратили на уплату налогов, лечение, обучение или строительство жилой недвижимости. Чтобы частично возместить расходы, нужно заполнить соответствующие разделы в бланке 3-НДФЛ. Информация о том каковы сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации представлена в этой статье.

Срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ

Налоговый вычет — это сумма, убавляющая сумму прибыли, с которой исчисляется сбор. Возмещение части денег, затраченных на уплату сборов, взносов или на личные нужды, вправе вернуть только те граждане, которые получают прибыль, облагаемую 13%-ой ставкой сбора на доход физлиц.

После заполнения бумаг на возмещение денег, гражданин должен написать заявку с просьбой вычета той или иной суммы. Далее пакет направляется на рассмотрение налоговикам.

• Срок возврата НДФЛ по декларации 3 НДФЛ составляет до 4 месяцев согласно абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018). На практике суммы возвращают раньше, если бланки заполнены верно.
• Согласно ст. 176 НК РФ, срок рассмотрения 3 НДФЛ на возврат налога зависит от длительности проведения камеральной проверки, которая продолжается максимум до трех месяцев для граждан РФ и до полугода для иностранцев-налогоплательщиков (п. 2 ст. 88 НК РФ). Проверка заключается в подтверждении правильности финансовых подсчетов, а также достоверности информации, которую плательщик указал в бланке.
• На практике мониторинг бумаг заканчивается через месяц, если в документации не было ошибок. Но если налоговиков что-то смутило, то проверку вправе продлить, а это значит, что и рассмотрение задержится и средства либо поступят позже, либо ФНС откажет в вычете.

Документы, необходимые для возврата налогового вычета

Чтобы вернуть часть средств, помимо бланка НДФЛ, нужно предоставить пакет документов:

• заполненная 3-НДФЛ;
• заявление на налоговый вычет;
• паспорт;
• документацию, соответствующую типу вычета;
• справку 2-НДФЛ.

Заявка заполняется в свободной форме, но для двух типов социального вычета предложены бланки, унифицированные Письмом ФНС России № БС-4-11/500 от 1.01.2017.

Также ФНС разрешает предоставить копии указанных бумаг. Для каждого типа возмещения средств требуется определенный список документов. Например, чеки, контракты и т.д. Срок возврата налогового вычета после подачи декларации одинаков для любого вида возмещения.

Сроки перечисления денег на расчетный счет

• Согласно п. 8 ст. 78 НК РФ ФЗ № 146 от 31.07.1998 (ред. 27.12.2018), непосредственный вердикт о возмещении части средств выносится в течение 10 дней после камеральной проверки и подписания соответствующих бумаг. Положительное решение предоставляется на унифицированном бланке КНД 1165166.
• А срок выплаты налогового вычета после подачи декларации, согласно п. 6 ст. 78 НК РФ, составляет один месяц. Но только после камеральной проверки с положительным вердиктом.
• О положительном или отрицательном решении сотрудники ФНС обязаны предупредить гражданина в течение пяти дней со дня вынесения вердикта (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Если у гражданина есть штрафы или недоимки по другим сборам, то эта сумма либо уходит в зачет, либо физлицу нужно сначала погасить долги. И на возмещение средств придется снова писать заявку и заполнять корректировочный формуляр 3-НДФЛ.

Согласно п. 6.1 ст. 78 НК РФ, налоговики вправе отказать в социальном вычете, если местное отделение ПФ РФ уведомило ФНС о том, что плательщик сбора учет эти средства на индивидуальном пенсионном счете в системе ОПС.

Также в п. 7 ст. 78 НК РФ разрешено подать заявку на возврат денег спустя три года после уплаты тех средств, часть которых желает вернуть гражданин.

Задержка выплаты налогового вычета

После вынесения вердикта о том, что гражданин получит запрашиваемые средства, налоговики направляют поручение с соответствующим содержанием в Федеральное казначейство, откуда и поступят средства в течение пяти дней после получения поручения (абз. 2 п. 8 ст. 176 НК РФ).

Если физическим лицом выполнены все условия, от налоговой не пришло уведомление о решении либо об ошибках, а срок поступления средств закончился, то есть прошло более 4 месяцев, то нужно действовать на законодательном уровне. Три вариант действий при нарушении сроков выплаты:

1. Позвонить в местную ФНС, куда направлялся пакет документации. Звонить нужно в отдел урегулирования задолженностей. Сотруднику нужно сообщить о том, что платеж просрочен.
2. Написать заявление в ИФНС. Если после звонка средства в течение семи дней не пришли, стоит написать заявку следующего вида.

