Среднемесячный размер налога на доходы физических лиц — 2021 год

Самое важное от специалистов на тему: «Среднемесячный размер налога на доходы физических лиц». Здесь собрана полная информация по вопросу. Актуальность данных на 2020 год просьба уточнять у дежурного специалиста.

Как рассчитать НДФЛ из суммы: формула и примеры

Каждый гражданин России – плательщик налогов. Ежемесячно из заработной платы государство высчитывает проценты, которые идут на поддержание функционирования нашей страны. Независимо от того, чем занимается лицо – оно должно вносить обязательные платежи. При этом, кроме налога на прибыльную часть, предприятия и организации оплачивают дополнительные суммы, которые зависят от рода занятий.

Каждый из нас знает, что ежемесячно от нашей заработной платы в государственную казну идут определенные деньги. Их размер прямо предусмотрен Законами и не подлежит изменениям на местном уровне.

Сегодня мы попробуем разобраться с такой системой налогообложений, которая изымается от прибыли. При этом рассмотрим именно те платежи, которые касаются физических лиц, то есть простых граждан.

Что такое НДФЛ

Прежде всего, определимся с понятием и его значением. НДФЛ – аббревиатурное сокращение, которое расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Как выплывает из названия, НДФЛ – один из основных видов налогообложения, предусмотренный государством для наполнения государственной казны.

Основной особенностью такого явления становится то, что налогообложение изымается исключительно из прибыльной части налогового субъекта, который в данном случае представлен физическими лицами:

• являющимися налоговыми резидентами нашей страны (то есть такие, которые пребывают на территории России на протяжении не менее чем 183 дней в году);
• не являющимися налоговыми резидентами, но имеющими прибыль на территории нашего государства.

Как и прочие налоги, такие платежи вычисляются при помощи процентных ставок. НДФЛ имеет свой исключительный нюанс. Вычисление процентов от зарплаты возможно после осуществления вычитаний, предусмотренных государством. Такие упрощения предназначены исключительно для этого налога. Они уменьшают фактическую доходную часть лица на определенные суммы в зависимости от вида вычета, и только после этого от оставшейся суммы отсчитывается налог.

Виды налога на доходы и сферы его применения

Деление доходного налогообложения на виды имеет не только теоретическую, но и практическую значимость. Это связанно с тем, что специальные категории дают лицам возможность определится с тем, существует ли необходимость оплачивать налог на прибыль, или такого обязательства нет.

Именно поэтому законодательством предусмотрены доходы, которые облагаются налогом и которые не подлежат обложению. К первым относят:

• прибыль от реализации имущества, которое находилось в собственности лица менее трехлетнего срока;
• доходы, которые лицо имеет вследствие сдачи определенной собственности по договору аренды;
• прибыль, которая поступила от деятельности лица вне территории России;
• доходы, что были получены как призы и выигрыши;
• другая прибыль.

Последний пункт обозначает все иные доходы, кроме:

• прибыль от реализации имущества, которое находилось в собственности лица больше трехлетнего срока;
• доходная часть в результате получения наследства;
• прибыль, полученная путем дарения исключительно от двух категорий: членов семьи и близких родственников;
• другая прибыль, предусмотренная законодательством как такая, что не подлежит налогообложению.

Для такого обязательного платежа характерно то, что лицо предоставляет определенные суммы ежегодно, то есть налоговый период составляет один год. Кроме того, введена система налоговых платежей, которые заключаются в том, что лицо ежеквартально оплачивает налог частями за прошедшие три месяца. Последний квартал и необходимая доплата осуществляется уже по истечении налогового периода.

Если вас интересует, как организации рассчитать земельный налог, прочтите эту статью.

Налоговые ставки имущественных платежей

НДФЛ имеет различные процентные ставки в зависимости от того, каким образом был получен доход:

• 9%:
  • с дивидендов, которые поступили до 2015 года;
  • на доход от операций с облигациями, выпущенными до 2007 года.
• 13%:
  • заработная плата лица;
  • прибыль от реализации имущества;
  • доходы, полученные от договоров гражданско-правового характера.
• 15%:
  • дивиденды от юридических лиц России гражданам, которые не являются резидентами нашей страны.
• 30%:
  • иные доходы нерезидентов Российской Федерации.
• 35%:
  • доходы в виде призов и выигрышей, которые были получены при организации мероприятия с целью рекламы товаров или услуг;
  • доходов от банковских вложений при превышении лимитов.

Наиболее популярной ставкой является 13%. Это связанно с тем, что круг гражданских отношений, к которым применяются такие проценты, наиболее используемый.

Расчет налога из зарплаты

Для того чтобы наглядно ознакомиться с налогами в доходной части, предлагаем просмотреть некоторые примеры. Чтобы узнать размер налогообложения, необходимо использовать специальную формулу:

Н = ПС * ОС, где:

• Н – налог,
• ПС – процентная ставка,
• ОС – облагаемая сумма.

