Возврат налога по выплаченным процентам — 2021 год

Самое важное от специалистов на тему: «Возврат налога по выплаченным процентам». Здесь собрана полная информация по вопросу. Актуальность данных на 2020 год просьба уточнять у дежурного специалиста.

Особенности получения налогового вычета с процентов, уплаченных по ипотеке

Одним из юридических фактов, служащих основанием для возникновения права на налоговый вычет, является ипотека.

Каким образом производится возврат уплаченных налогов по процентам по ипотеке?

Ипотека — это кредит, оформленный в виде письменного документа между двумя сторонами: банк и заемщик. Отличительной особенностью ипотеки является длительность кредитных правоотношений и автоматический залог в виде вещного обеспечения обязательств.

Возврат имущественного вычета происходит только по кредитам, которые были ориентированы на приобретение жилья в любом его виде: квартира, комната, доля в квартире, загородный дом. Также это может быть покупка земельного участка.

Гражданин имеет право на получение от государства не самой суммы вычета в денежном выражении, а возмещения уплачиваемых им 13% налога на доходы физических лиц.

Вычет при наличии продолжительных кредитных отношений представляет собой сумму, уменьшающую размер налогооблагаемого дохода, как по стоимости приобретенного жилья, так и по процентам, которые выплачиваются банку за пользование заемными средствами.

В данном случае сначала возвращаются налоги, включенные в саму стоимость жилья, а потом возврат переходит на проценты, которые были выплачены по кредитному договору.

Как подсчитать положенный вычет и сумму налога к возврату?

Максимальный размер вычета по ипотечному кредиту составляет 3 млн. рублей. Получается, что в итоге человек может рассчитывать на возврат излишне уплаченных налогов в сумме не более 390 тыс. рублей.

Отличительной особенностью возврата по процентам ипотечного кредита выступает то, что он может переноситься на следующие годы.

Исходя из длительности ипотеки, нет ничего удивительного в том, что законодатель разрешил в течение 10 или 20 лет возвращать налоги по мере того, как проценты по займу не трансформируются в выплаченные.

Вычет может составить всю сумму выплаченных процентов, но он ограничен суммой налогов уплаченных гражданином в конкретном налоговом периоде.

Калькулятор возврата налога

Потенциальный собственник недвижимого имущества предполагает взять квартиру в ипотеку длительностью 20 лет и стоимостью в 3 млн. рублей. Банк предлагает будущему клиенту – заемщику ставку по процентам в 12%.

В первый месяц исполнения обязательств оплата «тела» кредита будет составлять 12,5 тыс. рублей. Сумма процентов, начисленных по займу, будет составлять примерно 30 тыс. рублей. Если подсчитать, то в совокупности затраты заемщика за месяц, обусловленные погашением ипотеки, составят 42,5 тыс. рублей.

Заемщик может получить налоговый вычет в размере 13%. Получается, что он может выплатить банку на 3900 рублей меньше.

Способы получения вычета

Для возврата излишне уплаченных налогов собственник приобретенного в ипотеку жилья должен обратиться в налоговую инспекцию. Но предварительно для себя он должен решить, каким способом ему было бы удобнее получать эти деньги.

По окончании календарного года, за который причитается вычет необходимо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию.

Срок рассмотрения заявления о возврате налога в Налоговой Инспекции составляет 3 месяца. Еще 1 месяц дается на перечисление суммы на расчетный счет, указанный заявителем.

Налоговый вычет можно получить у своего работодателя и не ждать окончания календарного года, в котором был приобретен объект недвижимого имущества по ипотеке.

В этой ситуации бухгалтерия просто перестает удерживать с заработной платы подоходный налог, составляющий 13% до тех пор, пока не будет выбрана полная сумма вычета.

Для этого нужно обратиться в налоговую инспекция за специальным уведомлением. При этом в налоговой пишется соответствующее заявление и предоставляется пакет документов, подтверждающих право гражданина на получение имущественного вычета.

Уведомление выдается по истечении 30 суток с момента обращения гражданина. После этого необходимо предоставить этот документ в бухгалтерию.

Документы, на основании которых предоставляется вычет по ипотечному кредиту

Для получения имущественного вычета по ипотеке в налоговую инспекцию необходимо предоставить следующий перечень документов:

1. Декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить онлайн на сайте.
2. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы заявителя.
3. Один из правоустанавливающих документов на приобретенное жилье: копию договора о купле-продаже жилья, копию свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья.
4. Копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок.
5. Договор ипотеки с банком.
6. График платежей.
7. Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения или выписки счета.
8. Банковскую справку о сумме оплаченных по кредиту процентах (если налоговый вычет по процентам требуется сразу за несколько лет, то в справке должен быть расчет за каждый год отдельно).

