С какой суммы лотереи платят налог — 2021 год

Самое важное от специалистов на тему: «С какой суммы лотереи платят налог». Здесь собрана полная информация по вопросу. Актуальность данных на 2020 год просьба уточнять у дежурного специалиста.

НДФЛ с выигрыша — размер налога и порядок уплаты

Какой процент НДФЛ с выигрыша в лотерею

Ставки НДФЛ, установленные Налоговым кодексом, могут принимать значения 9, 13, 30, 35%. Все случаи их применения приведены в ст. 224 НК РФ. Разберемся, по какой же ставке нужно рассчитать подоходный налог в случае выигрыша в лотерею.

В п. 2 вышеуказанной статьи отдельно выделены доходы в виде выигрыша в конкурсах и других мероприятиях при проведении рекламных акций. Для этих доходов установлена ставка НДФЛ 35%.

Также выигрыш может быть получен и от букмекерской конторы, участия в тотализаторе или лотереях, которые никоим образом не связаны с рекламой. Для таких доходов ст. 224 не устанавливает отдельной ставки, следовательно, к ним применяется общая — 13%.

Если же победителем азартных мероприятий становится нерезидент Российской Федерации, то для него ставка будет составлять 30%.

Таким образом, для нашей ситуации предназначены три налоговые ставки. Выбор между ними зависит от вида розыгрыша и статуса победителя.

Кто и в каком порядке перечисляет НДФЛ с лотерейного выигрыша в бюджет

Размер выигранной суммы определяет то, кто будет перечислять НДФЛ в бюджет:

1. Сумма менее 4000 руб. — НДФЛ перечислять не нужно, поскольку абз. 8 п. 28 ст. 217 НК РФ освобождает эту сумму от налога. Однако если за год человеку посчастливиться стать победителем нескольких лотерей и общая сумма выигрышей перевалит указанный порог, то НДФЛ придется заплатить самостоятельно.
2. Сумма свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно — подоходный налог уплачивает сам любитель азартных игр (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) на следующий год после выигрыша в срок до 15 июля по месту своего жительства/регистрации.
3. Сумма от 15 000 руб. — в этом случае НДФЛ рассчитывает и переводит в казну налоговый агент, в качестве которого выступают организаторы лотерей, азартных игр, тотализаторов и пр. (ст. 214.7 НК РФ). Победителю денежные средства перечисляются уже за вычетом налога.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Обложению подоходным налогом подлежит не вся сумма выигрыша в азартных играх, а за минусом произведенной ставки.

Отметим, что если физлицо становится обладателем ценного приза, то налог ему в любом случае придется уплатить самостоятельно.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на выигрыш

Дадим несколько советов по заполнению декларации в 2019 г. для НДФЛ с выигрыша в лотерею.

1. В случае отсутствия данных по другим доходам, имущественным, социальным и пр. вычетам заполнить и представить нужно титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1, приложение 4.
2. На титульнике прописывается информация об отчитывающемся физлице.
3. Приложение 1 заполняется на основании полученных доходов — стоимости призов, суммы денежных средств, данных об источнике выплаты.
4. В приложение 4 заносится необлагаемая сумма в 4000 руб.
5. Данные из приложений переносятся в раздел 2, где осуществляется расчет базы и суммы подоходного налога.
6. В разделе 1 указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, в разбивке по КБК и ОКТМО.

Для выигрышей в различных конкурсах, лотереях, азартных играх установлены ставки НДФЛ 13, 30 и 35%. Всё зависит от того, кем является победитель — резидентом или нерезидентом РФ, а также от цели проведения мероприятия. Для рекламных акций установлена наивысшая ставка 35%. При небольшой выигранной сумме физлицо само должно уплатить налог в бюджет, а также отчитаться по форме 3-НДФЛ перед контролерами. При сумме выигрыша от 15 тыс. руб. НДФЛ за победителя будет уплачивать организатор лотереи, тотализатора и пр.

На какой налог вы «попадёте», если выиграете в лотерею

Я недавно выиграл в лотерею небольшую сумму – символическая сотня навела меня на мысли попробовать свои силы в выигрыше более крупных сумм. Однако тут меня остановил приятель, который сказал, что надеяться на всю сумму выигрыша бесполезно.

Придется государству некоторое количество от него отдать как налог. Так я узнал, что надо уплачивать налоги на деньги, полученные в результате розыгрыша. Стал копать глубже эту тему. О том, что узнал, и какие варианты есть, а также на какой налог вы «попадете» при выигрыше в лотерею, расскажу в этой статье.