Если сотрудники инспекции не уведомили о решении, то это обязательно указывают в заявке. Физлицо вправе направить требование через личный кабинет на сайте ФНС, отправить почтой РФ либо самостоятельно. Практика показывает, что личное посещение лучше воздействует. Важно: при личном обращении нужно обязательно поставить пометку из канцелярии на заявке.

1. Написать жалобу на инспекцию. Жалобу пишут в свободной форме и подают: через сайт, по почте РФ или лично.

За нарушение сроков перечисления суммы ФНС несет ответственность. Так, согласно п. 10 ст. 176 НК РФ, при задержке уплаты возмещенных денег начисляются проценты по тарифу рефинансирования от Центробанка. После манипуляций ИФНС подсчитывает штраф и направляет соответствующее поручение в Федеральное казначейство.

Затем средства поступят и налоговики перечислят деньги, затребованные к возврату, суммируемые с исчисленными пенями.

Штраф для ИФНС подсчитывается по формуле, регулируемой п. 10 ст. 78 НК РФ, то есть исходя из тарифы рефинансирования на день выплаты.

• Пв — размер процентов, которые налоговики перечислят из-за задержки выплаты;
• Рв — сумма, затребованная к возмещению;
• Рст — тариф рефинансирования на момент выплаты по документации;
• Гк — количество дней в календарном году;
• Дп — срок переплаты в календарных днях.

Сотрудники ФНС самостоятельно подсчитают штрафной платеж, но для перестраховки можно подсчитать размер дома.

Задержка выплат налогового вычета — неприятная и невыгодная ситуация для налоговиков. Поэтому это случается редко. Если после всех манипуляций на счет поступила только сумма, затребованная к возврату, то нужно напомнить и о процентах, так как сотрудникам инспекции невыгодно доначислять деньги гражданам.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры: сроки возврата

Возврат подоходного налога за квартиру (НДФЛ) может быть осуществлен 2-мя способами.

Первый способ: через ИФНС. По окончании года, в котором была приобретена квартира, вы можете обратиться в свою ИФНС по месту жительства с документами, подтверждающими факт приобретения жилья, а также с заявлением и декларацией на возврат подоходного налога по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]). Если проверка представленных вами документов пройдет успешно, налоговая возвратит вам подоходный налог при покупке квартиры (п. 7 ст. 220 НК РФ).

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры в этом случае составит 4 месяца: 3 месяца отводится налоговикам на камеральную проверку вашей декларации и остальных документов (п. 2 ст. 88 НК РФ), 1 месяц – на возврат налога, т. е. перечисление денег на ваш счет (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Второй способ: возврат подоходного налога на работе (п. 8 ст. 220 НК РФ). Это можно сделать сразу, как было куплено жилье, не дожидаясь окончания года. В данном случае ваши действия следующие:

• направить документы, подтверждающие приобретение жилья, и заявление на подтверждение права на вычет в инспекцию по месту жительства;
• получить уведомление для своего работодателя по установленной форме (Уведомление, утв. Приказом ФНС от 14.01.2015 N ММВ-7-11/[email protected] ). Оно подтверждает ваше право на получение имущественного вычета. У налоговиков есть месяц на оформление такого уведомления;
• передать работодателю уведомление и заявление на предоставление вычета.

После того, как вы передадите эти документы в бухгалтерию своей организации, с ваших доходов перестанут удерживать НДФЛ. То есть на руки вы будете получать зарплату и другие трудовые доходы в большем размере.

В целом, порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2020 году остался такой же, какой действовал ранее.

Возврат подоходного налога за 3 года

Но прежде чем обращаться в ИФНС или к работодателю, нужно понять: когда у физлица появляется право на возврат подоходного налога, за какой период его можно вернуть?

Право на имущественный вычет при покупке жилья возникает у собственника при соблюдении 2-х условий. У него:

• были расходы на приобретение или строительство жилья и эти расходы подтверждены документально;
• оформлено право собственности на купленный объект недвижимости (пп.7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Сроки возврата налогового вычета

Информация, в течение какого конкретно времени возвращают налоговый вычет, вызывает особенный интерес у граждан, которые понесли существенные расходы, связанные с приобретением недвижимости, оплатой услуг на лечение или обучение.