При этом стоит учесть, что для ОС возможно будет необходимо провести дополнительные подсчеты. Это связано с тем, что в некоторых ситуациях к доходной части лица используются вычитания – упрощения, которые помогают уменьшить налогооблагаемую сумму для определенных категорий лиц. Формула ОС в таком случае будет:

ОС = ДЧ – В, где:

• ДЧ – доходная часть лица,
• В – вычитания.

Пример 1. Налогообложение на заработную плату без вычитаний

Гражданин Литвинов имеет заработную плату в размере 42 000 рублей. Необходимо узнать размер его ежемесячного налога.

• 42 000 рублей * 13% = 5 460 рублей.

Именно в таком размере должен поступать каждый месяц налог от гражданина Литвинова. Его чистый доход составит:

• 42 000 рублей – 5 460 рублей = 36 540 рублей.

Пример 2. Налогообложение на заработную плату с использованием вычетов

Гражданка Исакова имеет зарплату в размере 56 000 рублей в месяц. При этом у нее двое несовершеннолетних детей. Она подала документы на использование вычета. Подсчитаем размер ее ежемесячного налогообложения.

Прежде всего, найдем размер вычета. Поскольку у нас имеются двое несовершеннолетних детей, то государством предусмотрено упрощение в 1 400 рублей на каждого из них. Общая сумма вычитания составит:

• 1 400 рублей * 2 = 2 800 рублей.

Отнимаем размер такого упрощения от общего дохода Исаковой:

• 56 000 рублей – 2 800 рублей = 53 200 рублей.

Уже непосредственно от этой разницы вычисляем размер налогообложения. Ставка остается той же, что и в предыдущем примере:

• 53 200 рублей * 13% = 6 916 рублей.

Для сравнения вычислим размер налога без вычета:

• 56 000 рублей * 13% = 7 280 рублей.

Как видим, налоговые вычеты обязательно необходимо учитывать при подсчете размера налогообложения, поскольку суммы с их использованием и без будут разные.

Пример 3. Налогообложение с отпускных

Довольно часто возникает вопрос о том, облагаются ли налогом отпускные средства, как и другая доходная часть? Проанализировав нормы законодательства, следует тот факт, что такого рода выплата считается дополнительной заработной платой, а значит – подлежит налогообложению. Вычисление размера налога происходит точно по такой же схеме и с использованием такого же процента, как и при поиске размера обязательного платежа с зарплаты.

Например, гражданин Фаянсов получил отпускные средства в размере 25 000 рублей. Налог на такой доход составит:

• 25 000 рублей * 13% = 3 250 рублей.

Гражданин Михеев получил в 2014 году дивиденды на сумму 30 000 рублей. Прежде всего, определимся с процентной ставкой. Так как доход такого рода относится к первой группе, то использовать необходимо 9%.

Сумма налога составит:

• 30 000 рублей * 9% = 2 700 рублей.

Посмотреть, как можно посчитать зарплатные налоги — на следующем видео:

Расчет справки 2-НДФЛ

2-НДФЛ – документ государственного образца, в котором лицо обозначает свои доходы, заработную плату и размеры уплаченных налогов. Найти ее можно на официальном сайте ФНС, в налоговом отделении. Справка требует предоставления таких данных:

• информация о работодателе;
• информация о работнике;
• прибыль, которая облагается ставкой в 13%;
• вычитания;
• подсчеты налогов, доходов и вычетов.

Пример информации, которую необходимо вносить в справку

Гражданин Самсонов имеет ежемесячный доход в размере 65 000 рублей. При этом к его заработку используются вычитания на ребенка 6 лет. Узнаем, какие подсчеты ему необходимо провести для того, чтобы заполнить форму 2-НДФЛ.

Прежде всего, необходимо найти сумму годового дохода:

• 65 000 рублей * 12 месяцев = 780 000 рублей в год.

Далее просчитаем размер налогового вычета. Как отмечалось в предыдущем примере, размер упрощения на одного несовершенного ребенка составляет 1 400 рублей. При этом использовать такие льготы можно только до того момента, пока общий доход гражданина Самсонова не превысит 280 000 рублей. Поэтому узнаем, сколько месяцев он имеет право использовать вычет на ребенка:

• 280 000 рублей / 65 000 рублей = 4 месяца.

Далее, подсчитаем общий размер вычетов за год:

• 4 месяца * 1 400 рублей = 5 600 рублей.

Отнимем от суммы общегодового дохода размер вычитаний:

• 780 000 рублей – 5 600 рублей = 774 400 рублей.

Подсчитаем размер уплаченного налога:

• 774 400 рублей * 13% = 100 672 рубля.