Ставка налога

Обязанность нести налоговое бремя после получения приза в лотерее прописана и указана в Налоговом кодексе России. Ставка рассчитывается на уровне 13%, если выигрыш состоялся в рамках обычной лотереи. Ставка 35% применяется к лотереям, осуществляемым в рамках конкурсов, игровых моментов и иных мероприятий, основная цель которых – реклама товаров или услуг. Налог уплачивается как на финансовые поступления, так и на материальные призы.

Исполнить обязательства перед государством можно разными способами:

1. Заполнить декларацию своими силами, взять квитанцию и уплатить нужную сумму, как другие – за квартиру, машину.
2. Взять приз от сервиса, устраивающего лотерею, с уже вычтенной суммой налогового платежа.

Выигрыш менее 4 000 рублей не облагается по закону, получить его можно в полном объеме. При самостоятельной уплате налога заполняется декларация по спецформе 3-НДФЛ. Ее подают до конца апреля этого года за прошлый год. Если выигрыш состоялся сейчас, уплачиваете налоговые обязательства в следующем году.

Как заполнить декларацию?

Декларация по нужной форме предоставляется в любую налоговую службу (удобнее использовать вариант со службой по месту регистрации). Скачайте декларацию на сайте налоговой, требуется установить специальную программу, через которую декларация будет открываться. В ней указывают:

• Личные сведения;
• Номер налогового свидетельства;
• Адрес по прописке из паспорта;
• Величина выигранной суммы;
• Подсчет и сумма налога, что предназначен для уплаты – система считает все автоматически, вбейте в предложенные поля необходимые данные.

Декларацию подают несколькими способами – выбирайте тот, что будет удобным для вас:

• Придя лично в налоговый орган или доверив это полномочному представителю;
• По почте – отправляйте заказное письмо с объявленной ценностью и описью;
• В виде электронного документа с использованием сервисов налоговиков.

Первый вариант предпочтительнее, т.к. при наличии в бланке опечаток/неточностей оператор исправит их. Внести изменения и распечатать декларацию заново можно на месте. Во втором случае операционисты сверят данные из описи с фактическим содержимым конверта, дальше передадут бумаги в работу.

После отправки декларации не затягивайте с оплатой налога. На это отводится время до 15 июля того года, в который подается декларация. Сохраняйте чеки и уведомления. При технических сбоях вы сможете доказать, что выполнили свой долг по уплате налогового бремени.

Ориентируйтесь на сумму

При полученной выгоде менее 4 тысяч рублей граждане от налогового бремени освобождаются. Но если выигрышей было несколько, в общей сумме превышают 4 000, придется оформлять декларацию и оплачивать квитанцию.

При выигрыше в сумме больше 4 000 рублей отдавать налог надо не со всей суммы, а с разницы между этой и конечной цифрой. Выигрыш в 5 000 рублей обложат налогом так — только с 1 000 рублей.

Можно ли не платить?

Соблазн не платить налог возникает вполне естественно. Законодательство на этот счет настроено категорично – избежать уплаты бремени нельзя. На практике никто не предъявляет победителям лотереи неуплату налога при сумме выигрыша даже в 10 000 рублей. Но при крупных победах избежать обязанности не получится. Уклоняться специально не стоит – за это есть статьи в разных кодексах, наказание будет серьезным.

Можно попытаться уменьшить сумму налога. Снижение будет незначительным. Надеяться на то, что налоговая служба о вас не узнает, не приходится. По закону организатор розыгрыша обязан передавать сведения в фискальные органы.

Наказание за уклонение

Уклонение от обязанности оплачивать налог чревато санкциями. Наказать могут так:

• Не сданная в нужное время декларация – минус 5% от сбора. Насчитывается каждый месяц просрочки. Штраф не превышает трети от сбора, но составляет не менее 100 рублей.
• Уклонение от уплаты налоговой ставки – 20% от размера сбора. При доказанном злонамеренном уклонении штраф увеличивается до 40%, плюс каждый день просрочки – пени.
• При превышении долга за 300 000 рублей предусмотрено тюремное заключение на срок до года. Второй вариант – штраф 100 000 – 300 000 рублей, плюс уплата основного долга.

Призы в акциях

Рекламные акции – частая практика для крупных супермаркетов. Призами в стимулирующих лотереях становятся ценные вещи и подарки. К стимулирующим лотереям относят те мероприятия, где участнику акции не приходится вносить деньги, т.е. участие для него в розыгрыше бесплатно. Цель мероприятий – привлечь больше покупателей, повысить лояльность действующих клиентов.

Выигрыш в стимулирующих лотереях тоже облагается налогом. Ставка в этом случае составляет 35%. Действует схожее правило – выигрыш до 4 000 рублей имеет 0% ставки. Эту сумму вычтут из базы при налогообложении других, более ценных призов.