Особенности получения вычета на общую долевую собственность

Если жилье по ипотеке приобретается в общую собственность супругами в равных долях, то вычет распределяется по долям между ними.

В данном случае супругам необходимо будет написать заявление о разделении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с вышеуказанными актами и копией свидетельства о браке.

По желанию собственников возврат налогов может получать только один из собственников приобретенного жилья.

Изменения в законодательстве, касающиеся порядка и сроков возврата вычета на проценты по ипотеке

Последние изменения в налоговое законодательство, касающиеся порядка предоставления налогового вычета по ипотеке, были внесены в 2014 году.

Ими установлен максимальный размер налогового вычета, составляющий 3 млн. рублей.

С 2014 года стало возможным получать возврат налогов в отношении нескольких купленных гражданином объектов недвижимого имущества. Но при этом остается фиксированный лимит суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей.

Если жилье стоило меньше, и владельцем получена не вся сумма, разрешенная к возмещению, то не возбраняется применять повторный и последующий имущественный вычет при приобретении других объектов недвижимого имущества.

Дробить сумму возврата налогов не несколько составляющих могут только те, кто стал собственником после 2014 года. При этом гражданин не должен был ранее воспользоваться данным правом даже частично.

Но это нововведение не распространяется на вычет по процентам по кредиту.

Возврат процентов по ипотечному кредитованию предоставляется в зависимости от механизма их уплаты кредитному учреждению.

Для получения финансовых средств нужно предоставить в налоговую инспекцию комплект документов, в который входят акты, свидетельствующие о заключении с банком договора об ипотеке. Кроме того, систематически в налоговую предоставляются документы, являющиеся доказательствами того, что заемщик исправно выполняет свои обязательства по договору. Это подтверждается графиком погашения кредита и процентов по нему и соответствующими платежными документами об оплате процентов за очередной период.

Видео: Как вернуть уплаченные налоги за квартиру, купленную в ипотеку?

В данном видеосеминаре подробно разбираются вопросы, касающиеся всей процедуры получения возврата налога по процентам с ипотечного кредита.

Ипотечный калькулятор с возвратом налога

Как пользоваться калькулятором

Внесите, пожалуйста, ниже данные (округленные до рублей) о Вашем кредите, зарплате и жилье, которое Вы собираетесь покупать или уже купили. Ипотечный калькулятор рассчитает Ваш ежемесячный платеж по ипотечному кредиту. Также наш калькулятор рассчитает суммы налога к возврату по стоимости квартиры и по процентам по кредиту. В первой части ответов — общие суммы налога к возврату, а во второй — налог к возврату, детализированный по годам. Пока калькулятор только для ипотеки в рублях.

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Полезные ссылки

Калькуляторы, которые можно скачать

Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат налогов по стоимости жилья и ипотеке. Вы можете скачать их по ссылкам выше.

Примечания

1) Данный ипотечный калькулятор рассчитывает примерные цифры, основываясь на допущениях.
2) При расчете допускается, что жилье покупалось и оформлялось начиная с 1 января 2014 года или будет покупаться в будущем.
3) При расчете возврата налога по ипотеке по годам допускается, что ипотечный кредит берется 01 января. Если кредит берется, например, 01 июля, то фактически уплаченные проценты по кредиту за первый календарный год будут меньше. Возврат по процентам по кредиту предоставляется только по мере уплаты процентов. Поэтому, общая цифра возврата налога по процентам по кредиту не изменится, но в детализации по годам возврат по процентам за первый, например, год у Вас может быть меньше.

Чтобы добавить закладку на эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже.

Вычет по процентам ипотеки

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер подоходного налога. Каждый работающий человек выплачивает государству 13% со своего дохода (заработной платы). В качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов в различных жизненных ситуациях. Например, при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему. Это имущественный налоговый вычет.

Существует два вида получения имущественного вычета:

1. С общей стоимости приобретенного жилья в соответствии с договором.
2. С расходов по выплатам ипотечных процентов.

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.

Такой способ называют базовым или основным.

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы. Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.

Это и есть налоговый вычет по процентам ипотеки.

Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета. Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Сначала необходимо оформить основной вычет, а затем по ипотечному проценту.