Значит, в справку 2-НДФЛ гражданину Самсонову нужно внести такие данные:

• размер налога – 100 672 рубля;
• размер дохода – 780 000 рублей;
• сумма вычетов – 5 600 рублей.

Подсчеты довольно несложные, главное иметь всю необходимую информацию для их вычисления.

Расчет 3-НДФЛ

Справка 3-НДФЛ – еще один специальный документ, предназначенный для заполнения определенным категориям лиц за осуществление деятельности, связанной с определенным видом доходов. К ним относят:

• лица, рассчитывающие размер налогообложения самостоятельно (ИП, адвокат и т. д.);
• резиденты России, прибыль которых была получена за пределами государства;
• лица, которые имеют дополнительную прибыль.

Именно эти категории граждан обязаны ежегодно предоставлять налоговому органу информацию о доходах, полученных от такой деятельности и налогах, уплаченных от этих сумм.

К тому же основным применением такого документа является еще и возможность подачи заявки на использование вычета. Для этого необходимо провести определенные подсчеты и указать сумму упрощения, необходимую для возврата.

Гражданин Соколов осуществил покупку жилого помещения, потратив при этом 1 500 000 рублей. Такая покупка была обложена налогом. В конце года Соколов намеревается предоставить заявление о возвращении оплаты налогообложения за покупку жилья. Подсчитаем размер такого возврата.

В данном случае операция облагалась по обычной ставке, поэтому:

• 1 500 000 рублей * 13% = 195 000 рублей.

Именно такую сумму Соколов имеет право указать при подаче справки. Главное – подтвердить эту цифру специальными документами (договор купли-продажи, квитанция о перерасчете денежной суммы и т. д.).

Расчет пени по НДФЛ

Просрочка налога на прибыль грозит лицу штрафными санкциями. На сегодняшний день размер такой пени составляет 20% от суммы задолженности. При этом она начисляется за каждый последующий день после последнего срока уплаты налогов.

Гражданка Самсонова прострочила уплату налогообложения на 5 дней. При этом сумма ее обязательного платежа составляла 2 600 рублей. Подсчитаем, какую пеню необходимо будет ей оплатить вместе с основным налогом.

Узнаем размер пени за один день:

• 2 600 рублей * 20% = 520 рублей.

Теперь подсчитаем общий штраф за все дни:

• 520 рублей * 5 дней = 2 600 рублей.

Как видим, за такой довольно короткий срок Самсонова будет обязана уплатить сумму вдвое больше той, которая необходима была для своевременной уплаты налога.

Калькулятор расчет НДФЛ

Большая часть работающего населения страны знает о существовании налога на доход физического лица, так называемого НДФЛ . Но, не смотря на обилие источников информации (книги, журналы, интернет) есть и те, кто что-то слышал о нем, но имеет весьма размытые представления о том: с каких доходов он взимается; кто его платит и какие существуют процентные ставки. И это не удивительно. Огромная часть населения (работающая) трудится по найму в организациях, на предприятиях, заводах и т.д. и все эти тонкости, по уплате налогов, решают за них отделы бухгалтерий при этих учреждениях.

НДФЛ — это налоговый вычет определенного процента (в зависимости от источника дохода), из практически любого дохода граждан (и не только), полученного в течении 12 месяцев (календарного года). Средства, поступившие в федеральный бюджет при уплате подоходного налога, перенаправляются в различные социальные программы государства:

• Выплата пособий временно неработающим;
• Компенсация затрат на оплату учебы;
• Возврат части средств при покупке недвижимости;
• Пособия по уходу и многое другое.

Законодательная база, посвященная НДФЛ, очень обширна и для правильного понимания и, тем более, самостоятельного, корректного расчета необходимого для уплаты налога требуются глубокие знания или обращение в консультационные центры. Существую и специальные сервисы — онлайн калькулятор расчета НДФЛ, которые значительно облегчают человеку решение вопроса о сумме налога.

Любой расчет НДФЛ через онлайн калькулятор потребуют заполнения нескольких пунктов:

1. Указать необходимый расчет (Посчитать налог или посчитать выплату и налог и т.д.)
2. Сумма, с которой необходимо произвести вычет (Ваш доход);
3. Налоговая ставка.

Если первые два пункта не вызывают трудностей, то налоговая ставка может потребовать уточнения источника дохода.

На сегодняшний день законодательство установило 4 налоговые ставки НДФЛ

• 13% — основная ставка для граждан РФ и нерезидентов . Она распространяется на заработную плату; доход от реализации имущества, ценных бумаг; получение дивидендов (с 2015 г. эта ставка повысилась с 9% до 13%);
• 15% — ставка устанавливается на доход физических лиц («нерезидентов»>нерезидентов) полученных при выплате им дивидендов российскими компаниями;
• 30% — любые доходы нерезидентов»>нерезидентов, полученные в РФ, не относящиеся к выплате дивидендов.
• 35% — наибольшая ставка НДФЛ применяется ко всевозможным выигрышам и призам (лотерея, розыгрыш), к процентам по банковским депозитам (при наступлении определенных условий) и т.д.