Приз в стимулирующей лотерее в виде денег выдается победителю уже за вычетом налога – на руки приходится 65%. При выигрыше бытовой техники, автомобиля, недвижимости, победителю самостоятельно вменяется заполнить декларацию и уплатить налог в установленные сроки. Стоимость выигрыша документально подтверждает организатор лотереи.

При ощущении завышенности стоимости приза обратитесь к оценщику. Результаты его проверки вносятся в акт. Подавать декларацию и уплачивать налоги надо по тем же условиям.

К стимулирующим лотереям относят:

• Мероприятия с названием конкурс или игра, организованные в рамках рекламы товаров, услуг;
• Акции, которые проходят на ТВ или радиостанциях (не путать со Столото);
• Розыгрыши товаров и услуг определенной марки в магазинах;
• Викторины журналов и газет.

За выигрыши во все это придется платить 35% налога.

Налог на выигрыш в России. С какой суммы и как платить.

Ах, это манящее слово «Выигрыш»! Ну, какой здравомыслящий и адекватный человек, живущий на территории России, добровольно откажется от пришедшей в руки удачи, или, по простонародному, «халявы»? Если говорить серьёзно, то получать подарки и выигрывать – это огромное удовольствие, да к тому же ещё и узаконенное. Государство поступает вполне логично и разумно: оно даёт человеку право на выигрыш, но параллельно с этим, требует от него не жадничать и делиться. Налог на выигрыш можно считать тем самым солидным куском пирога, которым надо угостить соседа по этажу за добросердечные отношения. Предлагаем вместе продегустировать этот «выигрышный пирог» и разобраться во всех нюансах его «рецептуры».

Выбираете опять: 13 или 35?

Вся система сбора налогов с 2018 года претерпевает изменения: корректируются и отменяются старые законы, вводятся новые. Многих граждан интересует вопрос о выигрышах.

Дело в том, что до тех пор, пока выигрыш небольшой, редко кто будет думать о выплате НДФЛ. Но всё меняется, если приз становиться существенным и ценным.

В соответствии с настоящим законом, любой гражданин, участвующий в розыгрышах, обязан выплачивать пошлину на свой выигрыш. Стоит отметить, что в стране отсутствует однозначная налоговая база. При этом будет справедливо заметить, что налоговые пошлины на выигрыш приравнены к подоходному налогу. Поэтому, при их погашении, надо понимать:

• цифра налоговой ставки равна 13% от суммы выигрыша;
• не попадают под выплату налогов исключительно те призы, которые что получены в процессе проведения рекламной компании какой — либо организации.

Интересная информация! Законодательство РФ демократично к любителям азарта. К примеру, в США, вместо наших 13%, платят в казну государства целых 50% от цифры приза.

В РФ имеется пошлина на выигрыш, равная 35% от суммы приза. Она должен быть выплачена тогда, когда гражданин одерживает победу в телевикторине, журнальной акции и др. то есть в мероприятии, целью которого является реклама товара или услуги.

1. Если победа состоялась в обычной лотерее – выплата государству 13%.
2. Если победа состоялась в телепередаче, в любой акции, викторине и т.д. – пошлина будет равна 35% от денежного выигрыша, либо 35% от рыночной цены полученного приза (машина, квартира и др.).

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму .

Не платить или уменьшить налог: возможно ли?

Избежать налоговой пошлины нельзя. Безусловно, с житейской точки зрения, вряд ли гражданину будут предъявлять налоговики серьёзные претензии, если выиграны 100, 200 и 1000 рублей. Но в случае, если получены солидные выигрыши, то обманывать налоговиков будет неразумно и опасно.

Есть возможность снизить цифру пошлины, но весьма немного.

Важно! Согласно законодательству, освобождаются от налогового бремени выигрыши, которые в годовой денежной массе не превышают 4000 рублей.

Соответственно, выигрыш, составляющий 40 раз по 100 рублей (40 х 100 рублей = 4000 рублей), не обременяется пошлиной. А, если, при сложении, за год получено 5000 рублей, то надо будет произвести уплату налога с 1000 рублей (5000 – 4000 = 1000 рублей).

Когда надо платить?

Тут же после получения долгожданного выигрыша налог оплачивать не следует. Пошлину надлежит выплачивать согласно регистрации, не позже 15 июля года, следующего за тем, в котором состоялся выигрышный розыгрыш. При условии награждения призом в 2016 году, оплату пошлины необходимо осуществить строго до 15 июля 2017 года.