Кто имеет право на вычет по процентам ипотеки?

Воспользоваться правом могут граждане РФ и иностранцы, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог в установленном законом размере 13%.

Если жилая недвижимость приобретается в браке, то вычет может получить один из супругов, так как жилье оформляется в совместную собственность.

Общие условия предоставления имущественного налогового вычета по процентам ипотеки

Как получить вычет?

Вариант 1: возврат НДФЛ с процентов по ипотеке в начале будущего года или в конце текущего.

Заявителем в налоговую инспекцию предоставляется декларация, кредитный договор, документы, подтверждающие уплату процентов по нему в текущем (или прошлом) году. Налоговая инспекция рассматривает и проверяет достоверность сведений, после чего перечисляет подлежащую возврату сумму на реквизиты заявителя.

Вариант 2: в течение года снижать налогооблагаемую базу на размер процентов и получать зарплату в большем размере.

В данном случае документы, подтверждающие оплату процентов по ипотечному договору, предоставляются непосредственно в бухгалтерию работодателя. Расходы по кредиту уменьшают объем заработка и соответственно, налога с него. Таким образом, размер зарплаты увеличивается.

Важно: обратиться за получением налогового вычета по процентам ипотеке можно в срок не более трех после оформления недвижимости на заемщика без обременений банка.

Документы для получения имущественного вычета на квартиру по ипотеке

1. Документ, подтверждающий личность гражданина.
2. Декларация по форме 3-НДФЛ.
3. Справка из бухгалтерии формы 2-НДФЛ об перечисленных работодателем налогах.
4. Кредитный договор о покупке недвижимости в ипотеку.
5. Справка из банка об уплаченных процентах.
6. Банковские реквизиты заявителя для получения выплат.

Данные документы передаются в налоговую инспекцию для рассмотрения и получения положительного решения. В том случае, если вы получите отказ, его можно обжаловать в вышестоящих подразделениях или в суде.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Но не стоит отчаиваться!

Если вы приобрели квартиру по ипотеке, то вы также имеете право вернуть уплаченный вами подоходный налог ещё и с процентов начисляемых по кредитному договору. Максимальная сумма для расчёта в этом случае составит 3 млн. рублей. Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости такого ограничения не существует. Таким образом, имущественные налоговые вычеты при ипотеке, могут составить 650 000 рублей. До 260 тыс. рублей за покупку квартиры и до 390 тысяч за выплаченные проценты по ипотеке.

Учитывая, что при аннуитете, первые платежи большей частью состоят из платы банку за пользование кредитом, эти деньги будут хорошим подспорьем новосёлам. Закон не ограничивает сроки возмещения. Если ипотечный договор заключён на тридцать лет, то можно ежегодно оформлять возврат подоходного налога, до тех пор пока не вернёте себе всё причитающееся.

Возвращается не весь ипотечный кредит, а только ранее удержанные 13 % от уже выплаченных процентов по ипотеке.

Кто имеет право на возврат подоходного налога.

Вернуть часть налогов может любой гражданин РФ, который официально трудоустроен, получает «белую» зарплату и платит 13% налог на доходы физических лиц. Это и работники различных организаций, и предприниматели, которые работают по основной системе налогообложения. Пенсионеры также могут оформить возврат подоходного налога, если с момента их выхода на пенсию прошло не более трёх лет.

А если вы приобрели недвижимость раньше 2014 года, и у вас есть муж или жена, то выплаты можно ещё и увеличить. Ведь супруги обладают равными правами на имущественные налоговые вычеты, даже если один из супругов не указан в договоре купли-продажи и кредитном договоре. Всё имущество и права приобретённые в браке, считаются совмеснонажитым, если иное не прописано в брачном договоре.
Проще всего понять принципы возврата НДФЛ на примерах.

Рассмотрим самый простой случай

Квартира куплена с привлечением ипотечных средств в 2019 году. Собственность зарегистрирована сразу. Кредит — 1 000 000 рублей на 10 лет за 11% годовых. Ежемесячный аннуитетный платеж — 13 775 рублей. 9166 из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт основного долга соответственно увеличиваются. За весь период проценты по кредиту составят 653 000,14 рублей. Соответственно к возврату вам положено — 653 000,14 * 13% = 84 890,01 рублей. Размер зарплаты в данном случае нам не важен, раз уж её хватает на ежемесячный платёж. Имущественный вычет (260 тыс.) за покупку квартиры в данном случае не учитываем (для чистоты примера). Предположим, что им уже воспользовались ранее и утратили на него права.

