Как оплатить налог самозанятым гражданам — 2021 год

Самое важное от специалистов на тему: «Как оплатить налог самозанятым гражданам». Здесь собрана полная информация по вопросу. Актуальность данных на 2020 год просьба уточнять у дежурного специалиста.

Налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход – это налог, который платят самозанятые граждане со своих доходов. Налог на самозанятых граждан зависит от двух величин – суммы дохода и ставки налога.

Величина налоговой ставки зависит от того, кто заплатил самозанятому за его работу или услугу (ст. 10 Закона N 422-ФЗ ):

• 4% — если самозанятому поступила оплата от физлиц;
• 6% — если деньги поступили от организаций и/или предпринимателей.

То есть самозанятому нужно точно знать, в каком качестве выступает его покупатель или заказчик – представителя организации (ИП), предпринимателя либо обычного человека.

Налоговый вычет для самозанятых

Налоговый вычет для самозанятых — это сумма в 10 000 руб., которая уменьшает налог (ч. 1 ст. 12 Закона № 422-ФЗ ). Пока действует вычет, самозанятые уплачивают налог в размере:

• 3% вместо 4% – с сумм оплаты от физлиц;
• 4% вместо 6% – с доходов от организаций и ИП.

И так ежемесячно до тех пор, пока суммарно вычет не достигнет 10 000 руб.

Вычет предоставляется только один раз – с начала применения режима и до исчерпания всей суммы.

При расчете налога для самозанятых ИФНС сама учитывает вычет, специально ничего высчитывать не надо (ч. 4 ст. 12 Закона N 422-ФЗ ).

Пример. Как платить налог самозанятому

Человек зарегистрировался в качестве самозанятого и получил за месяц доход в размере 40 000 руб. от физических лиц. Налог с этой суммы (без налогового вычета для самозанятых) составил бы 1600 руб. (40 000 руб. * 4%). Но применяется налоговый вычет, поэтому налог составит 1200 руб. (40 000 * 3%). Сам вычет равен 400 руб. (1600 руб. – 1200 руб.).

И дальше самозанятый будет платить налог на профессиональный доход в меньшей сумме с учетом этого вычета до тех пор, пока не исчерпается вся сумма налогового вычета в размере 10 000 руб.

Налог на самозанятых граждан

Сразу скажем, налогообложение самозанятых граждан в 2019 году сделали предельно простым и комфортным. Предположим, вы получили деньги за работу. И неважно как: наличными или переводом на карту либо на банковский счет. Тогда в приложении «Мой налог» вы формируете на сумму дохода чек. Как сформировать чек самозанятому, читайте в отдельной консультации.

Налог уплачивается по итогам каждого месяца. ИФНС сама все считает, и до 12-го числа следующего месяца в вашем приложении «Мой налог» появляется уведомление с суммой налога и всеми необходимыми реквизитами. Заплатить налог надо до 25-го числа (ч. 1,2,6 ст. 11 Закона N 422-ФЗ ).

Если налог не будет уплачен в срок, тогда в течение следующих 10 календарных дней через приложение придет требование об уплате налога, но уже с пенями.

Можно настроить приложение «Мой налог» таким образом, чтобы налог списывался автоматически с вашего счета (ч. 5 ст. 11 Закона N 422-ФЗ ).

Как платить налог самозанятому?

Содержание:

Нет времени читать статью?

Налог на профессиональный доход

Согласно закону №422-ФЗ с января 2019 года лица, работающие без работодателя (самозанятые), ведущие свою деятельность на территории Московской и Калужской областей, города Москвы и республики Татарстан, могут применить специальный налоговый режим. Он подразумевает упрощенную систему отчетности перед налоговой и сниженные ставки налога.

В законе нет четкого определения самозанятого гражданина. Однако в 4 статье указано, занятие какими видами деятельности не попадает под специальный режим. К ним относятся:

• реализация подакцизных товаров;
• добыча и продажа полезных ископаемых;
• перепродажа товаров и прав;
• представление чужих интересов;
• доставка товаров без кассовой техники.

Работодатели не могут платить — это запрещено законом.

В законе предусмотрены две ставки налога. Самозанятый гражданин, работающий с физическими лицами, платит 4%. При работе с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами ставка налога составляет 6%.

Порядок расчета налога

Налогооблагаемой базой для НПД являются доходы, полученные самозанятым. При этом в учет принимаются все поступления от деятельности, вне зависимости от того, какие расходы при ее реализации несет человек.

Например, если для работы самозанятый арендует помещение и платит за него 15 000 рублей, а заработать удалось 30 000 рублей, то платить налог придется с тридцати, хотя чистой прибыли работник получил только пятнадцать.

Сумма для расчета налога учитывается нарастающим итогом в течение всего периода. Период исчисления налога составляет один календарный месяц. В качестве налогооблагаемой базы принимаются только доходы, подтвержденные выдачей чека. При этом оформление ККМ не требуется, все отчетные документы формируются в специальном приложении.