Получить возврат налога на доходы имеют право физические лица только после предоставления налоговой декларации (форма 3-НДФЛ), а также подачи заявления.

Налоговый орган организует проверку предоставленной налоговой декларации с целью установления факта действительно излишней уплаты налогов.

Кто имеет право претендовать на вычет

Претендовать на такую дополнительную льготу имеет право гражданин России при условии:

• официального трудоустройства;
• уплаты НДФЛ согласно существующему законодательству;
• наличия законных оснований.

Законодательством предусмотрено исключение относительно сроков подачи заявления. Если физическое лицо на момент приобретения недвижимости не имеет постоянного (официального) места трудоустройства, ему разрешено обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о рассмотрении вопроса по возврату вычетов по истечении некоторого срока.

Существует несколько разновидностей налоговых льгот:

• имущественные (в случае покупки квартиры, иной жилплощади);
• социальные (когда расходы были направлены на оплату образовательных или медицинских услуг);
• стандартные (распространяются на определенный законодательством круг лиц, в частности, малоимущих);
• профессиональные (льгота ориентирована на людей, осуществляющих творческую профессиональную деятельность);
• по ценным бумагам (предоставляется налогоплательщикам, которым пришлось понести убытки, связанные с ценными бумагами).

Налогоплательщики могут получить отказ после подачи заявления на возврат налогового вычета. Не предоставляется возврат подоходного налога физическим лицам, не являющимся резидентами России. Иными словами, рассчитывать на получение такой налоговой льготы не имеют права физические лица, которые проживают на территории России не более шести месяцев.

Также отказ на возврат налога адресуется несовершеннолетним. Если родителям пришлось потратить средства за лечение таких детей или направить сумму за обучение, тогда претендовать на возврат налога могут не сами несовершеннолетние, а именно их родители.

Льгота на возврат подоходного налога не распространяется на пенсионеров, если после совершения ими покупки или оплаты соответствующих услуг прошло более трех лет.

Отказ адресуется также военнослужащим, которые призваны на контрактную или срочную службу. Поскольку возврат налога предоставляется только налогоплательщикам, то претендовать на такую льготу не имеют права женщины, находящиеся в декретном отпуске.

Сроки возврата налога

В связи с тем, что льгота по возврату налога полагается не всем физическим лицам, налоговая инспекция нуждается в определенном времени, которое необходимо для проведения специальной проверки.

Также требуется дополнительное время для принятия специальной комиссией решения о предоставлении или отказе в льготе.

Даже при позитивном рассмотрении заявления физическому лицу не выдают начисленные средства наличными. Они перечисляются на банковский счет налогоплательщика. Такие транзакции также нуждаются в определенном времени. Время может затрачиваться и на пересылку некоторых документов.

В Налоговом кодексе прописаны не только условия предоставления льготы по возврату налога. В нем также определены сроки, в течение которых должны быть перечислены средства.

Однако в Налоговом кодексе можно обнаружить некоторое несоответствие. В частности, содержание двух статей противоречит одна другой.

В статье 78 определено, что выплаты должны быть совершены в течение одного месяца. Однако по факту такое требование выполняется крайне редко.

Нарушения сроков возврата, обозначенных в статье 78, не всегда связаны с фактами недобросовестного выполнения должностных обязанностей сотрудниками налоговой инспекции.

В статье 88 прописаны дополнительные условия совершения выплат. В ней выдвигаются требования относительно того, что такие выплаты могут осуществляться только после проведения специальной проверки. Для проведения налоговых проверок статья определяет срок до трех месяцев.

В результате большинство налогоплательщиков настраиваются на период ожидания, достигающий четырех месяцев. К сожалению, по факту срок зачастую значительно увеличивается. Многие начинают получать возврат налога по истечении девяти, а иногда и двенадцати месяцев.

В отдельных случаях сроки увеличиваются по причине действий самого налогоплательщика, в частности:

• подача неправильно оформленного заявления;
• предоставление неверных документов;
• отсутствие в предоставленном пакете документов, без которых невозможно принять решение.

Действия налогоплательщиков в случае затягивания сроков выплат

Если налогоплательщик подал заявление о возврате налоговых выплат, но перечисления на банковский счет отсутствуют на протяжении достаточного времени, следует выяснить, по какой причине возникла такая задержка.