Год	% за год	13,00%	Факт.возврат
2019	107124	13926	13926
2020	100393	13051	13051
2021	92882	12074	12074
2022	84501	10985	10985
2023	75152	9769	9769
2024	64720	8413	8413
2025	53081	6900	6900
2026	40095	5212	5212
2027	25606	3328	3328
2028	9441	1227	1227
Итого	653000	84890	84890

Нельзя получить налоговый вычет вперёд, сразу за весь срок кредита. Ведь проценты банку вы ещё не выплатили, чтобы требовать за них возврат НДФЛ. Никто не может гарантировать, что заёмщик будет в состоянии оплачивать ипотеку на протяжении всего срока или не закроет её досрочно.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке за несколько лет

В 2016 году подписан договор долевого участия, для покупки был взят ипотечных 2 000 000 рублей на 10 лет. Квартира оформлена в собственность в 2019 году. Ставка была установлена в размере 11%. Размер ежемесячного аннуитетного платежа при этом равен 27 550 рублей. Причем в первые месяцы ипотеки, около 18 000 рублей из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт основного долга соответственно увеличиваются. За весь период кредитования проценты по ипотеке составят 1 306 000,27 рублей. То есть покупатель может вернуть: 1 306 000,27 * 13% = 169 780,03 рублей.

При зарплате 50 000 рублей в месяц, за год теоретически можно вернуть 78 000. Но это только теоретически. Предположим что зарплата постоянна — не менялась в последние три года и останется постоянной на протяжении всего срока ипотеки. В данном случае единовременно гражданин может получить часть положенного ему вычета за три предыдущих года. Когда собственность ещё не была оформлена, а ипотека уже оплачивалась. Для этого нужно составить три декларации по форме 3-НДФЛ за три предыдущих года. А далее придётся подавать декларацию ежегодно или раз в три года. Имущественный вычет (260 тыс.) за покупку квартиры в данном случае не учитываем. Предположим, что им уже воспользовались ранее и утратили право на его получение.

Права на возврат подоходного налога появляются только с момента возникновения права собственности. А право собственности возникает с момента подписания акта приема-передачи и регистрации права собственности соответствующими государственными органами.

Пропущен срок подачи декларации

Если вы вдруг пропустили срок сдачи деклараций, то не смотря на это, вы сможете получить возврат НДФЛ по ипотечным процентам за несколько лет. Для этого придётся сформировать декларации для каждого пропущенного года отдельно.

Получить вычеты можно за все прошедшие года, однако оформление деклараций возможно лишь за 3 предыдущих года! Именно в них включается общая сумма уплаченных по вашему кредиту процентов.

Получить вычеты за квартиру и за проценты по ипотеке одновременно

Подобная ситуация встречается довольно редко. Например, если был пропущен срок подачи декларации. Или покупался объект долевого строительства и собственность возникла несколько позже ипотеки. А также доход налогоплательщика в этом случае должен быть достаточно большим. Чтобы сумма удержанного НДФЛ за предшествующие покупке 3 года перекрывала стандартный имущественный вычет за покупку жилья (260 000 рублей) и ещё оставалось на вычет по процентам ипотеки. Обычно сначала возвращают подоходный налог за покупку жилья, а потом за проценты по ипотеке.

Итак, квартира куплена за 2 млн. рублей по ипотеке в 2018 году, собственность зарегистрирована сразу. Оформлен ипотечный кредит на 1 000 000 рублей на 10 лет за 11% годовых. Размер ежемесячного аннуитетного платежа при этом равен 13 775 рублей. 9 166 рублей из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт тела кредита (основного долга) соответственно увеличиваются. За весь период кредитования проценты по кредиту составят 653 000,14 рублей. При зарплате 50 000 рублей в месяц (600 000 в год), за год можно вернуть до 78 000. Предположим что зарплата постоянна — не менялась в последние три года и останется постоянной на протяжении всего срока ипотеки. Сначала получают стандартный имущественный вычет. Подаётся три декларации, за три года предшествовавшие покупке недвижимости.

По декларациям 2015, 2016, 2017 годов возвращаем НДФЛ — 78 000*3=234 000 в 2018 году. Оставшиеся 26 000 рублей к возврату НДФЛ за покупку недвижимости декларируем в следующем 2019 году. Эта сумма прибавляется к вычету за выплаченные проценты по ипотеке. Далее ежегодно возмещаем оставшееся до окончания срока кредитования.