Налог самозанятых не могут платить лица, применяющие другие специальные режимы.

Учет доходов самозанятого, отчетность и возможность платить налог реализуется через специальное мобильное приложение — «Мой налог». Скачать приложение можно по ссылкам, размещенным на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

При получении дохода в программу вносятся данные, в результате выходит чек. Чек должен быть передан получателю товаров или услуг. Данные передаются в налоговую. Суммы оплаты по чекам заменяют декларацию, на их основе определяется база. По окончании расчетного периода инспекция самостоятельно рассчитывает размер налога и направляет уведомление о необходимости оплаты.

Согласно статье 12 закона №422-ФЗ самозанятый может получить налоговый вычет 10 000 рублей. Под вычетом понимается уменьшение суммы налога на 1% (при работе с физическими лицами) или на 2% (при работе с ИП и юридическими лицами). Возможно такое снижение в течение любого времени до тех пор, пока в сумме оно не составит указанную сумму. После этого вычет отключается. Происходит это автоматически, расчеты проводит ФНС.

Способы оплаты налога

Платить налог самозанятый гражданин может несколькими способами.

1. Платить через приложение «Мой налог». После расчета налога инспекция направляет уведомление о необходимости оплаты. Операция должна быть проведена не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Перевод денежных средств может быть осуществлен с карты, принадлежащей самозанятому лицу.
2. Платить налог на доход самозанятых в отделении банка по квитанции. Платежный документ формируется в виде QR-кода. В банке его необходимо показать кассиру или оплатить в терминале.
3. Платить с помощью подключения автосписания. Услугу перечисления налога можно подключить в приложении. Чтобы платить, потребуется зафиксировать данные карты или счета.
4. Платить многоразовым платежным поручением в банке или на платежных электронных площадках.

Если клиент по техническим причинам не может установить приложение, то платить налог можно после регистрации в личном кабинете на сайте ФНС. Передача отчетности по полученным самозанятым доходам в бумажном формате и оплата наличными непосредственно в отделении налоговой невозможны.

Может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам

Граждане, ведущие свой бизнес без наемных работников, имеют возможность законно платить небольшие налоги, не регистрируясь в качестве предпринимателя. Речь идет о самозанятых гражданах, подробно о них мы рассказали в отдельной консультации. А может ли самозанятый оказывать услуги юридическим лицам?

Самозанятый оказывает услуги юридическому лицу

Это прямо разрешено Законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ . Самозанятые могут работать с юридическими лицами абсолютно законно. Но важно помнить, что ставка налога на профессиональный доход (НПД) при получении доходов от юридических лиц выше. Она составляет 6% (ч. 2 ст. 10 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ ). Кстати, такая же ставка применяется при получении доходов от предпринимателей.

Услуги самозанятых для юридических лиц

Какие услуги могут оказывать самозанятые юридическим лицам? На самом деле любые. Например, юрист может быть самозанятым и оказывать юрлицам юридические услуги. Или бухгалтер может зарегистрироваться в качестве самозанятого и выполнять для юрлица всю бухгалтерскую работу.

Правда, в общем случае самозанятые не могут заниматься доставкой товаров с приемом (передачей) платежей за них в интересах других лиц (ч. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ ). Но если при расчетах за доставляемые товары самозанятый будет применять зарегистрированную на продавца онлайн-кассу, то он сможет платить с этого дохода НПД.

Когда не получится оказывать услуги юридическим лицам

Есть следующее ограничение для самозанятых на работу с юрлицами. Самозанятый не может платить НПД с сумм, полученных от юрлица (п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ ):

• с которым у него в настоящее время есть трудовой договор (то есть он работает по трудовому договору и одновременно зарегистрировался как самозанятый и оказывает какие-то услуги);
• от которого он уволился менее чем 2 года назад.

Чем подтверждается оказание самозанятым услуг

Организациям и предпринимателям для подтверждения произведенных расходов, как правило, требуются первичные документы. В случае работы с самозанятым таким документом, подтверждающим оказание услуг, является чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и выдает либо на бумаге, либо направляет заказчику в электронном виде (ст. 14 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ ).

Оплата самозанятому лицу от юридического

Оплата услуг самозанятому от юридического лица может происходить как в наличной форме, так и в безналичной. При расчетах наличными никакие лимиты в 100 000 руб. не применяются, поскольку этот лимит действует лишь при расчетах между юрлицами и предпринимателями. То есть даже если по договору будет оказано услуг на 500 000 руб. самозанятый может получить их от организации наличными. Кстати, самозанятые не должны применять при расчетах онлайн-кассы.

Выплаты самозанятым от юридического лица в безналичном порядке могут производиться на любой банковский счет самозанятого. Открывать для получения денег от юрлица специальный счет не требуется.

Самозанятость, налоги, пенсия и другие.

Скажем прямо, работа «на себя» без оформления ИП или ООО — обычное дело для российских граждан. Прибыль с хенд-мейда не так уж и высока, чтобы платить ФНС, ПФР и себе что-нибудь оставить. А прибавьте сюда бюрократические проволочки, и мотивации начинать какое-либо официальное оформление бизнеса не останется.