Если задержка связана с неполным комплектом документов или фактической ошибкой, обнаруженные недостатки необходимо устранить. Если же налоговая инспекция не предоставляет аргументированных объяснений, налогоплательщик имеет право подать жалобу.

В статье 138 Налогового кодекса определен порядок подачи жалобы. Первоначально жалоба подается руководителю ФНС (жалоба может подаваться непосредственно самим заявителем или направляться заказным письмом).

Если же и после подачи такого заявления налогоплательщику не выплачивается возврат налога за квартиру, лечение или обучение, можно обратиться с исковым заявлением в суд.

Совет! Если в течение продолжительного времени заявитель не получает выплат или отказа, рекомендуется сразу обратиться за разъяснениями в налоговую службу.

В случае и дальнейшего несоблюдения сроков суд может назначить выплату налоговой инспекцией пени за каждый день просрочки. Размер пени зависит от процентной ставки рефинансирования Банка России.

Итак, каждый налогоплательщик имеет право знать, в течение какого времени ему на законных основаниях возвращают налоговый вычет.

Сроки возврата налога при покупке квартиры: срок давности вычета и когда вернут

Многих приобретателей жилья по понятным причинам интересуют сроки возврата налога за 2016 год при покупке квартиры. Мы приводим их в нашей консультации, а также развенчиваем популярный миф о правиле 3-х лет.

Каков срок обращения за вычетом при покупке квартиры

На наш взгляд, один из главных мифов, который ходит среди нашего населения, касается срока давности возврата налога при покупке квартиры. Так вот: срока подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры вообще НЕ СУЩЕСТВУЕТ!

В отечественном законодательстве вообще не было, нет и, скорее всего, не будет подобной нормы, которая устанавливала бы срок давности возмещения НДФЛ при покупке квартиры.

Поясним: срок действия налогового вычета при покупке квартиры законом не ограничен. Поскольку правом на имущественный вычет с покупки жилья можно воспользоваться лишь один раз в жизни, соответствующая сделка купли-продажи может произойти когда угодно. После подписания всех документов и регистрации Росреестром права собственности на жилье срок подачи налогового вычета при покупке квартиры ее приобретатель устанавливает сам. То есть подать пакет документов на возмещение НДФЛ можно в любой момент после приобретения жилья. Хоть спустя десятилетия.

ПРИМЕР

Широкова в 2017 году сдала для получения вычета в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с приложенными документами по квартире, которую приобрела 6 лет назад. Бюджет сможет возместить ей только НДФЛ, перечисленный в казну ее налоговым агентом в 2014, 2015 и 2016 годах.

Проблема в том, что многие срок давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, который законом не установлен, путают с тем, что подоходный налог из бюджета можно вернуть только максимум за 3 года, которые предшествуют году подачи декларации 3-НДФЛ.

То есть в идеале плательщик должен выбрать такие последние 1 – 3 года, за которые в бюджет с его официальной белой зарплаты поступал налог. Это дает ИФНС основание для выплаты налогового вычета при покупке квартиры. Сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ при этом значения не имеют, но они должны попадать на год, который идет перед выбранным периодом с белой зарплатой.

Роль белой зарплаты

В остальных случаях при приобретении жилья сделать в установленные сроки возврат подоходного налога при покупке квартиры можно только путем официального трудоустройства и не менее 1 года работы в таком статусе. При условии, что налоговый агент (наниматель) добросовестно перечислял с зарплаты приобретателя жилья подоходный налог.

Каков срок возврата НДФЛ при покупке квартиры

Назвать конкретные сроки возврата налога при покупке квартиры вам никто не сможет, поскольку налоговым законодательством жёсткие рамки не установлены.

Так, сроки налогового вычета за 2016 год при покупке квартиры максимально могут составлять 4 месяца. Потому что срок выплаты подоходного налога при покупке квартиры складывается из:

• периода проведения камеральной ревизии вашей декларации и приложенных к ней документов – максимум 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ);
• плюс 1 месяц закон даёт непосредственно на возврат налога.

Практика показывает, что налоговики довольно оперативно проверяют документы. В связи с этим срок выплаты (возврата) налога при покупке квартиры обычно намного короче 4-х месяцев, о которых мы сказали ранее.