Год	% за год	13,00%	Факт.возврат
2019	107124	13926	39926
2020	100393	13051	13051
2021	92882	12074	12074
2022	84501	10985	10985
2023	75152	9769	9769
2024	64720	8413	8413
2025	53081	6900	6900
2026	40095	5212	5212
2027	25606	3328	3328
2028	9441	1227	1227
Итого	653000	84890	110890

Таким образом, при данных условиях, в течение всего срока действия кредита можно вернуть в общей сложности: 260 000 + 84 890 = 344 890 рублей. Если, конечно, кредит будет оплачиваться весь запланированный срок, а не будет погашен досрочно. В таком случае, сумма процентов за пользование кредитом может быть существенно уменьшена. И что будет выгоднее — решать нужно в каждом конкретном случае.

Квартира не сдана в эксплуатацию, а НДФЛ вернуть уже хочется

Но иногда бывает так: в 2017 году подписан договор долевого участия и оформлена ипотека, в эксплуатацию дом сдан в 2018 году, тогда же подписан акт приема-передачи и зарегистрирована собственность.

В 2018 году собственник решает получить вычет за проценты по кредиту за 2017 год. В этом случае налоговая инспекция откажет в выплате. Потому что отчётный период, когда налогоплательщик стал собственником, еще не закончен.

Если собственность оформлена в 2018 году, то подавать первое заявление на возврат НДФЛ за проценты стоит только по окончанию календарного года — в 2019 году.

Когда сдавать декларацию, когда вернут подоходный налог

Декларация для возврата подоходного налога может быть подана в ФНС в течение всего года. В этом случае, нет никаких ограничения по срокам её сдачи до 30 апреля.

Однако, чем быстрее будет оформлена и сдана декларация и сопутствующие документы, тем быстрее вы получите деньги на свой счёт.

Максимальный срок получения налоговых вычетов за начисленные проценты по ипотечному кредиту составляет 4 месяца после подачи полного пакета документов в ФНС: 3 месяца на проведение камеральной проверки и 1 месяц – на перечисление денег.

Как же получить налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке

Самостоятельно подготовить документы не представляет особых сложностей. Для это нужно:

• Зарегистрироваться на сайте ФНС, завести личный кабинет налогоплательщика.
• Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС . Скачать и распечатать её.
• В бухгалтерии по месту работы получить справку по форме 2-НДФЛ об удержанных с вас налогах.
• Подготовить копии документов, подтверждающих ипотеку: кредитный договор, договор займа или ипотеки, заключенные с банком и график платежей.
• Подготовить копии платёжных документов, которые подтверждают оплату процентов по кредитному ( ипотечному) договору. Это могут быть кассовые чеки, выписки из лицевых счетов, справки банка.
• Готовый пакет документов нужно сдать в налоговую инспекцию по месту жительства. Можно отправить и почтой, но вас потом могут попросить предъявить оригиналы документов.

Всё! Можете ожидать выплату на указанные вами банковские реквизиты.

Вернуть НДФЛ может работодатель

Окончания налогового периода можно и не ждать. Причитающееся вам по закону, можно получить у работодателя, подтвердив своё право в ФНС. Для этого нужно:

• Подать заявление в ФНС на получение уведомления о праве на получение вычета
• Подать в отделение ФНС по месту жительства заявление на получение уведомления с приложением копий соответствующих документов.
• Через месяц получить в ФНС уведомление для работодателя.
• Передать полученное уведомление в бухгалтерию работодателя. Именно это бумага и будет являться основанием для того, что до конца года с вас не будут удерживать подоходный налог.

Если вы запутались во всех этих хитросплетениях вы можете воспользоваться услугами налоговых консультантов или специальным сервисом Сбербанка. Заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам всего в 1500 рублей.

Возврат процентов по ипотечному кредиту

Налогопедия простым языком расскажет о вычетах и налогах. Пожалуйста, напишите в строке поиска слово или обозначение, о которых Вы хотели бы узнать, и нажмите кнопку «Искать» ниже.

Что такое возврат процентов по ипотечному кредиту ? Возврат процентов по ипотечному кредиту — это установленная российскими законами возможность вернуть часть процентов, выплаченных банку по ипотечному кредиту. Строго говоря, возвращаются в этом случае не проценты, а Ваши налоги. То есть Вы получаете так называемый имущественный налоговый вычет.