С другой стороны, получение дохода и неуплата с него налога — нарушение. По данным Росстата, в 2019 году в теневом бизнесе находится около 15 млн россиян. И эта цифра растет.

Главная цель Закона о самозанятых гражданах — вывести предпринимателей из тени. В документе предусмотрены комфортные условия оформления бизнеса без ИП и юрлица. Закон действует с января 2019 года и устанавливает новую форму налогообложения «Налог на профессиональный доход». Имеет ли он реальную ценность для самозанятых — вопрос.

Как все начиналось

«Стрясти» с самозанятых обязательные налоги пытаются уже давно. Но введение специального закона откладывалось несколько раз.

Еще в 2016 году председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко высказала мнение о том, что деятельность самозанятых граждан нужно легализовать. По сути, говорит она, складывается несправедливая ситуация: в социальные фонды регион уплачивает взносы за официально неработающих граждан, а эти самые граждане все же получают доход, но налог не платят.

Разговоры шли и о внедрении патента, стоимость которого зависела бы от прибыли предпринимателя. Однако предпочтение отдали новому налоговому режиму — “Налогу на профдоход”

Госсоветник Михаил Мишустин отметил, что введение нового налогового режима не предполагает для самозанятых ведение налоговой отчетности, как у ИП. Взаимодействие с ФНС осуществляется через специальное приложение «Мой налог».

Сейчас это «пилотный» проект, действие которого продлится до 31 декабря 2028 года. Действует новый закон не везде. Повезло лишь Москве и Московской области, Калужской области и Республике Татарстан.

Что будет после его завершения, неизвестно. Возможно 3 варианта событий:

• проект не «зайдет» и самозанятым придется оформлять ИП;
• для самозанятых введут обязанность по уплате НДФЛ;
• разработают иной налоговый режим.

Становитесь в очередь! Но не все

Под заботливую руку законодателей попадают не все, кто де-факто является самозанятым. В списках допустимых видов деятельности утверждены следующие направления:

• уборка, ведение домашнего хозяйства;
• репетиторство;
• уход за пожилыми, больными людьми старше 80 лет, а также за теми, кто нуждается в уходе по медицинским показателям;
• ремонт одежды, техники, помещений;
• дизайн, фотография;
• парикмахеры, сфера красоты.

Сколько платить

Налог на профессиональный доход (НПД) будут высчитывать только в том случае, если заработок за год не превысил 2,4 миллиона рублей. Если больше – нужно оформлять ИП.

Самое главное — размер налога. Для самозанятых выбраны такие ставки:

• 4% от дохода, если расчеты происходили с физическим лицом;
• 6% от дохода, если с юридическим лицом.

Налоговый период — 1 месяц. Это значит, что каждый месяц ФНС будет определять прибыль и исчислять из нее налог.

Перейти на такую систему налогообложения имеют право и ИП, если у них нет наемных работников. По неофициальным опросам средняя прибыль предпринимателя в России — 80 000 р. в месяц. Если принимать их за правду, перейти в самозанятые смогу все.

В течении 1 месяца с даты перехода на НПД предприниматель должен направить заявление в отделение ФНС по месту жительства или регистрации деятельности о прекращении применения используемой системы налогообложения и переходе на самозанятость.

Уведомление в приложении «Мой налог» ФНС отправляет не позже 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Если сумма к оплате меньше 100 рублей, то она переносится на следующий месяц.

Оплатить сбор нужно не позже 25-го числа. Оплачивать можно самостоятельно в банке или через терминал, а можно привязать карту или банковский счет к приложению. Налог на самозанятых граждан будет списываться автоматически.

НДФЛ, НДС и налог на имущество самозанятым гражданам платить не нужно. Но сохранится ли это условие после завершения пилотного проекта, не понятно.

Налоговые вычеты на НПД

Налоговые вычеты предусмотрены. Но не больше, чем 10 000 рублей. Размер вычета рассчитывается так:

• при НПД 4% – вычет 1%;
• при НПД 6% – вычет 2%.

Вступаем в ряды самозанятых

Как оформиться самозанятым гражданином? Чтобы стать самозанятым достаточно скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться.

Загрузить программу можно как на ПК, так и на смартфон с официального сайта ФНС. В приложении заполняется заявление для постановки на учет, загружается фото и паспортные данные.

Функционал приложения позволяет:

• подавать заявления о постановке на учет и снятии с учета;
• отправлять и получать уведомления от ФНС;
• направлять отчеты о сумме доходов за определенный период в ФНС.

Приложение самостоятельно рассчитывает сумму налога к оплате. Необходимо правильно указывать размер дохода и правовой статус плательщика.

Страховые взносы платить не нужно. Но если бизнесмена волнует размер будущей пенсии, делать это добровольно он может.