По практике, какой срок возврата налога при покупке квартиры, зависит от того, насколько скрупулёзно инспектор будет изучать вашу 3-НДФЛ, заявленные в ней показатели и сопоставлять их с приложенными документами. Если будут выявлены ошибки, противоречия и иные неточности, срок перечисления возврата налога при покупке квартиры станет заметно дольше.

Поскольку срок рассмотрения налогового вычета при покупке квартиры напрямую зависит от качества заполнения декларации 3-НДФЛ и приложенных к ней документов, советуем оформлять ее двумя способами:

1. Онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
2. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

По общему правилу сроки возврата вычета при покупке квартиры через бухгалтерию работодателя несколько быстрее, чем через налоговую инспекцию по месту жительства.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Последнее обновление 2019-01-07 в 11:21

Налоговым кодексом РФ установлено два способа получения вычета за покупку квартиры:

• через работодателя;
• через налоговую.

От выбранного способа зависят сроки получения налогового вычета при покупке квартиры.

По месту работы

• Срок получения уведомления из налоговой для возврата налога через работодателя — 30 календарных дней.

Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ и документы можно подать в налоговый орган сразу в год покупки квартиры.

Налоговая проверит Ваши документы, и через 30 дней Вы получите уведомление, в котором четко указана сумма имущественного вычета.

По месту работы нужно написать заявление о предоставлении имущественного вычета, и в бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ с вашей заработной платы сразу же.

Там же Вам выплатят тот налог, который успели удержать с начала года, согласно п.8 ст.220 НК РФ на основании Вашего письменного заявления о возврате налога.

Подробно о процессе получения вычета по месту работы в статье «Налоговый вычет через работодателя»

Пример

Игнашевич А.В. 26 сентября 2016 г. купил квартиру в ипотеку за 1 980 000 рублей. 3 октября 2016 г. подал все необходимые документы в налоговую инспекцию, 2 ноября 2016 года получил Уведомление о налоговом вычете в размере 257 400 и в этот же день передал его своему работодателю.

С заработка Игнашевича А.В. работодатель НДФЛ не удерживает и выплачивает зарплату без удержания налога. Таким образом он будет получать свой налоговый вычет за покупку квартиры ежемесячно.

На банковский счет через налоговую

• Сроки выплаты налогового вычета через ИФНС —120 календарных дней.

Когда Вы получите налоговый вычет при покупке квартиры напрямую зависит от правильности оформления документов.

• Согласно п.7 ст.220 НК РФ проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
• Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит Вам деньги на карту или банковский счет в течение 30 дней с момента подачи заявления.

Срок получения вычета онлайн через сайт налоговой

Если Вы подавали заявление на вычет через личный кабинет налогоплательщика в сети интернет, то срок получения возврата, согласно п.6 ст.78 НК РФ составляет, также, как и при личном посещении инспекции — 1 месяц.

Если сроки были нарушены

Если Вы подали документы, но не получили возврат НДФЛ в положенные законом сроки, то согласно п.10 ст.78 НК РФ Вы имеете право на компенсацию от налоговой в размере ставки рефинансирования за каждый день такой просрочки.

Срок проверки декларации будет увеличен, если обнаружены расхождения, ошибки в заполнении и расчетах, а также нехватка сведений.

Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков

1. Неправильно указана сумма вычета

Для покупки квартиры в ипотеку Вы использовали материнский (семейный) капитал. Стоимость покупки нужно уменьшить на сумму бюджетный средств, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Пример

Вы купили квартиру за 2 340 000 руб., Ваши деньги 1 900 000 руб., Пенсионный фонд перечислил 440 000. Налоговый вычет полагается только с 1 900 000 руб.

1. Не хватает подтверждающих документов или они оформлены неправильно

Проверяйте, чтобы в каждом документе, который Вы подписываете с продавцом были указаны его паспортные данные, адрес и ИНН.

Тут Вы найдёте весь список документов для возврата налогов.

1. У Вас имеется задолженность перед бюджетом по налогу

Погасите ее или укажите в заявлении на перечисление налогового вычета сумму за вычетом этой задолженности.

1. Вы купили квартиру у близкого родственника

• супруг;
• родители;
• братья и сестры;

Вычет за покупку квартиры Вам не положен. Основание — п.5 ст.220 НК РФ, п.2 ст.105.1 НК РФ.