Более точно определить процентную ставку на Ваш доход можно изучив статью №224 НК РФ.

Узнав свою ставку налога, онлайн НДФЛ калькулятор поможет Вам рассчитать сумму предстоящего платежа с появившегося дохода, проверить честность или правильность расчета Вашего работодателя.

Не забывайте платить налоги. От каждого из нас зависит благополучие всей России.

Как высчитать НДФЛ из зарплаты

По общему правилу заработная плата облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. И каждый работодатель, будучи налоговым агентом, должен исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с зарплаты своих работников (п. 1 ст. 226 НК РФ). Но прежде чем ответить на вопрос, как считать НДФЛ, и перейти непосредственно к расчету налога, необходимо определить налоговую базу по НДФЛ.

Как посчитать НДФЛ от зарплаты: формула расчета

Налоговую базу по доходам работников, облагаемым по ставке 13%, работодатели рассчитывают по итогам каждого месяца нарастающим итогом с начала года (п. 3 ст. 226 НК РФ). Полученная сумма доходов работника должна быть уменьшена на предоставляемые ему вычеты по НДФЛ (п. 3 ст. 210 НК РФ). То есть налоговая база рассчитывается по формуле:

После того как налоговая база по НДФЛ определена, можно переходить к расчету самого налога по формуле:

Для расчета НДФЛ, который необходимо удержать из доходов работника за текущий месяц, нужно воспользоваться еще одной формулой:

Не забудьте, что НДФЛ исчисляется в полных рублях. Это значит, что рассчитанную сумму налога нужно округлить: суммы менее 50 копеек отбрасываются, суммы 50 и более копеек округляются до целого рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ).

Порядок исчисления НДФЛ: пример расчета

/ условие / Зарплата Е.О. Ивановой составляет 36 000 руб. в месяц. У нее есть дочь в возрасте 12 лет, в связи с чем Е.О. Ивановой предоставляется стандартный вычет на ребенка в размере 1400 руб. в месяц. Кроме того, в апреле ей была дополнительно выплачена премия – 12 000 руб. Определим сумму НДФЛ, удерживаемую из доходов работницы за апрель месяц.

/ решение / Налоговая база по НДФЛ за январь-апрель составит:

36 000 руб. х 4 мес. + 12 000 руб. – (1400 руб. х 4 мес.) = 150 400 руб.

Сумма НДФЛ за январь-апрель: 150 400 руб. х 13% = 19 552 руб.

НДФЛ, удержанный из доходов работницы за январь-март:

(36 000 руб. х 3 мес. – (1400 руб. х 3 мес.)) х 13% = 13 494 руб.

НДФЛ, удерживаемый с доходов за апрель: 19 552 руб. – 13 494 руб. = 6 058 руб.

Как посчитать НДФЛ от суммы на руки

Бывает, что еще в момент трудоустройства работодатель договаривается с будущим работником о сумме зарплаты, которая будет выплачиваться ему на руки. Как посчитать НДФЛ в такой ситуации и как определить сумму начисляемой зарплаты (из которой и должен удерживаться НДФЛ)? Для этого можно воспользоваться следующими формулами:

Как высчитать НДФЛ из зарплаты нерезидента

В общем случае доходы от трудовой деятельности нерезидентов облагаются НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ). То есть налог рассчитывается по формуле:

Но есть такие работники-нерезиденты, чьи трудовые доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%. Например, высококвалифицированные иностранные специалисты.

Калькулятор НДФЛ

Налоговый калькулятор предназначен для расчета налога на доход физических лиц (НДФЛ).

К доходам физического лица относятся:

• Заработная плата
  Когда вы получаете на работе зарплату, работодатель автоматически удерживает с неё подоходный налог — 13%. Работодатель является здесь вашим налоговым агентом, и у вас нет необходимости заботиться об уплате НДФЛ и подаче декларации, т.к. работодатель делает это за вас.
• Дивиденды
  До 2015 года налог на дивиденды облагался по ставке 9%. Сейчас ставка — 13%. Брокер здесь является вашим налоговым агентом и автоматически высчитывает и уплачивает налог с полученных дивидендов.
• Выигрыши
  Налог на выигрыши облагается по ставке 35%
• Другой доход
  Любой другой доход, полученный физическим лицом, облагается налогом по ставке 13%. Это может быть сдача квартиры в аренду или продажа самодельных вещей. В этом случае вам необходимо самостоятельно заботиться об уплате НДФЛ и подаче декларации.