В нем должна содержаться такая информация:

• название платежного документа;
• дата и время проведения операции;
• применяемая система налогообложения;
• Ф.И.О. и ИНН налогоплательщика;
• название услуги;
• ИНН покупателя;
• ИНН и название налогоплательщика той электронной площадки, которая предоставляет услугу по формированию чека;
• QR код;
• УИН чека.

На первый год штрафы для самозанятых отменили. Речь о штрафах за неправильное формирование чека и просрочку по уплате налогов. Однако санкции, в целом, предполагаются законом:

• при первичном нарушении — штраф 20% от суммы, но не меньше 1000 руб.;
• при вторичном нарушении — 100% от суммы.

Внимание, вы не проходите

Зарегистрироваться как самозанятый гражданин не смогут:

• те, кто продает акцизные товары;
• юристы, адвокаты, оценщики, медиаторы, арбитражные управляющие;
• перепродающие имущественные права;
• те, кто продает товары;
• те, кто добывает для последующей реализации полезные ископаемые;
• посредники, которые работают по агентским договорам;
• оказывающие услуги по доставке товаров;
• лица, у которых заключены трудовые отношения с другими физическими лицами;
• оказывающие услуги по приему платежей.

Введение новой формы налогообложения – еще один способ вывести из тени всех, кто доход получает, но налог с него не платит. Новая система позволяет комфортно влиться в официальный бизнес.

В экспериментальной версии Закона о самозанятых все выглядит достаточно лояльно: удобное приложение, ставка налога на самозанятых граждан в 2019 году ниже ИПшной, отсутствие отчетности, прозрачное исчисление налога. Однако неурегулированными все еще остаются два вопроса. Как ФНС будет различать личные переводы на счета бизнесменов и доход от прибыли? Как контролировать процесс расчета налога и доказать ФНС характер поступлений? Закон ответа на них не дает.

Что будет после 2029 года с тем, кто оформит самозанятость, неизвестно. Но на ближайшие 10 лет у предпринимателей есть шанс вывести доходы из тени и не разориться.

Нужно ли юрлицам и ИП платить за самозанятого НДФЛ и страховые взносы?

Самозанятым гражданам не запрещено работать с клиентами, которые являются юрлицами или ИП (но с некоторыми оговорками).

Мы не будем сейчас рассматривать вопрос того, в каких случаях самозанятый гражданин не может работать с юрлицами или ИП. Статья готовится, будет опубликована позже.

Сегодня рассмотрим следующую ситуацию:

Юрлицо или ИП заключило гражданско-правовой договор (ГПД) с самозанятым гражданином.

Выплаты самозанятому облагаются НДФЛ? Юрлицо или ИП становится налоговым агентом при заключении такого договора?

Нужно ли за него платить страховые взносы?

Доходы самозанятых граждан, облагаемые налогом НПД, освобождаются от НДФЛ. Поэтому, организации или ИП, которые заключили ГПД с самозанятым гражданином, не ставятся налоговыми агентами по НДФЛ при выплате доходов по данным договорам.

Страховые взносы тоже не нужно платить.

Официальным подтверждением данной позиции также является письмо Минфина от 29.01.2019 № 03-11-11/5075

Важное замечание

Но если самозанятый гражданин потерял право применять НПД (налог на профессиональный доход), то НДФЛ за него придется заплатить. Страховые взносы тоже.

Например, самозанятый превысил годовой доход по доходу в размере 2,4 миллиона рублей.

В письме ФНС 20 февраля 2019 г. № СД-4-3/[email protected] “О применении налога на профессиональный доход” дается следующий ответ:

при превышении установленного порога доходов, учитываемых в налоговой базе, физическое лицо утрачивает право на применение специального налогового режима НПД с даты такого превышения. В отношении доходов, учтенных для целей применения НПД до даты утраты права, порядок налогообложения не меняется.

При этом на юридическое лицо возлагается обязанность по исчислению и уплате НДФЛ и страховых взносов в отношении физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, с даты утраты последним права на применение специального налогового режима НПД (в том числе с даты превышения дохода 2,4 млн руб.).

Необходимость переоформления ранее заключённого договора между хозяйствующими субъектами отсутствует, если это не влечет изменений существенных условий договора.

Частые вопросы на сайте:

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

В рубрике «Налоги» мы публикуем статьи, в которых подробно рассматриваем вопросы, связанные с налогообложением самозанятых граждан.

В статьях рассматриваем подробно вопросы:

• о том, как рассчитывать и в какие сроки уплачивать налоги самозанятым гражданам;
• о налоговых каникулах для самозанятых;
• как платить налоги и отчисления самозанятым пенсионерам;
• как отчислять алименты;
• покупка и оплата патентов.