1. Квартира оформлена на Вас, а деньги за нее перечислил кто-то другой

Вычета не будет, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Это положение не распространяется на случаи перечисления средств супругами, состоящими в зарегистрированном браке.

Как быстрее получить вычет

• Проверьте правильность оформления документов.
• Подайте декларацию 3-НДФЛ в январе или более поздний срок.
• 3 месяца дается налоговой инспекции, чтобы проверить и утвердить сумму имущественного вычета.
• Не дожидаясь уведомлений по почте, сходите в налоговую инспекцию и напишите заявление на перечисление суммы налога на Ваш банковский счет, если не отдали заявление на возврат сразу при подаче налоговой декларации.

В течение 30 дней с момента подачи заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки, деньги будут Вам переведены.

Чтобы ускорить процесс получения имущественного вычета, не терять времени для походов в налоговую инспекцию и видеть через сколько Вам перечислят деньги оформите Личный кабинет налогоплательщика на сайте федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru. Документы, поданные в ИФНС в электронном виде, обрабатываются на практике быстрее, ждать налоговый вычет при покупке квартиры придется меньше! Для получения логина и пароля необходимо с паспортом и ИНН обратиться в любую налоговую инспекцию или в свою (тогда можно без ИНН). Срок действия полученного пароля ограничен, поэтому не забудьте поменять пароль.

Если у Вас есть вопросы — задайте их в комментариях, обязательно поможем!

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Порядок и сроки возврата налоговых вычетов

Возврат налога на доходы физлиц – способ поддержки населения при совершении значимых действий (покупка квартиры, авто, обучение или лечение), наличии несовершеннолетних детей.

Получить его можно только после подачи отчетности и заявления в ФНС или по месту работы в зависимости от типа вычета. Срок возврата налогового вычета (возврат денег при покупке квартиры, авто, оплате лечения или обучения) интересует многих налогоплательщиков.

Возврат НДФЛ

Налоговый возврат по НДФЛ – льгота, предоставляемая резидентам России, которая снижает конечную сумму подоходного налога. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу на определенную сумму, предел которой составляет 2 миллиона рублей.

Воспользоваться этим правом можно в следующих ситуациях:

• купля-продажа авто или недвижимого имущества – квартиры, комнаты, частного дома;
• покупка лекарств или расходы на оплату медуслуг;
• оплата обучения по договору;
• осуществление благотворительных взносов;
• выплата взносов на пенсионное обеспечение или ДМС;
• наличие в семье одного или нескольких несовершеннолетних детей и прочее.

Ставка налога сегодня равна 13%. Соответственно, вернуть можно налог только в пределах выплаченной в казну суммы или меньше. Претендовать на льготу могут только граждане, которые в течение предшествующих 6 месяцев производили отчисления в бюджет самостоятельно или через налогового агента – работодателя.

Вычеты, регулируемые статьями 218–221 НК, бывают следующих видов:

• • профессиональный – связан с трудовой деятельностью физических лиц;
• • социальный – направлен на покрытие расходов на лечение, обучение, взносы на ДМС и пенсионное обеспечение;
• • стандартный – на него могут рассчитывать определенные категории льготников: ветераны, инвалиды, «чернобыльцы», а также родители несовершеннолетних детей или детей-инвалидов;
• • имущественный – применяется при операциях купли-продажи имущества движимого и недвижимого.

Получить вычет может только налогоплательщик. Притом таковым не является:

• пенсионер, который не работает;
• родители в декретном отпуске;
• лицо, состоящее на учете в службе занятости и так далее.

Для получения вычета подается заявление и заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. Датой, с которой начинается срок до перечисления средств, считается именно та, когда подано заявление. Поэтому рекомендуется его подавать в один день с декларацией. Отказать в этом плательщику никто не имеет права.

Сроки и способ возврата

В сроках возврата налога в законодательстве существует некоторая путаница. Статья 78 (пункт 6) говорит о том, что сумма возвращается заявителю в течение одного месяца с момента составления заявления. Однако 88-я статья указывает на то, что возврат осуществляется после окончания камеральной проверки или после даты, когда такая проверка должна была завершиться по плану. А срок проверки – минимум три месяца.