Калькулятор налогов производит 2 типа расчетов:

• Расчет НДФЛ и суммы после налогообложения при известном значении дохода. Например, вы получили доход и вам необходимо рассчитать налог, а также сумму, которая у вас останется после уплаты налога.
• Вычисление НДФЛ и суммы дохода при известном значении суммы, оставшейся после налогообложения. Например, вы получили на руки определенную сумму, с которой уже был удержан налог. Калькулятор рассчитает, сколько налога было удержано и какова была сумма до налогообложения.

Сколько процентов составляет НДФЛ в 2020 году

Какой подоходный налог в России и кто должен его уплачивать

НДФЛ — прямой налог, который рассчитывается с разницы между всеми доходами, полученными физическими лицами, и расходами, которые подтверждены документами, оформленными в соответствии с действующим законодательством, или налоговыми вычетами.

Об объектах, попадающих под этот налог, читайте в статьях рубрики по НДФЛ:

Плательщики НДФЛ — это физические лица, которые в целях расчета налога делятся на две группы:

• Резиденты РФ — те, кто получает доход и находится в России не менее 183 календарных дней в течение года без перерыва. Они уплачивают налог в размере 13% от зарплаты (о размере НДФЛ по иным доходам речь пойдет ниже).
• Нерезиденты РФ — те, кто находится в РФ менее 183 дней и получает доход на ее территории. Размер подоходного налога с их доходов в общем случае составляет 30%. Однако для некоторых видов нерезидентов ставка НДФЛ составляет 13%. К нерезидентам, чьи доходы от основной трудовой деятельности облагаются по ставке 13% относятся ( п.3 . ст. 224 НК РФ):

• работники из стран ЕАЭС (важный нюанс см. здесь);
• работающие по патенту;
• высококвалифицированные специалисты;
• иностранцы-беженцы или получившие убежище в России;
• участники Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию;
• члены экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации.

Сколько процентов от зарплаты и других доходов составляет подоходный налог

Сколько подоходный налог составит в итоге, зависит от того, по какой ставке подлежат обложению доходы физического лица. Ст. 224 НК РФ предусмотрено 5 процентных ставок НДФЛ:

• 9% с суммы доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007. Такая же ставка установлена с сумм доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученных на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных до 01.01.2007.
• 13% НДФЛ с суммы доходов физических лиц (заработной платы, вознаграждений по гражданско-правовым договорам, доходов от продажи имущества и др.). С 2015 года такая же ставка действует для дивидендов. Базу для налога с дивидендов необходимо рассчитывать, отделяя ее от других доходов, облагаемых по ставке 13%.
• 15% с сумм дивидендов, полученных физическими лицами — нерезидентами от долевого участия в российских организациях.
• 30% с сумм всех прочих доходов, полученных физическими лицами — нерезидентами.
• 35% с сумм выигрышей, призов и участия в любых конкурсах, сумм процентов от вкладов в банках (в части превышения установленных размеров ставки ЦБ РФ), сумм экономии на процентах с полученных кредитов и др.

С 2015 года действуют особые правила в части уплаты авансовых платежей по налогу с иностранцев, которые осуществляют деятельность на основании патентной системы налогообложения. При получении или продлении патента они должны внести авансовый платеж исходя из суммы 1 200 руб., умноженной на коэффициент-дефлятор, установленный для соответствующего года, и на коэффициент, учитывающий особенности регионального рынка труда. При последующем расчете НДФЛ для такого работника должны быть учтены оплаченные им авансовые платежи.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Коэффициент-дефлятор на 2020 год составляет 1,813. Основание — приказ Минэкономразвития от 21.10.2019 № 684.

Как уменьшить 13%: налоговый вычет по НДФЛ

Физические лица — резиденты РФ имеют возможность использовать вычет по налогу для уменьшения дохода, облагаемого НДФЛ. Наиболее широко применяемыми из них являются вычеты, предоставляемые гражданам на детей до достижения ими определенного возраста с дохода до определенной величины.

Также существуют налоговые вычеты, с помощью которых можно вернуть ранее уплаченные 13% НДФЛ при приобретении имущества, оплате обучения, лечения и т. п. (ст. 218–221 НК РФ). С 01.01.2014 стало возможным получение повторного имущественного вычета, но при одном ограничении: суммарный размер таких вычетов не может превышать 2 млн руб.

Для возврата из бюджета ранее оплаченных 13 процентов НДФЛ необходимо предоставить в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, обосновывающие получение вычета по налогу. Некоторые виды вычетов можно получить у работодателя.

О существующих видах вычетов читайте в нашей рубрике «Вычеты (НДФЛ)».

Изменился ли размер НДФЛ в 2020 году?

Процент НДФЛ в 2020 году и, соответственно, размер этого налога не изменились. Некоторые изменения в налогообложении имели место в предшествующие периоды.