Психологи выделяют два типа людей: работники, умеющие делать то, что им скажут, и предприниматели, отличающиеся тем, что работают «на себя». В отличие от наемных работников, они способны самостоятельно…

Регистрация самозанятых граждан началась всего несколько лет назад, поэтому сейчас решены далеко не все финансовые вопросы в этой области. Одна из главных проблем заключается в непонимании того, в…

Форма финансового обеспечения в виде получения вознаграждения за собственный труд от заказчиков называется самозанятостью. Человек не обязательно регистрироваться, как ИП. Самозанятый гражданин может сотрудничать с физическими и юридическими…

Налоговые каникулы для самозанятых в 2019 году: особенности, правила предоставления, будет ли это выгодно? Такое явление, как налоговые каникулы для самозанятых – это период, в течение которого люди,…

В 2018 проект по налоговым выплатам готовился и утверждался для самозанятых, правительством были сделаны оговорки по взносам в ОМС, ПФР и платежей схожими для ИП. Многое говорилось о…

Трудящееся население РФ платит страховые взносы для того, чтобы обеспечить себе надёжную старость, сформировать финансовую поддержку при выходе на пенсию, защитить себя при наступлении страховых (медицинских) случаев. Как…

В связи с принятием нового закона о налоге на профессиональную деятельность, у работающего на себя населения возникает вопрос, как формируется пенсия для самозанятого населения и будет ли идти стаж у самозанятых….

По последним данным около 9 млн. россиян имеют постоянный неофициальный доход, а еще около 40% рабочего населения совмещают теневые заработки с постоянной работой. Таких лиц, предоставляющих услуги на платной…

Пришли перемены в популярный среди россиян бизнес – сдачу квартир в аренду. Если стоит такой вопрос: может ли самозанятый сдавать квартиру в наем, то эта статья для вас. Считаются ли лица, сдающие в аренду…

Налог на профессиональный доход — режим налогообложения, при котором предусмотрено перечисление фискальных платежей в соответствии с некоторыми особенностями. Расскажем подробнее о размере налога, способах его оплаты и крайних…

Как платить налоги самозанятому гражданину?

Налог на профессиональный доход — режим налогообложения, при котором предусмотрено перечисление фискальных платежей в соответствии с некоторыми особенностями. Расскажем подробнее о размере налога, способах его оплаты и крайних датах перечисления.

Обязательно ли платить налоги самозанятому гражданину?

Согласно ст. 10 принятого Закона о самозанятых человек, зарегистрированный в таком статусе, должен перечислять налоги в бюджет государства. Оплата налогов самозанятых граждан — это их обязанность, при неисполнении которой контролирующие органы вправе применить административную ответственность.

Чтобы не попасть в негативную ситуацию, нужно знать не только, как платить налоги самозанятому гражданину, но и в какие сроки и в каком размере нужно произвести соответствующие платежи.

Что будет, если не платить налоги?

Если самозанятый гражданин не перечислит платеж в установленные сроки, налоговая инспекция направляет электронное требование в личный кабинет или мобильное приложение. В данном документе содержится следующая информация:

Данное требование направляется налоговой инспекцией в течение 10 календарных дней с момента истечения срока уплата налога.

Подробнее о том как будут выявлять самозанятых граждан Вы можете прочитать в нашей статье.

В каком размере нужно оплачивать налоги?

Самозанятые платят налоги в России в размере, соответствующем указанному в ст. 10 Закона, а именно:

• 4%, если продаются товары, выполняется работа или оказываются услуги физическим лицам;
• 6%, если продаются товары, выполняется работа или оказываются услуги юридическим лицам и предпринимателям.

Самозанятым предоставляется вычет в общем размере не более 10 тыс. руб., с помощью которого уменьшается первоначальная величина налога. Уменьшение платежа производится пропорционально в течение всего текущего календарного года, то есть;

• при ставке 4% вычет рассчитывается как 1% от налогооблагаемой базы. Соответственно, до достижения указанного лимита вычета налог определяется исходя из ставки 3%;
• при ставке 6% вычет определяется как 2% от налогооблагаемой базы. Соответственно, до достижения представленного лимита вычета налог рассчитывается исходя из ставки 4%.

Как учитывается доход?

Согласно ст. 7 Закона платить налог самозанятому населению нужно в соответствии с доходом, полученным от трудовой деятельности. Датой его признания является дата поступления денег на расчетный счет или получения «налички».

Специально формировать какие-либо реестры или отчетность по доходам не нужно, поскольку для фиксации доходов используется приложение «Мой налог».

Как только самозанятый получает деньги от клиента, он должен отразить эту сумму в программе «Мой налог», выписав чек.

Сервис автоматически передаст эту информацию в налоговую инспекцию и в следующем месяце, на эту сумму будет начислен налог.

Когда нужно платить налог (сколько раз в году и в каких числах)?

На основании ст. 9 Закона о самозанятых налоговым периодом признается календарный месяц, то есть налог рассчитывается именно за этот период. Необходимо учесть, что:

• при постановке гражданина на учет в качестве самозанятого первый налоговый период начинается со дня постановки и заканчивается последним днем этого месяца;
• при снятии гражданина с учета в качестве самозанятого последний налоговый период начинается с первого дня месяца и заканчивается днем снятия с учета.