Налоговая разделит радость победы

Одержав победу в лотерее, следует сообщить об этом налоговикам: ведь радоваться в одиночку не интересно! Надо заполнить и предоставить декларационную информацию в органы налогового надзора по месту проживания. Осуществить это надо не позже 30 апреля года, следующего за годом, в котором был выдан выигрыш. Соответственно, если награждение выигрышем состоялось в 2016 году, предоставить декларационную информацию требуется до 30 апреля 2017 года.

Три способа подачи информации налоговикам:

1. Самостоятельно или с помощью представителя.
2. Выслать почтой, в виде ценного письма, с обязательным описанием вложения.
3. Подать в электронном варианте.

Как показывает практика, большинство победителей высылают декларацию с помощью почты: это гораздо проще.

Важная информация! С 1 января 2018 года закон лотерейных выигрышей претерпел изменения. На сегодня, если сумма приза соответствует или выше 15000 рублей, то налоговое бремя ложится на лотерейную компанию.

Знакомимся: онлайн-казино

Законодательство России определяет буквально следующее: любой игровой азарт на деньги, вне оснащённых помещений (зон), противозаконен. Но, при этом, на сегодняшний день весьма распространены различные онлайн-казино. С ними не всё так просто и однозначно: получается, что использовать натуральные денежные купюры, играя в интерактивном казино, категорически запрещено. Но несмотря на это, государство ведёт наблюдение за выигрышами именно в этой запрещённой области, обязывая граждан вносить в бюджет страны пошлину с них. При этом самое странное: никакая мера наказания за их возможную невыплату, абсолютно не предусмотрена.

Приведём пример:

Некто Сидоров сделал ставку в 500 долларов, смог выиграть и этим увеличил свою ставку в 2 раза. Гражданин выигрывает 1000 долларов, но 50% данной суммы – это его же деньги, которые он поставил на кон. Однако, на карту банка поступают 1000 долларов, с этой суммы и должен гражданин оплатить пошлину.

То же самое происходит и в онлайн-казино: там не учитывают проигранные до этого деньги. Это может быть фатальным: проиграв 1000 долларов, и столько же выиграв, человеку надо погасить налог, практически ничего не заработав.

Важно! Налоговая пошлина на победу в онлайн-казино — это 13%

Знакомимся: букмекерская контора

Налицо примерное сходство с онлайн-казино. Исключением является лишь одно: в букмекерской конторе 13% налога удерживают непосредственно сами букмекеры. Таким образом, самому гражданину их не надо будет оплачивать.

Важно! Помните, что сама ставка – победительница освобождается от налоговой пошлины.

Иные букмекеры следят за различием в суммах внесённых и выведенных денег: если человек вложил денежной массы больше, чем изъял – то, пошлина не взымается.

К примеру:

Некий Сидоров осуществил ставку в 2000 рублей и проигрался. Потом он сделал ставку 200 рублей – и одержал победу в 1000 рублей. Соответственно, Иванов принёс конторе 2200 рублей, а забрал назад лишь 800 рублей, значит, он освобождается от уплаты налога.

Важная информация! Перед тем, осуществлять ставки у букмекеров, надо выяснить, как и каким образом будут вычитаться налоги.

Если выигрыш – автомобиль

Отдельно предлагаем поговорить о налоге на выигранный автомобиль в 2019 году. Гражданину, выиграв машину, надо будет перечислить в бюджет 13% от его цены.

Цена транспортного средства определяется исключительно организаторами розыгрыша. Они обязаны выдать на руки победителю официальные документы с подтверждением цены.

В том случае, если данная стоимость окажется сильно завышенной, то победитель имеет право обратиться, на платной основе, к оценке сторонних, независимых экспертов. Они смогут оценить стоимость полученного автомобиля объективно, по рыночной цене, и гражданин не должен будет переплачивать при выплате налога.

Резюме

Быть победителем – это всегда очень приятно. Особенно, если для этой победы ровным счётом ничего не делалось, и она сама пришла в руки.

Выиграв в лотерею, не забывайте оплачивать 13% налога, а одержав победу в телевизионной викторине или какой-либо акции – 35% от суммы выигрыша.

При оплате не следует забывать о сроках, установленных законом. Советуем, по возможности, обходить стороной многочисленные онлайн-казино: там слишком много «подводных камней» и неоправданного риска.

При обращении к букмекерам, следует, прежде всего, узнавать: как и каким образом, будут вычитаться налоги.

А в остальном, пусть удача не покидает и «золотая рыбка» всегда живёт в Вашем аквариуме!

Налог на выигрыш в лотерею

Лотерея – это игра, которая проводится в соответствии с договором и в которой одна сторона (оператор лотереи) проводит розыгрыш призового фонда лотереи, а вторая сторона (участник лотереи) получает право на выигрыш, если она будет признана выигравшей в соответствии с условиями лотереи (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ ). А какой налог с выигрыша в лотерею? И кто уплачивает налог с лотереи – оператор или участник?