• она не попадает под НДФЛ, удерживаемый у работника, если оплачена работодателем (п. 21.1 ст. 217 НК РФ);
• на ее сумму можно заявить социальный вычет, если она оплачена самим работником (подп. 6 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В 2018 году приняты изменения в п.60 ст. 217 НК РФ, которые позволяют не облагать при соблюдении определенных условий доходы, полученные физическим лицом при ликвидации иностранной компании (закон от 19.02.2018 № 34-ФЗ). Эти изменения распространяются на правоотношения, возникшие с 01.01.2016.

Налоговые ставки по НДФЛ в 2020 году не менялись. Последнее изменение налоговых ставок по НДФЛ было в 2015-м, когда была увеличена ставка для доходов в виде дивидендов с 9 до 13%.

Несмотря на относительное постоянство ставок НДФЛ, в законодательство регулярно вносятся изменения касающиеся порядка исчисления налога, или вводятся новые отчетные формы по налогу и изменяются правила их заполнения.

Онлайн-калькулятор НДФЛ 2019

Наиболее распространенными доходами у граждан являются заработная плата, пенсия и стипендия. В список нужно добавить еще проценты по вкладам и дивиденды, плату за сдачу в аренду любого имущества (не только недвижимости), авторские гонорары и многое другое. Закон требует, чтобы с доходов физических лиц в бюджет перечислялся налог — НДФЛ (налог на доходы физлиц). Его удерживают компании и ИП, которые осуществляют выплаты. Рассчитать, сколько выдать на руки, поможет калькулятор НДФЛ онлайн. С вычетами на детей, правда, придется повозиться самостоятельно.

Как работает калькулятор

Сервис по расчету подоходного налога устроен просто. Первым делом надо выбрать ставку налога — 13 или 30 процентов. Она зависит от того, является получатель налоговым резидентом или нет. Резидентство определяется продолжительностью непрерывного проживания на территории России. Если гражданин (независимо от национальности и гражданства) в течение 12 месяцев проживает в РФ 183 дня и более, то ставка НДФЛ для него 13%. Это правило не распространяется на военнослужащих, а также государственных служащих, командированных за пределы страны. Они всегда будут считаться налоговыми резидентами, даже если фактически выполняют работу заграницей на протяжении 183 и более дней.

Итак, выбрали ставку. Теперь надо вписать сумму, с которой удерживают налог. Автоматически в графах «Сумма налога» и «Сумма без НДФЛ» появятся результаты расчета.

Калькулятором можно пользоваться и в «обратном порядке». Допустим, вы не знаете, какая была сумма до удержания НДФЛ, и надо узнать, сколько денег пойдет в бюджет. В таком случае начинайте заполнять не первую строку, а последнюю. Например, работник Петров получил «чистыми» 10 000 рублей. Ему интересно, сколько пришлось отдать государству. Вводим 10 000 в поле «Сумма без НДФЛ» и автоматически получаем результат.

Если вы хотите произвести расчет НДФЛ (онлайн калькулятор) с вычетами на детей (2019), то сначала придется отнять сам вычет. Например, Петров — отец четверых несовершеннолетних детей. Один из них, который родился третьим, имеет справку об инвалидности. В таком случае, согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, налоговый вычет составит (калькулятор вычета НДФЛ тут не понадобится):

• по 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
• по 3000 рублей — на третьего и четвертого ребенка;
• и 12 000 рублей — на ребенка-инвалида.

1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000 + 12 000 = 20 800 (рублей)

Если Петров получает 20 000 рублей «грязными», то налог с него в течение года удерживать не будут в принципе, поскольку его доход меньше. Если зарплата – 40 000 рублей, то калькулятор 2 НДФЛ с вычетами онлайн должен считать налог, исходя из следующей суммы:

На руки Петров будет получать:

16 704 + 20 800 = 37 504 (рубля)

Обратите внимание, что льгота предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей. Если зарплата до налога равна 20 000, то за год Петров получает 240 000, значит, на протяжении всего года имеет право на вычет. Если зарплата составляет 40 000 рублей, то общегодовой доход уже 480 000. В таком случае льгота действует только 8 месяцев, например, с января по август. В сентябре Петров получит зарплату, рассчитанную уже без вычетов, а именно 34 800 рублей.

Напомним, вычет на детей предоставляется работодателем после получения соответствующего заявления от работника. Обязательно прилагаются документы о рождении, усыновлении либо получении опеки над детьми. Родители, которые воспитывают детей в одиночку, имеют право получать вычет на ребенка в удвоенном размере. Но такое право возникает, если второго родителя фактически нет (умер, объявлен без вести пропавшим). Если родители в разводе, это не дает право на получение льготы в двойном размере.

Подробно об НДФЛ рассказано в специальном разделе.