Рассчитанная величина налога отправляется налоговой инспекцией в мобильное приложение не позже 12-го числа месяца, идущего за отчетным.

Данный платеж должен производиться самозанятым не позднее 25-го числа того же месяца. В том случае, если размер налога менее 100 руб., он присоединяется к налогу за следующий календарный месяц.

Способы оплаты через банк и через интернет онлайн

Налог можно платить самостоятельно по реквизитам, указанным налоговиками при направлении информации о рассчитанной сумме.

Налоги можно оплачивать несколькими способами:

• на основании сведений полученных от налоговой заполнить платежное поручение и передать операционисту в банке;
• внести информацию в форму для перечисления средств по конкретным реквизитам, расположенную в личном кабинете банка.

Кроме того, по вопросу, как платить налоги самозанятому лицу, в ст. 11 Закона содержится такая информация:

• человек может уполномочить на это действие кредитную организацию, и тогда налоговая инспекция должна будет направлять в банк уведомления о налоге, подлежащем уплате;
• человек, используя «Мой налог», разрешает налоговой инспекции направлять поручения в банк на списание с расчетного счета исчисленной суммы налога.

Есть ли комиссии за платежи?

Если самозанятый гражданин будет перечислять налог через банк или интернет-банкинг, к примеру, Сбербанк-онлайн, то комиссия за это действие не взимается. Отметим, что через электронные кошельки тоже можно заплатить налоги, и, например, Яндекс.Кошелек также не берет комиссию за эту операцию. Для оплаты нужно будет ввести реквизиты квитанции, которую налоговая инспекция пришлет через приложение.

Нужно ли подавать декларацию?

Согласно ст. 13 Закона самозанятые не должны подавать налоговую декларацию. Кроме того, формировать какие-либо иные виды отчетности также не нужно.

Как оплатить налог самозанятым гражданам

Налоговый период — период, за который суммируется полученный доход и рассчитывается налог.

Налоговый период — это календарный месяц, но самый первый период растягивается до конца следующего месяца.

Например: Вы стали самозанятым в середине июля, тогда первый период у вас длится до конца июля и весь август, а налог начислится и должен быть оплачен только в сентябре, а не в августе. Но налог за сентябрь уже начислится в октябре.

Сумма налога к оплате становится известна с 9 по 12 число следующего налогового периода, увидеть её можно в приложении «Мой налог» или личном кабинете-сайте lknpd.nalog.ru.

Если начислен налог менее ста рублей, он переносится на следующий период, пока не накопится сумма больше.

Об оплате налога и пени

Налог оплачивается самозанятым, по закону это его обязанность. Компания, перечисляющая заработанные средства, налоги за самозанятого не платит.

Последний день оплаты налога — 25 число.

Налог можно оплатить разными способами — банковской картой через приложение или сайт, в отделениях банка по бумажной квитанции, в терминалах/банкоматах. Ниже мы рассмотрим самый простой вариант.

Если налог не оплачен, то ежедневно начинают начисляться пени.

Внимание! Если Вы оплатили налог в срок, но в последние дни, например, 25-го числа, то через некоторое время всё же могут появиться пени. Это связано с тем, что информация об оплате поступает не моментально, а с задержкой. При оплате картой через Интернет задержка может составлять до 10 дней, для оплаты по квитанции ещё больше — до 20 дней.

Таким образом, если Вы оплатили налог в срок и увидели пени, то просто ждите, пока через несколько дней сумма к оплате снова не станет нулевой.

Простая оплата налога картой, через Интернет

Самый удобный и простой вариант оплаты налога — через мобильное приложение «Мой налог» (или личный кабинет-сайт lknpd.nalog.ru) Вашей пластиковой банковской картой.

Для совершения платежа понадобится:

1. Нажать в приложении или на сайте на «Оплатить» около начисленной суммы;
2. Ввести расположенный на лицевой стороне карты длинный номер;
3. Ввести срок действия карты (числа месяца и года), тоже находятся на лицевой стороне карты;
4. Ввести три последние цифры с оборотной стороны карты, находятся в полоске для подписи;
5. Подтвердить оплату СМС-кодом от Вашего банка.

О бонусе на уплату налога

Государство предоставляет каждому ставшему самозанятым налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Бонус даётся только один раз за всё время. За счёт этого бонуса сумма начисленного налога за поступающие Вам от компаний средства автоматически (сама) уменьшается на 2 процента (налог начисляется по ставке 4% вместо 6%).

То есть в приложении «Мой налог» Вы видите сумму к оплате уже с учётом бонуса, а также можете увидеть в приложении и размер неизрасходованного остатка бонуса.

Большой или маленький данный бонус? Он позволяет оплачивать налог по сниженной ставке пока Вы суммарно не заработаете в качестве самозанятого 500 тысяч (получая заработную плату от компаний), и только потом уже начисление налога будет идти по обычной полной ставке.