Сколько налог с выигрыша в лотерею рекламную?

Ответ на вопрос, каков процент налога с выигрыша в лотерею, зависит от вида такой лотереи. Если это выигрыш в лотерею, проводимую в целях рекламы товаров, работ и услуг, то так называемый подоходный налог с выигрыша в лотерею исчисляется по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). При этом налог удерживается не со всей суммы выигрыша, а лишь с суммы, превышающей для конкретного физического лица 4 000 рублей в течение календарного года. К примеру, облагается ли налогом выигрыш в лотерею в сумме 4 000 рублей, когда лотерея рекламная, а доход такого рода физлицо в течение этого года больше не получало? Нет, НДФЛ в этом случае платить не придется.

Лотерея не рекламная: сколько процентов налога с выигрыша в лотерею?

Если это «обычная», нерекламная лотерея, то размер налога с выигрыша в лотерею зависит от того, является ли получатель выигрыша налоговым резидентом РФ. Так, ставка налога на выигрыш в лотерею для резидента РФ – 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). А сколько платят налог с выигрыша в лотерею нерезиденты? Процент налог на выигрыш в лотерею для них составляет 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Таким образом, какой налог взимается с выигрыша в лотерею, мы указали. А кто должен удерживать и перечислять этот налог – получатель выигрыша или организатор лотереи?

НДФЛ с лотереи в 2019 году

Выигрыши в любую лотерею, которые не превышают за календарный год 4 000 рублей, НДФЛ не облагаются (п. 28 ст. 217 НК РФ). А налог с выигрышей свыше 4 000 рублей исчисляется и уплачивается так (пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ):

• налог с выигрыша свыше 4 000 рублей до 15 000 рублей включительно исчисляется и уплачивается самим физлицом-получателем выигрыша;
• НДФЛ с выигрыша свыше 15 000 рублей удерживается и перечисляется за физлицо операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, признаваемыми в таком случае налоговыми агентами.

Налог на выигрыш в лотерею

Добропорядочные любители лотерей часто задаются вопросами, каким налогом облагается выигрыш в лотерею, сколько составляет налог на выигрыш.

Давайте сразу разберемся с налогообложением лотерейных выигрышей.

Лотереи Столото: налогооблажение выигрыша

Если вы выиграли в лотерею, организатором которых является Столото и ваш выигрыш составил до 15 000 рублей – налог платить не надо – за вас это сделает организатор лотереи, то есть само Столото.

Если ваш выигрыш менее 15000 рублей – налог платить вам не надо, можете расслабиться и почитать другие статьи блога про лотереи, а эту дочитаете, когда выиграете сумму покрупнее.

Повторим еще раз, до какой суммы выигрыш не облагается налогом: 15000 (пятнадцать тысяч) рублей.

Если сумма вашего выигрыша составила более 15 000 рублей: нужно платить 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ), читайте дальше чтобы узнать подробнее.

Налог на выигрыш в Русское лото

Налог с выигрыша в русское лото рассчитывается по тем же правилам, что указаны выше: до 15000 не платится, свыше 15000 рублей ставка налога на выигрыш: 13%.

Налог на выигрыш в лотерею в России

Конечно, все вышеописанные цифры налога справедливы только для России, в других странах, в том числе в странах ближнего зарубежья (Белоруссии, Украины, Казахстана) свои правила подоходного налога с выигрыша в лотерею. Рассмотрение налогообложения на выигрыш в лотерею в других странах не входит в данную статью.

Обратите внимание, что эти правила касаются налогов на выигрыш в государственных лотереях, и не распространяются на выигрыши призов в акциях проводимых различными организациями. В таком случае сумма налога составит 35%. В целом действует правило:

Ставка налога с выигрыша в лотерею: 13%, с выигрыша приза маркетинговой акции: 35%.

Налог на выигрыш автомобиля

Автомобиль он и в Африке автомобиль – но сумма налога может быть различна в зависимости от множества факторов

Например, если вы выиграли автомобиль на розыгрыше призов среди клиентов автомойки, или же у Якубовича на Поле Чудес налог на выигранный автомобиль составит 35%. Если вы выиграли в Русском лото налог за выигрыш автомобиля составит 13%.

Какой процент с выигрыша забирает государство

Если вы выиграли в лотерею свыше 15000 тысяч вы обязаны заплатить налог, равный 13% от суммы выигрыша.

То есть, если вы выиграли 100 000 рублей в лотерею, то должны заплатить государству 13 000 рублей. С этим шутить крайне не рекомендуется, налоговая скорее всего уже знает о вашем выигрыше и ждет, когда вы перед ней отчитаетесь, то есть предоставите налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатите размер налога на выигрыш.