Онлайн-калькулятор НДФЛ 2019

Онлайн-калькулятор НДФЛ 2019 — это сервис, позволяющий рассчитать размер подоходного налога, который платится с зарплаты или других источников дохода. Расскажем, как его использовать.

Что такое НДФЛ

Самым распространенным видом налога является подоходный, его уплачивают все граждане, которые получают заработную плату, пенсию, стипендию. В список доходов также можно включить различные пособия, плату за сдачу имущества (например, недвижимости), дивиденды, гонорары и т. д. С большинства этих выплат в казну государства перечисляется налог, который называется «Налог на доходы физических лиц», или, кратко, НДФЛ (гл. 23 НК РФ). Его удерживают организации и предприниматели, которые осуществляют выплаты. Рассчитать, сколько выдать на руки, поможет калькулятор вычета НДФЛ.

Ставки НДФЛ

Ставки НДФЛ установлены Налоговым кодексом в зависимости от категории физлица и вида получаемого им дохода (ст. 224 НК РФ):

Кто считает НДФЛ

Чаще всего рассчитывать сумму налога на доходы физлиц, которую необходимо удержать с выплат в пользу налогоплательщика и перечислить в местный бюджет, приходится нанимателям. Именно они играют роль налоговых агентов по НДФЛ в отношении всех лиц, которым осуществляют выплаты. Предприятия, в свою очередь, обязаны сдавать справки 2-НДФЛ на рабочих. В этом им может помочь калькулятор 2-НДФЛ с вычетами онлайн.

Но и самим налогоплательщикам пригодится навык самостоятельного расчета. Он поможет узнать, сколько необходимо выплатить государству в случае получения дохода (например, от продажи недвижимости). В этой ситуации налогоплательщикам необходимо заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ с верно указанными суммами полученного дохода и исчисленного налога.

Как работает калькулятор

Теперь поговорим о том, как работать с калькулятором, и приведем пример расчета. Сначала выбираем налоговую ставку — 13 или 30 процентов. Выбор зависит от того, является налогоплательщик резидентом или нет.

Резидентство зависит от того, сколько времени гражданин (независимо от национальности и гражданства) проживает на территории РФ. Например, если он в течение 12 месяцев проживает в России 183 дня и более, ставка НДФЛ для него будет 13 %.

В качестве примера рассчитаем подоходный налог с начисленного сотруднику предприятия оклада размером 20 000 руб. за месяц труда. У рабочего есть один ребенок пяти лет.

Для информации отметим, что, согласно ст. 218 НК РФ, налоговый вычет полагается:

• по 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
• по 3000 рублей — на третьего и следующих детей;
• 12 000 рублей — на ребенка, являющегося инвалидом.

Значит, нашему сотруднику положен вычет на малыша в размере 1400 руб.

В связи с этим вначале из суммы дохода вычитаем сумму льготы:

Далее нам поможет произвести точный расчет НДФЛ онлайн-калькулятор с вычетами на детей 2019. Калькулятор дает нам возможность выбрать ставку. Так как работник является резидентом РФ и нам нужно рассчитать налог с зарплаты, необходимо остановиться на ставке 13 %.

Ставку выбрали. Теперь в следующем поле указываем расчетный доход налогоплательщика, для того чтобы подсчитать удержание с него. Указываем сумму, которую мы получили в результате предыдущего расчета, — 18 600 руб.

Практически сразу калькулятор НДФЛ онлайн с вычетами на детей выводит нам сумму подоходного налога, подлежащую удержанию.

В нашем случае удержать нужно 2418 руб.

В следующем поле калькулятор показывает итоговую сумму за вычетом налога. Эту сумму, а именно 16 182 руб., сотруднику следует выдать на руки.

На примере видно, как удобен и прост онлайн-калькулятор в использовании. С его помощью вы можете рассчитать вычеты с любых выплат сотрудникам или полученных налогоплательщиком денег.

Полное или частичное копирование материалов запрещено,
при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна

Расчёт НДФЛ: формула расчета

Одним из налогов, по которому физлица являются налогоплательщиками, является НДФЛ. Информация по нему регламентирована гл. 23 НК РФ, в которой закреплены основные положения по налогу, в том числе объекты налогообложения, налоговая база, ставки, налоговые вычеты и др.

Общее по НДФЛ

Важно! В планах Правительства РФ снизить в 2020г. ставку по НДФЛ для нерезидентов до 13%.

Налог изначально удерживается из доходов работника, а затем перечисляется в бюджет государства. При этом перечисление НДФЛ возможно только после того, как доход будет выплачен работнику — выдан наличными деньгами через кассу или перечислен на банковский счет.