Налог на самозанятых граждан

В самом начале 2019 года в ряде регионов РФ был принят новый налоговый режим, разработанный специально для самозанятых граждан. Те, кто только планирует регистрацию, задаются вопросами о том, какой у них будет налог и как его платить.

Сейчас этот проект считается экспериментальным, и затрагивает столицу, Московскую, Калужскую области, а также республику Татарстан. Налогом на профессиональную деятельность, или сокращенно «НПД», облагается достаточно большое число граждан, которые сейчас не работают официально, однако имеют регулярную прибыль от своей работы. В связи с этим у многих людей возникает ряд вопросов, касающихся самого закона и его нюансов, которые будут подробно рассмотрены далее. В статье мы расскажем, как заплатить налог самозанятому и что происходит, если он не оплачивается их вовремя.

Какие налоги платят самозанятые

Граждане этой категории в обязательном порядке должны платить только один вид налога — подоходный. Его размер определяется тем, с кем они сотрудничают и заключают сделки: с физлицами или предприятиями. Что касается остальных налогов: за числящиеся за гражданином машины, здания/помещения и земли, то с них налоги уплачиваются по стандартной схеме без каких-либо изменений.

Изначально планировалось, что налог на самозанятых граждан будет введен в качестве теста в указанных выше регионах сроком на 10 лет. Однако правительством было принято решение о его распространении на остальную территорию России уже в 2020 г. В связи с этим информация о нововведенной налоговой системе становится актуальной для всех, кто не является индивидуальным предпринимателем, но стабильно зарабатывает. К этой категории относятся люди, предоставляющие различные услуги — фотографы, репетиторы, специалисты, занимающиеся ремонтом и прочие. Также сюда можно отнести граждан, сдающих квартиру и получающих за это денежные средства.

Теперь для того, чтобы не иметь проблем с законом, предоставляя вышеописанные услуги, не обязательно оформлять ИП. Новая система налогообложения для граждан, зарабатывающих на жизнь неофициально, позволяет зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это позволит избежать проблем с налоговой службой, что особенно важно в связи с планируемым повышением штрафов за ведение незаконной предпринимательской деятельности. Напомним, что данный штраф с 1 января 2020 г. вырастет с 500 рублей до 50 000 за первый доказанный эпизод получения нелегального заработка. На данный момент самозанятые, зарегистрированные в налоговых органах, платят минимальный налог, что выгодно отличает такой способ оформления от ИП.

В качестве самозанятых могут зарегистрироваться все желающие, занимающиеся продажей самостоятельно изготовленных товаров или оказанием услуг. Стоит отметить, что этот статус не дает права заниматься перепродажей товаров. Также в эту категорию налогоплательщиков могут перейти только те индивидуальные предприниматели, которые не занимаются закупками товаров у других людей и предприятий для последующей торговли. В этом случае они переводятся на упрощенную схему налогообложения и сниженный уровень финансовой нагрузки при сохранении статуса предпринимателя.

Обратите внимание: если прибыль получает несовершеннолетний, он тоже обязан выплачивать подоходный налог и быть зарегистрированным в Налоговой в качестве самозанятого. Льгот для самозанятых младше 18 лет не предусмотрено.

Еще одна важная особенность — самозанятые не могут нанимать сотрудников, что отличает их от юридических лиц и ИП. Кроме того, ежегодный заработок не должен превышать 2,4 миллиона рублей, при превышении этого показателя налог рассчитывается на менее выгодных условиях. Не могут оформиться в качестве самозанятых предприниматели, работающие по агентскому договору, а также договорам комиссии либо поручения.

Налог не может применяться на продажу такого имущества, как:

• дом либо квартира;
• автомобильный транспорт;
• доли, паи и прочее.

Зарегистрироваться и легально продолжать свой бизнес достаточно просто. Для этого потребуется завести специальный счет в банке, куда будет поступать оплата от клиентов и написать заявление в налоговую инспекцию. Также можно пройти регистрацию через банк, для чего понадобится усиленная электронная подпись. Можно воспользоваться приложением «Мой налог» и зарегистрировать в нем личный кабинет. Вам понадобится:

Программа позволяет существенно упростить обмен информацией с налоговой службой. Кроме того, она имеет функцию создания электронных чеков, что дает возможность отказаться от приобретения кассового аппарата. Также с ее помощью можно вести подсчет дебета, следовательно — и формировать величину налоговых отчислений в государственный бюджет.

Для индивидуальных предпринимателей процедура перехода на НПД является более сложной. Помимо всех вышеперечисленных действий, ИП следует подать специальное заявление, позволяющее отменить старую систему налогообложения. Важно отметить, что все эти действия необходимо выполнить в течение 30 дней с момента регистрации. Если не уложиться в эти рамки, придется регистрироваться повторно.