Когда платить налог с выигрыша в лотерею

Если вы знаете, что не можете долго владеть финансами и тратите все деньги что у вас есть, налог с выигрыша в таком случае лучше заплатить сразу после его получения. Это необходимо сделать, дабы не получилось так, что сумма налога давно истрачена и платить налог когда подошел срок не чем.

Если вы финансово дисциплинированы, то можете не бежать сразу оплачивать налог.

Закон обязывает уплатить налог с крупного выигрыша (более 15000 рублей) до 30 апреля следующего года.

Например, если вы выиграли 10 миллионов рублей и получили сумму выигрыша 10 февраля 2018 года, то 13% от суммы выигрыша полагающиеся государству, можете положить на отдельный банковский депозит под проценты, а 30 апреля 2019 года закрыть этот депозит и уплатить налог в размере 1 300 000 рублей. Проценты, которые начислит вам банк за более чем год хранения депозита можете оставить себе – выйдет приличная сумма, около 100 000 рублей.

Оплата налога с выигрыша в лотерею

После того как вы рассчитали сумму необходимую уплатить в качестве налога на выигрыш, возьмите реквизиты, либо заполненную квитанцию в своей налоговой инспекции по месту жительства, и оплатите её в своем банке, либо любом отделении Сбербанка.

Обобщение

Налогообложение призов и выигрышей в России имеет свои особенности и подводные камни, приз может быть один и тот же, а сумма выигрыша может различаться в зависимости от множества факторов.

[/stextbox]

Данная статья, как и другие статьи на тему налогооблажения выигрышей не претендует на полноту и не заменят полноценной консультации: мы специально не приводим ссылки на статьи и законы, определяющие налогообложение выигрышей в лотерею в России.

Для большей верности, тем более в случае крупных выигрышей обратитесь за помощью к профессиональному налоговому консультанту.

Налог с выигрышей. Сколько составит и как уплатить?

Каждому гражданину периодически выпадает шанс выиграть ценный приз, дорогой подарок или просто денежную сумму. Это могут быть лотереи, розыгрыши, конкурсы и т.д. При этом не все знают, что налоговики рассматривают такие подарки судьбы, как доход, с которого нужно платить налог. Сегодня расскажем, кому и как нужно это делать.

Если вы когда-нибудь оформляли микрозаймы на карту онлайн или кредиты наличными, то знаете, что компании регулярно проводят различные акции для своих клиентов. Приняв участие в конкурсе, клиенты могут получить подарки, деньги, сертификаты на покупку товаров и многое другое.

Все эти неожиданные поступления расцениваются как доход гражданина. А с доходов принято платить налог. Правда, здесь действуют свои особенности, о которых нужно знать. В частности, Налоговый кодекс ввел специальную планку в 4 тыс. рублей, которая служит своеобразным водоразделом.

Если гражданин получил подарок на сумму меньше этой планки, то платить налог ему не нужно. Если же выше, то придется поделиться с государством частью своего заработка.

В отношении каких доходов действует планка?

Налоговый кодекс предусматривает ряд оснований, при которых действует планка в 4 тыс. рублей. Среди них нужно отметить:

• Стоимость подарков, полученных от ИП или компаний
• Стоимость выигрышей, полученных в рамках конкурса
• Стоимость выигрышей, полученных в лотерее, азартных играх
• Сумма матпомощи от работодателя работнику
• Стоимость призов, полученных в рамках соревнований и конкурсов под эгидой государства

Здесь есть очень важная деталь. Планка в 4 тыс. рублей, которая освобождает гражданина от уплаты подоходного налога, применяется к каждому из этих оснований. Если говорить проще, то за определенный налоговый период гражданин может получить подарок на 4000 рублей от компании, выиграть еще 4000 рублей в конкурсе, обзавестись 4000 рублей благодаря лотерее, обогатиться на 4000 рублей, воспользовавшись помощью своего работодателя. И ему не придется платить налоги, поскольку в каждом отдельном случае сумма не превышает установленную планку.

Кстати, если посмотреть на условия розыгрышей от различных компаний, то часто там потенциальный выигрыш на одного человека не превышает 4000 тыс. рублей. Таким образом, компании защищают потенциальных участников от необходимости отдавать часть своего законного выигрыша.

Ставка налога?

Если гражданин получил подарок, который выходит за рамки установленного минимума, то ему придется заплатить подоходный налог. Ставка НДФЛ составляет 13%.