Притом неясно о полных или нет месяцах идет речь. Ведь получатель может подать заявление в последних числах месяца. Более того, сотрудники ФНС допускают возврат налога в течение еще 30 дней после окончания проверки. Какой срок возврата налогового вычета (за квартиру, за лечение или в других случаях) получается в этом случае? Минимум 4 месяца и более.

Законодательством регламентируется следующий порядок возврата НДФЛ:

Возможны следующие причины задержки вычета:

• не хватает некоторых документов;
• камеральная проверка обнаружила факты, не дающие заявителю права воспользоваться вычетом;
• человеческий фактор, ошибка.

Если возврат не поступает, получатель его может подать жалобу в вышестоящую инстанцию. Согласно 138-й статье НК, возможно обращение даже в суд. На начальной стадии стоит обратиться с письменной жалобой к руководителю ФНС, которая обслуживает заявителя. Она составляется в двух экземплярах, на том, который остается у плательщика, должен быть «входящий» номер и подпись лица, принявшего документ. Можно отправить жалобу заказным письмом с описью вложения.

Если и после этого возврат не будет перечислен или последует неправомерный отказ, получатель вычета имеет право подать соответствующий иск в суд. В иске стоит указать срок подачи заявления и документов на вычет, приложить документы, которые подтвердят право на его получение.

Нарушение сроков возврата налогового вычета случается не так и редко. Ошибки случаются и при подаче заявления, и при обработке документов, поданных получателем. Поэтому не стоит ждать долго: по истечении 3 месяцев стоит посетить налоговую службу и поинтересоваться сроками поступления средств.

Срок возврата налогового вычета после подачи заявления

Налоговый вычет – это уменьшение величины перечисленного или подлежащего уплате подоходного налога. Причина корректировки – предоставление льгот по некоторым видам расходов. Частичная компенсация осуществляется путем расчета НДФЛ от суммы затрат, размер которых установлен законодательно. Возврат удержанного из заработной платы налога на расчетный счет плательщика часто происходит с задержкой. Какие существуют сроки перечислений, должны ли они соблюдаться налоговыми органами – важные вопросы для граждан.

Срок возврата подоходного налога после подачи Декларации

Возмещение подоходного налога по налоговым вычетам за квартиру или лечение может производиться на личный расчетный счет.

Для оформления льготы необходимо подать Декларацию о доходах 3 НДФЛ. В зависимости от вида налоговых вычетов по НДФЛ, в декларации должно быть приложено заявление, в котором указаны расходы, на которые заявитель хочет получить перерасчет по подоходному налогу.

Государственная налоговая служба имеет установленный регламент, в течение которого она должна выполнить возложенные на нее обязанности: рассмотреть поданные документы, вынести решение, перечислить денежные средства.

При обращении за возмещением к работодателю льготная часть НДФЛ погашается частями, путем перерасчета начисленной суммы подоходного налога, без выплат на руки. Про налоговый вычет при рефинансировании потеки читайте тут.

На видео – какие могут быть сроки и как их ускорить:

Законодательно установленные сроки, когда можно вернуть

Налоговые органы подчиняют свою деятельность Налоговому Кодексу.

Закон требует, чтобы все излишне уплаченные налоги, штрафы, пени вернули плательщикам в месячный срок от даты обращения.Читайте за что можно получить налоговый вычет.

Обязательным, одновременно с подачей Декларации, является регистрация в органах ФНС письменного заявления о предоставлении льготы по НДФЛ с сопровождающими бумагам. Как получить налоговый вычет за обучение в ВУЗе читайте здесь.

Без заявления перерасчетов сделано не будет, так как это не предусмотрено по закону.

Дата возврата подоходного налога соответствует числу подачи заявления. Исключением будет, если число следующего месяца выпадает на выходной, праздничный день, (в этом случае дата сдвигается на следующий рабочий день) или отсутствует вовсе. Например, заявление подано 31 мая. В июне 30 дней. В этом случае срок исполнения – 30 июня.

За просрочку по выплате налоговая инспекция обязана уплатить заявителю пеню.

В действительности сроки оказываются более растянутыми. Причина – неоднозначные формулировки в налоговом законодательстве, используя которые, ГНИ отодвигают даты выплат на несколько месяцев.