Сколько платят самозанятые граждане по налогам

Для тех, кто сотрудничает с предпринимателями и организациями, налог составляет 6 процентов от полученной прибыли. При этом величина налога на деятельность составляет всего 4% для граждан, оказывающих услуги физическим лицам. Если гражданин, оформленный в качестве самозанятого, сотрудничает и с физическими и с юридическими лицами, сумма налога на доходы рассчитывается для каждого из таких случаев отдельно. Таким образом, рассматриваемый в этой статье тип налогообложения предоставляет физическим лицам, работающим в статусе ИП, более выгодные условия, чем уже существующие.

Всем, кто планирует переход в статус самозанятого, следует помнить о том, что для этой категории не предусмотрены обязательные отчисления в Пенсионный фонд. Это позволяет существенно снизить итоговый размер платежа, однако такая экономия имеет и определенный недостаток. Без отчислений в ПФР гражданин может рассчитывать лишь на социальную пенсию, работать до выхода на нее придется на 5 лет дольше.

При желании гражданин, уплачивающий рассматриваемый налог, может производить добровольные взносы в Пенсионный фонд. Размер такого платежа на 2019 г. равен 35 тысячам рублей, в то время, как обязательное отчисление для индивидуальных предпринимателей составляет 26 тысяч рублей. В связи с этим многие считают, что более правильным с экономической точки зрения решением будет самостоятельно откладывать средства на собственную пенсию.

Если заработок самозанятого составляет более 2,4 миллиона рублей за 365 дней, у него пропадает возможность использовать ставку для НПД. В таком случае физическому лицу придется отчислять в государственную казну в качестве налога 13% от полученной суммы. Такой гражданин должен будет перейти на другую схему налогообложения, обратившись в ИФНС с соответствующим заявлением, на это предусмотрен срок 20 календарных дней.

Как оплатить налог самозанятому

Сейчас платить налог на заработки самозанятых крайне просто: от гражданина не требуется даже самостоятельно вести подсчет нужной суммы. Также не понадобится подавать в налоговую службу отчеты и декларации — все эти действия выполняет приложение «Мой налог». Когда вся нужная информация за отчетный период будет получена сотрудниками ИФНС, они сформируют уведомление и вышлют его налогоплательщику не позднее 12 числа следующего месяца. Оплата налога самозанятыми гражданами должна производиться до 25 числа, в противном случае могут последовать штрафные санкции, суть которых описана ниже.

На данный момент эти санкции уже прописаны в Налоговом Кодексе Российской Федерации. Если гражданин нарушает правила и сроки передачи в ФНС данных о производимых расчетах и прибылях от производства и продажи товаров, а также оказания услуг, ему назначается штраф. Его размер на первый раз составляет 20% от поступившей на его счет суммы за рассматриваемый налоговый период, в данном случае месяц. Если в течение шести месяцев подобная ситуация возникает не впервые, штраф автоматически возрастает до полной суммы полученных средств. Это касается только тех плательщиков, которые бездействуют, не перечисляя вовремя налог на счет ФНС. Для тех, кто намеренно занижает размер налоговой базы и некорректно определяет сумму сбора, предусмотрены другие формы пресечения.

Стоит отметить, что налог можно оплачивать автоматически через банк. При этом отсутствуют какие-либо комиссии — их взимание запрещено на законодательном уровне. Также стоит отметить, что если размер платежа составляет меньше 100 рублей, он будет добавлен к отчислениям за следующий месяц. При отсутствии оплаты в течение 10 дней в приложении отобразится уведомление, которое предупредит о возможных последствиях в виде пени либо штрафа.

Еще один приятный момент — льгота в виде вычета. Для тех, кто сотрудничает с физическими лицами и платит в казну 4% от поступающих средств, вычет составляет 1%. Лица, получающие средства от юридических лиц, и выплачивающие государству налог в размере 6% могут рассчитывать на вычет 2%. Однако в обоих случаях сумма вычета не может быть более 10 тысяч рублей.

При необходимости самозанятый гражданин всегда может проверить, нет ли за ним задолженности. Эта информация отражается в упомянутом выше приложении, а также на сайтах ФНС и Госуслуги. Поэтому даже если вы не пользуетесь приложением (применяете кассовый аппарат и бумажные квитанции), вы все равно будете знать о своих налогах все, что нужно, не выходя из дома.

В отказе от использования приложения есть и несколько минусов. Дело в том, что на сайтах указанных госучреждений нужно зарегистрировать личный кабинет. Для этого нужно ехать в одну их двух инстанций: налоговую для регистрации на сайте ФНС и службу «Мои документы» для регистрации в Госуслугах. Самостоятельно завести личный кабинет на этих онлайн-ресурсах невозможно.

Таким образом, если вам нужно просмотреть информацию по своим сборам и возможным пеням только один раз, проще в тех же инстанциях попросить специалиста предоставить эти данные без регистраций на порталах. С другой стороны, если вы путаетесь в правилах инновационной налоговой системы и желаете делать такие проверки часто, следует все же пройти регистрацию на одной из этих площадок.

Мы рассказали о том, какие налоги нужно платить самозанятым и в каком объеме. Актуальную информацию по этой теме вы всегда можете узнать из наших статей и новостей портала ФНС России и Госуслуг.