Однако данная ставка относится только к резидентам. Это специальный термин. Он относится к людям, которые как минимум 6 месяцев в году проводят на территории России. Если же приз достался иностранцу, то ему нужно будет заплатить в бюджет по ставке 30%.

По какой формуле считают?

Законодательство дает определенные подсказки по поводу того, с какой именно суммы нужно уплачивать налог в случае получения выигрыша в лотерею. Предположим, что гражданину улыбнулась удача и он выиграл 10 тыс. рублей. На первый взгляд, может показаться, что нужно подсчитать 13% от суммы выигрыша и отправить полученный результат в доход государства.

Не совсем так. Здесь граждане не должны забывать о планке в 4 тыс. рублей. Она играет определенную роль даже в случае, если стоимость выигрыша превышает установленные параметры.

В нашем примере гражданин должен будет вычесть из 10 тыс. рублей планку минимума и только потом применить ставку подоходного налога.

Вот так выглядит итоговая формула:

НДФЛ = (Размер выигрыша – 4 000) x 13%

Кто и как уплачивает налог?

Теперь давайте попытаемся понять, кто и как должен выплачивать налог. Сегодня граждане привыкли, что чаще всего это делают налоговые агенты. Иными словами, НДФЛ на работе за нас платит работодатель. Если мы получаем сверхвысокие ставки по вкладам в банке, то нужную долю удерживает в доход государства кредитная организация.

В случае выигрышей возникают разные ситуации. Для начала рассмотрим победу гражданину в лотерейном вопросе. Если гражданин получил доход на уровне 4 тыс. рублей или меньше, то платить налог ему не нужно. Соответственно, никаких проблем не будет.

Если сумма выигрыша находится в диапазоне 4-15 тыс. рублей, то у победителя появляются дополнительные обременения. Ему нужно будет самостоятельно оплатить налог на доходы. Это значит, что нужно будет подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и отправить ее в инспекцию по месту своей постоянной регистрации. Это нужно сделать до 30 апреля года, который идет сразу за годом, в котором гражданин получил свой выигрыш. Последний срок, когда можно оплатить деньги в бюджет, находится в районе середины июля.

Если сумма выигрыша гражданина превышает 15 тыс. рублей, то груз ответственности с него снимается. В этом случае оператор лотереи должен рассчитать необходимую сумму налога и перечислить ее в бюджет государства. Такой вариант является наиболее предпочтительным для многих граждан.

В целом такой порядок распространяется на различные лотереи. Если же, например, гражданин получил дорогой подарок от компании, то ему придется самостоятельно оплачивать налог при любой стоимости подарка выше 4000 рублей.

Подарки от родных

Однако, как всегда есть определенные нюансы и тонкости. Например, есть перечень определенного имущества, при получении которого в подарок, платить налог все же придется. В этот список налоговики включают:

• Квартиры, гаражи, иную недвижимость
• Автомобили
• Ценные бумаги

Исключение из правил делают только для очень близких родственников. Сюда входят родители, дети, братья, внуки, бабушки, дедушки и т.д.

Таким образом, получается следующая картина. Предположим, известный писатель получил в подарок от своего фаната-физлица квартиру. Ему придется заплатить налог в 13%, поскольку близких родственных связей здесь не наблюдается. А вот, если такой же подарок ему сделает сестра, то никакой уплаты налога не будет.

Налог на выигрыш за рубежом

Довольно часто сообщения о поражающих воображение суммах выигрыша в лотерею приходят к нам из США. Например, год назад американец выиграл 1,6 млрд долларов. Но, как правило, солидная часть выигрыша у них уходит на выплату налогов. И чем больше размер выигрыша, тем больше нужно будет отдать государству, поскольку в стране действует прогрессивная шкала налогообложения.

В целом победителю лотереи в США нужно будет уплатить 2 вида налогов. Один из них пойдет в федеральную казну, другой – в бюджет штата.

Ставка федерального налога зависит от ряда параметров, среди которых сумма выигрыша, налоговый статус победителя, и т.д. Итоговая ставка может доходить до 40%. Повезет только тем гражданам, что выиграли менее 600 долларов. Такая сумма федеральным налогом не облагается.

Что касается налога штата, то он сильно разнится в региона к региону. В некоторых штатах ставка может доходить до 10%, тогда, как другие штаты установили нулевую ставку, чтобы привлекать, как можно больше участников в свои игорные зоны.

Таким образом, с точки зрения налогов, конечно, выгоднее и удобнее играть именно в России. Зато в США есть отличный шанс сорвать джекпот и мгновенно превратиться в долларового миллионера или даже миллиардера.

Изменился порядок налогообложения выигрышей

С 1 января 2018 года

Уважаемые участники, сообщаем важную информацию. С 1 января 2018 года в силу вступает Федеральный закон от 27.11.2017 N 354-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». В соответствие с этим законом меняется порядок налогообложения выигрышей в государственных лотереях.