Выплата процентов по ипотечному кредиту — одно из оснований вернуть налоги, уплаченные государству. Говоря упрощенно, Вы можете вернуть налогов на сумму до 13 процентов от процентов, выплаченных по ипотечному кредиту. 13 процентов потому что это — ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ), иначе называемого иногда «подоходный налог». Именно этот налог, как правило, удерживает работодатель у своих работников.

Налогия объясняет:

Возврат налога происходит в рамках получения так называемого имущественного налогового вычета по покупке или строительству жилья. Не банк возвращает Вам проценты, а государство возвращает налоги, которые были уплачены Вами или Вашим работодателем. Поэтому документы для возврата надо предоставить не в банк, а в налоговую инспекцию.

По сути, у имущественного налогового вычета есть два компонента — вычет по затратам на покупку (или строительство) жилья и вычет по выплаченным процентам по ипотечным кредитам. Почти все правила вычета применимы, в том числе, и к возврату процентов. Например, для возврата налога по стоимости жилья и по процентам по кредиту нужна та же самая налоговая декларация. При этом, если Вы получаете вычет не только по квартире, но и по процентам по ипотеке, Вам просто нужно будет заполнить в декларации несколько дополнительных полей. А также предоставить вместе с декларацией несколько дополнительных документов — например, справку из банка о выплаченных процентах.

Наше видео

Посмотрите, как получить вычет при покупке или строительстве жилья и процентам по ипотеке.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Ипотека является самым длительным и сложным в выплате займом. Но такой вид кредита позволяет приобрести желаемую жилплощадь. Важно знать, что часть денег, потраченных на жилье, можно вернуть через федеральную налоговую службу. Вернуть можно и уплаченные банковскому учреждению проценты по целевому займу, и частичную стоимость самого жилья.

Налоговый вычет за покупку жилья

По правовым нормам разрешается снижать общую налогооблагаемую прибыль граждан на размер действительно нужных расходов. На этом основании и формируется вычет. Экономить можно, уменьшая сумму НДФЛ, либо получая возврат из переданной государству переплаты.

Выплаты проводятся в соответствии с целями и установлены Налоговым Кодексом.

Основные группы вычетов:

• социальная (затраты на обучение, лечение, поддержка пенсионеров);
• стандартная (выплаты для льготных категорий населения: инвалиды, лица, предотвратившие чрезвычайную ситуацию, военные, опекуны и пр.);
• вид профессиональных выплат (физлица, получающие авторский гонорар либо оказывающие услуги по гражданско-правовым договорам);
• имущественная (вычет предоставляется при покупке участка, дома, квартиры. В эту категорию относит и возврат процентной ставки по ипотеке. А также возмещение при конфискации государством недвижимости для муниципальных и прочих нужд).

Из чего складывается возврат на выплату имущественного вычета?

Все работодатели за каждого трудоустроенного гражданина платят подоходный налог (НДФЛ). Из данной догмы, как упоминалось выше, есть исключения. Государство стимулирует процесс покупки недвижимости, возвращая часть потраченных средств.

Разберемся в особенностях выплаты на примере:

Гражданин заработал за год 1 000 000 руб., соответственно уплатил налог в размере 130 000 руб. В этом же году он купил жилье на сумму 500 тыс. руб. В этом случае государство снижает на сумму годовую налогооблагаемую базу. То есть 13 процентов нужно уплатить не с миллиона, а с 500 тыс. руб. Получается, что человек может вернуть 65 тыс. руб. (13%) из уже полученного казной налога от работодателя.

Сумма на оплату процентов по ипотеке также считается потраченной на купленную квартиру.

В чем суть ипотечного вычета?

Каждый трудящийся вправе получить социальную выплату от государства в размере 13%. При условии, что с официального дохода регулярно оплачивается налог в размере 13 процентов.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита?

Такая часть уплачивается государству со всех доходов.

Налогом облагаются также документально подтвержденные ресурсы получения средств:

• сдача имущества в аренду;
• доход от реализации недвижимости.

Вернуть вычет можно 2 путями:

• при приобретении жилья (базовый имущественный вычет);
• снизить издержки на проценты по ипотеке (по факты выплаченные).

В чем отличие?

Если недвижимость приобретена за личные средства, то получить возможно только базовый вычет, предоставив договор купли-продажи.

Второй путь используется при наличии целевого займа. Вычет снижает затраты на процент по займу и размер ежемесячного платежа.