Нарушением законодательства по НДФЛ являются такие важные моменты:

• работодатель возлагает на себя бремя по НДФЛ, то есть перечисляет собственные деньги, а не удержанные из дохода физлица (в случае, если перечисляет налог раньше выплаты дохода);
• работодатель перекладывает обязанность расчета и перечисления налога на самого сотрудника. Компания является налоговым агентом по НДФЛ, а потому непосредственно она должна рассчитать, удержать и перечислить налог в бюджет государства. Сотрудник получает зарплату или иной доход за вычетом суммы рассчитанного и удержанного налога.

Сроки перечисления НДФЛ зависят от того, какой именно вид дохода получает сотрудник. В некоторых случаях налог необходимо перечислить не позднее следующего дня после выплаты дохода, например, оплаты труда по трудовому или ГПХ договору. В других случаях НДФЛ нужно перечислить до конца месяца, в котором была произведена выплата дохода, например, по отпускным или больничному листу.

Суммы, не подлежащие обложению НДФЛ

Согласно ст. 217 НК РФ некоторые доходы, получаемые физлицами, не облагаются НДФЛ. Их перечень весьма обширен, но наиболее распространенными являются, например, такие:

• государственные пособия (кроме пособий по временной нетрудоспособности), например, по беременности и родам, уходу за ребенком до 1,5 лет;
• суммы в возмещение вреда в связи с увечьем или повреждением здоровья;
• денежное возмещение коммунальных услуг или топлива;
• стоимость натурального довольствия;
• расходы на повышение профессионального уровня сотрудника;
• затраты на выполнение работником трудовых обязанностей, например, командировочные расходы;
• суточные ежедневно в пределах 700 руб. для командировок по России и в пределах 2 500 руб. для командировок за границу;
• выходное пособие, среднемесячный заработок в пределах 3-х средних месячных заработков или 6-ти средних месячных заработков (если организация расположена в районах Крайнего Севера и приравненных к ним территориях);
• материальная помощь работодателя в пределах 50 000 руб. на каждого ребенка при рождении или усыновлении малыша;
• подарки или материальная помощь, полученная от работодателя, — в пределах не более 4 000 руб.;
• пособие в связи со смертью близкого родственника и др.

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты представляют собой суммы, на основании которых уменьшается налогооблагаемая база. Налоговые вычеты могут быть стандартными, социальными или имущественными. Некоторые из них можно получить как через работодателя, так и через налоговую инспекцию, другие же — только через ИФНС.

Наиболее распространенными являются стандартные вычеты на детей. Как правило, право на их получение связано с минимальным пакетом документов, предоставляемым налогоплательщиком. Вычет зависит от того, сколько детей у физического лица и кем он им приходится (родителем, усыновителем, опекуном и т.д.).

Социальные вычеты в основном получаются при расходах на обучение или лечение, как свое, так и ближайших родственников. Имущественные вычеты связаны с приобретением недвижимости — как за наличный расчет, так и путем заключения кредитного договора.

Предоставление практически всех налоговых вычетов основано на том, что существует конкретный лимит, при превышении которого налогоплательщик утрачивает право их использовать. К примеру, по стандартным вычетам на детей лимит составляет 350 000 руб. совокупного дохода за период, начиная с календарного года. По имущественному вычету при покупке недвижимости вычет составляет 2 млн. руб.

Формула расчета НДФЛ

Для расчета НДФЛ необходимо определить налоговую базу. Она рассчитывается по итогам каждого месяца нарастающим итогом с начала календарного года. Данная база уменьшается на налоговые вычеты, предоставляемые работодателем.

При расчете НДФЛ в программе 1С:ЗУП необходимо выполнить такие настройки:

• проверить, чтобы стандартные вычеты применялись нарастающим итогом в течение налогового периода;
• проанализировать, верно ли указаны коды доходов, поскольку они будут отражаться в отчетности по НДФЛ;
• настроить налогообложение НДФЛ по каждому виду начислений и удержаний.

НДФЛ нужно рассчитывать по каждой сумме фактически начисленного дохода за каждый месяц отдельно. Налог начисляется различными документами в зависимости от вида дохода — отпуском, больничным листом, начислением зарплаты и др.

При закрытии месяца по зарплате в документе «Начисление зарплаты и взносов» будут отражаться все суммы доходов, предоставленных вычетов, а также рассчитанных и удержанных налогов. Эти сведения отражаются как в бухгалтерском, так и в налоговом учете, то есть попадают в соответствующие регистры налогового учета.

На основании этой информации формируется отчетность в ИФНС, например, справки по форме 2-НДФЛ или расчет 6-НДФЛ. В дальнейшем можно воспользоваться возможностями передачи данных сразу из программы через сервис 1С:Отчетность, который входит в ИТС ПРОФ.

Пример расчета НДФЛ

Рассмотрим конкретный пример расчета НДФЛ за декабрь по одному сотруднику.