Время для возмещения конкретных налоговых вычетов

Налоговые вычеты, которые можно возвращать в результате одноразового перечисления на личный расчетный счет:

• за лечение и покупку медпрепаратов;
• получение образования;
• приобретение жилой и нежилой недвижимости, автомобиля;
• за благотворительность;
• по перечислениям в негосударственные пенсионные фонды, добровольному страхованию жизни и пенсионному обеспечению;
• за накопительную часть пенсии;
• ипотечные кредиты;
• затраты на строительство или покупку жилья.

В каждом конкретном случае необходимо обратиться с заявлением, документами, дающими право на льготу, в налоговые органы по месту жительства налогоплательщика. Заявителю могут отказать в приеме документа о возврате НДФЛ, ссылаясь на различные причины, обещая проинформировать о дате подачи. Про налоговый вычет при продаже автомобиля расскажет этот материал.

При отсутствии зарегистрированного заявления налоговая инспекция не обязана выполнять возврат, что будет служить причиной задержки выплаты, виновником которой будет ходатай о льготе.

В случае приема обращения срок получения указывается через 3-4 месяца. В первом случае 3 месяца определяются, как срок, необходимый для проверки данных на возврат. Во втором – к периоду проверки добавляется месяц, указанный в законе после подачи заявления. Про налоговый вычет при продаже квартиры узнайте в этой статье.

Когда возвращают налог после завершения камеральной проверки

Основанием для увеличения длительности возвращения является требование камеральной проверки подлинности представленных сведений.

Период сверки, отведенный для этого налоговым инспекторам, составляет 90 дней. При этом нет уточнения: рабочих или календарных. Читайте как получить налоговый вычет за лечение.

Основываясь на этом положении, работники налоговых инспекций отодвигают дату компенсации на 3 месяца. После завершения проверки налогоплательщик должен получить уведомление о ее результатах и принятом решении: положительном для заявителя или отказе (с указанием причин, неточностей). Ответ налогового органа отправляется по почте.

Через 6 дней считается, что налогоплательщик извещен о решении госинспекции.

На видео – информация о камеральной проверке:

С этой даты органы ФНС начинают отсчет 30-дневного календарного срока возмещения переплат по налогам, штрафам и пени.

В результате фактический срок перечисления составляет свыше 4 месяцев с даты обращения на возврат НДФЛ.

Действия при задержке возврата налогового вычета

Налоговый Кодекс предусматривает начисление пени за просрочку выполнения служебных обязанностей налоговыми органами в установленный законом срок.

Для этого требуется обратиться с письменным заявлением в вышестоящий орган ФНС, в котором указать все обстоятельства дела. Размер начисляемой пени составляет дневную ставку рефинансирования Центробанком на дату регистрации заявления:

На видео – налоговый вычет и возврат:

Для получения доначисления по подоходному налогу в виде штрафных санкций к ФНС необходимо доказать:

• что налоговые органы имели весь пакет документов, включая заявление на возврат НДФЛ;
• заявитель не получил уведомления об окончании камеральной проверки;
• он узнал о нем с нарушением сроков извещения;
• не имел никакой информации.

Штраф при задержке перечисления

При выяснении обстоятельств задержки перечисления могут обнаружиться следующие факты, которые избавят налоговую инспекцию от штрафа:

1. Были представлены не все документы, дающие право на льготу.
2. Неправомочность доказательных документов (несоответствие по датам, суммам, назначению).
3. Ошибка инспектора при оформлении, проверке, уведомлении.

Если такового не произошло, обращение в вышестоящую инспекцию должно иметь результат. Сколько раз можно получить налоговый вычет расскажет эта ссылка.

В случае дальнейших задержек или отказе в возмещении с необоснованными причинами можно обратиться в судебные инстанции.

Для суда нужно представить следующие документы:

• экземпляр жалобы в орган;
• уведомление об окончании камеральной проверки;
• копии данных, обосновывающих право на вычет.

Возможность решить вопрос в судебном порядке закреплена Налоговым Кодексом.

Компенсировать частично расходы на поддержку здоровья, повышение образовательного уровня, приобретение или строительство жилья – существенно для бюджета российского гражданина. Собрать необходимый пакет документов за лечение ил квартиру – процесс трудоемкий. Порядок обращения за получением возмещения растянут по времени до 4 месяцев. Когда по окончании этого срока плательщику не поступают денежные средства, требуется уточнить причины задержки. Если в этом есть вина работников налоговых органов, то надо обратиться с жалобой в вышестоящую организацию или суд.