Вычет оформляется либо на весь объем покупки, либо на выплаченные проценту банку. Чтобы определиться с вариантом, нужно учесть все факторы: доходы, объем кредита, дата приобретения жилплощади.

Порядок расчёта налогового вычета

Ограничения на получение 13%.

1. Предельно допустимая сумма – 650 000 руб. Государством установлены лимиты для оформления вычета (2 миллиона на стоимость жилплощади, 3 миллиона – на кредитные проценты).
2. В независимости от цены квартиры получить можно только компенсацию от официально уплаченного налога. Например, если жилье стоит миллион, а заработано 500 тыс., то возврат составит 65 тыс.

Если жилье оформлено в долевую собственность, распределяется в соотношении долей супругов. Доля одного составит не более половины, если второй уже оформлял вычет.

Ежегодно нужно учитывать самый выгодный вариант распределения долей, и в соответствии с этим оформлять документы.

Пример расчета. Гражданин стабильно ежегодно зарабатывает 1 млн. руб. Ситуация не меняется больше 10 лет. Он приобретает квартиру в конце текущего года стоимостью в 2 млн. 200 тыс. руб. Для покупки берет ипотеку на 1,5 млн. на условиях: 5 лет, ставка в год 12%.

Имущественный вычет составит 260 тыс. (тринадцать процентов от цены квартиры, но по лимиту, не более 2 миллионов руб.).

За следующий год можно получить аналогичную сумму (если доходы не изменились). То есть вся компенсация за покупку выплачена.

В следующем году в заявлении указывается информация о процентах за четвертый год. Сумма составит около 8500 руб. (из 63700). Дальше суммы будут все меньше.

Максимальный объем возврата по уплаченным процентам составит около 65000 по данному примеру.

1. Основной пакет документов:

• паспорт;
• заполненное заявление на возврат налога;
• справка 2-НДФЛ, выданная по месту трудоустройства;

2. Документы на жилплощадь и их копии:

• составленный с учетом правовых норм договор купли-продажи;
• акт приема-передачи жилплощади, завизированный сторонами;
• документ, подтверждающий право собственности, зарегистрированный в соответствующей госслужбе.

1. Документы по ипотеке:

• договор;
• справка по образцу банка с данными о платежах и разъяснением по выплате процентов.

Порядок действий при возврате налога.

3. Подготовить полный комплект документ по указанному выше перечню.

4. Подать заявление:

• лично в фискальную службу;
• онлайн;

• отправить почтой.

Обязательно оформить опись (реестр) приложенных документов и запросить от НС письменное подтверждение о получении.

5. Налоговая служба рассматривает и проверяет переданные материалы 2-4 месяца. Если на заявление дан положительный ответ, сумму вычета переведут на указанные реквизиты заявителя.

Отказ в возврате средств

По результатам аудита предоставленных материалов в возврате вычета могут отказать. Если вынесено отрицательное решение, то фискальный орган направляет заявителю отказ в письменном виде. Определение с указанием причины отказа отправляется письмом или передается лично заявителю в течение 10 дней с момента окончания проверки.

При каких обстоятельствах отказывают в выплате вычета?

• право на получение налогового вычета или его доли уже использовано (выплата компенсации за жилплощадь, купленную до 1 января 2014 года);
• квартира или другая жилплощадь приобретена без использования личных средств;
• объект приобретен с использованием материнского капитала. Налог можно вернуть с потраченной суммы без учета размера этого вида государственной поддержки;
• собственность оплачена из средств работодателя;
• собственник жилья не является резидентом России;
• жилье куплено за пределами РФ;
• на купленную недвижимость не распространяется право получения налогового вычета (к примеру, апартаменты, жилое помещение, а не квартира или дом).

Как можно вернуть процентную ставку по ипотеке?

Возврат процентов по ипотеке можно получить через работодателя либо фискальную службу.

Через работодателя

Как это работает? С ежемесячной заработной платы уплачивается не 13%, а меньше. Сумма определяется с учетом выплаченных процентов на основании официального уведомления из НС РФ. Чтобы получить уведомление, нужно подать все вышеуказанные документы, кроме декларации. Сделать это можно на сайте налоговой службы.

Сложность возникает в том, что каждый раз приходится идти за справкой в банк и ждать подтверждения от налоговой несколько месяцев. Проверка заявления на предоставление вычета составляет 1 месяц, а проверка работодателя налоговой (камеральная) – до трех месяцев.

Можно подать заявку на вычет в конце периода (сентябрь, октябрь). В этом случае возврат вычета вернется с начала года (январь).

В налоговой службе

Через ФНС вычет можно получить в следующем году или со временем.

Какие документы предоставить?

• правильно оформленная и завизированная декларация 3-НДФЛ;
• договор купли-продажи (копия);
• копия удостоверяющего документа (свидетельство о регистрации, выписка из ЕГРН (если регистрация права была позже 15.07.16), акт-приема передачи при покупке жилья в новостройке);
• договор займа (копия);
• справка от банка с данными о выплате процентов;
• прочие документы, свидетельствующие об оплате.

После проверки ФНС (90 дней) деньги переводят на счет заявителя.

Какую сумму налога можно вернуть

Объем возвращенных средств зависит от года оформления заявки на ссуду.

• до 2014 г. Нет ограничения на сумму получения вычета. Даже в случае рефинансирования размер возврата по уплаченным процентам не ограничен.
• С 2014 г. Ограничение на выплату процентов составляет 3 миллиона рублей. При рефинансировании условие сохраняется. 390 тыс. – максимум возможного объема вычета (13% от лимита).

Если бы не было лимита (как в 2013 г.), выплата составила бы 422 500 руб. Право на возврат вычета появляется в год оформления права собственности на жилье. Не имеет значения, что ипотека была оформлена годом раньше.

К примеру, ипотечный кредит оформлен в 2013 г., а квартира оформлена только в 2016 г. В этом случае на вычет будет установленный указанный лимит.

Если квартира куплена в новом доме в 2015 г., а оформлена в 2018, то за прошедший период можно получить вычет за внесенные банку проценты.

Если налог с ипотечных процентов превышает налог, внесенный работодателем заявителя за предыдущий год, неиспользуемая сумма перемещается на следующие годы.

За 2018 г. заработан один млн. руб., а проценты за год по кредиту составили один млн. 200 тыс. руб. Из этого следует, что возврат будет производиться из заработанной суммы и составит 130 тыс. руб. (13 процентов от миллиона). На не вошедшую в лимит сумму 200 тыс.заявление можно оформить только в следующем году.

Получение вычета по рефинансированию

Рефинансировать кредит можно несколько раз. Право на получение вычета при этом сохраняется (Письмо Министерства Финансов РФ от 25.05.17 № 03-04-07/32360).

• В контракте на рефинансирование есть пункт с отсылкой на первоначальный договор.
• Рефинансирование оформлено в кредитной организации, имеющей лицензию ЦентроБанка РФ. Если банковское учреждение не имеет соответствующего подтверждения, получить вычет будет невозможно.

Как оформлять заявку на вычет онлайн на сайте ФНС?

1. Создать личный кабинет на nalog.ru. Автоматизированы все необходимые документы и материалы (периоды, ограничения, годовая прибыль, остатки). При подготовке заявления вручную можно не учесть важные факторы. И тогда проверка ФНС затянется.
2. Собрать документы и проверить правильность используемых форм, даты и указанные сведения.
3. В личном кабинете заполнить декларацию.
4. Приложить сканы справок и актов по перечню необходимых документов.
5. Проверить реквизиты для платежа в приложенном заявлении.
6. Отправить на проверку.
7. В течение 4 месяцев получить выплату.

Кому положен вычет, а кому нет

Кто может получить налоговый вычет?

• гражданин, оформляющий возвращение средств первый раз;
• официально трудоустроенный с «белой з/п» и отчислениями подоходного налога;
• лица, не являющиеся гражданами РФ (проживающие и работающие на территории России более 183 дней в году);
• гражданин, получающий дополнительный доход, с которого платится налог.

Кто не имеет права на получение вычета?

• пенсионеры, женщины в декретном отпуске;
• трудоустроенные с неофициальной зарплатой и безработные;
• граждане, уже получившие возвращение налога;
• ИП с некоторыми формами налогообложения;
• нерезиденты РФ;
• граждане, купившие жилье у родственников (опекунов).

Процесс возврата налога по ипотеке не самый простой и требует терпения и подготовки. Нужно детально изучить все предложенные способы и найти для себя самый подходящий. Отличным вариантом будет передать подготовку и передачу пакета документов в ФНС опытному специалисту. Так снижается вероятность ошибок в справках и актах. И практически гарантирована выплата, если все требования по процессу возврата учтены. Полученной суммой можно пользоваться по своему усмотрению: потратить на ремонт, погасить часть ипотеки, купить что-то давно запланированное.