Теперь, если сумма выигрыша составляет 15 000 рублей и выше, при выплате удерживается налог с суммы данного выигрыша. Если сумма выигрыша составляет менее 15 000 рублей, налог самостоятельно должен быть оплачен победителем в налоговом органе по месту жительства.

Также напоминаем, что налогом облагаются любые лотерейные выигрыши. Для российских участников налог составляет 13%, для жителей других стран — 30% от суммы выигрыша.

Налог на выигрыш в лотерею Гослото

С прашивают: какой налог на выигрыш в лотерею должны платить победители лотереи Гослото: 13%, 30% или 35%? И как вообще происходит уплата этого налога?

Ответ, собственно, такой:

Какова минимальная сумма выигрыша в лотерею, облагаемого налогом

В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2017 № 354-ФЗ с 1 января 2018 года в части налогообложения выигрышей в лотерею произошли существенные изменения. Если до этой даты налогом облагались все полученные выигрыши на любую сумму, то с нового года введена их градация и определен новый порядок исчисления и уплаты налога. Главные изменения:

1. От уплаты налога освобождаются все выигрыши, полученные в календарном году (налоговом периоде) в общей сумме до 4000 рублей включительно.
2. Со всех прочих выигрышей (если каждый из них не превышает 14999 рублей включительно) налог платит победитель (физическое лицо).
3. Если стоимость приза составит 15 тысяч рублей и выше — налог обязаны исчислить и удержать организаторы лотерей и азартных игр. Теперь Налоговый кодекс приравнял такие компании к налоговым агентам.

Налог на выигрыш в лотерею. Ставка

Все лотереи Столото (например, популярные 4 из 20, 6 из 45, Русское лото, Жилищная лотерея и другие) относятся к разряду государственных, поэтому налог с выигрыша по ним составляет 13%.

А вот для нерезидентов РФ ставка налога составляет 30%. Поэтому если вы часто или долго проживаете за границей, то рекомендуем вам определить, являетесь ли вы резидентом для налогообложения или нет.

Когда и куда подавать декларацию

Для подачи налоговой декларации необходимо самостоятельно обращаться в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом).

Когда перечислять деньги на счет налоговых органов

Не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Например, в прошедшем 2018 году Вы успешно играли в лотерею (в том числе используя популярные лотерейные системы) и у Вас было несколько выигрышей. Из всех своих выигрышей Вы отбираете только те, размер которых составляет до 14999 рублей включительно (каждого). Допустим их общая сумма составит 100 тысяч рублей. Вычитаете из этой суммы 4000 рублей. Налогооблагаемая база составит 96 тысяч рублей, исчисленный налог на выигрыш – 12480 рублей. Налоговую декларацию за 2018 год вы должны подать до 30 апреля 2019 года. Заплатить налог необходимо до 15 июля 2019 года.

По выигрышам от 15 000 рублей и выше (каждого) декларацию подавать не надо. Налог с выигрыша с Вас удержит налоговой агент (Столото) при перечислении Вам денег. То есть Вы получите эти выигрыши на свой счет уже за минусом налога.

В каких случаях берется налог на выигрыш 35%

Налоговая ставка НДФЛ в размере 35%, устанавливается от стоимости любых выигрышей и призов в стимулирующих лотереях. Подробнее о нём в моей статье про налог на выигрыш в стимулирующей лотерее.

Следует отметить, что исчисление и уплата налога на выигрыш в лотерею по суммам до 15 тысяч рублей всё также будет оставаться на совести налогоплательщика (игрока). Подавать налоговую декларацию или нет, платить налог с выигрыша или не платить, решать вам. Сможет ли налоговая инспекция установить факт получения вами выигрыша — это, конечно, вопрос. Конечно, если задаться такой целью и желанием, то, согласитесь, что можно! Но, видимо, все эти законодательные новации так или иначе связаны именно с этой проблемой.

Налог на выигрыш в лотерею в России

Пока победы небольшие, мало кто задумывается о том, чтобы платить НДФЛ с выигрыша в лотерею. Но если вдруг приз оказался более или менее крупным, то стоит изучить информацию по этой теме и предпринять все необходимые меры.

Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%

В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%. Об этом написано в 23 главе НКРФ . А именно там сказано следующее

Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

А налог в размере 35% необходимо платить в случае…

…получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.

• если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
• если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.

Так, например, житель Сочи, выигравший самый крупный в истории российских лотерей суперприз в размере 364,6 миллионов рублей должен будет заплатить более 47 миллионов в качестве НДФЛ.

Можно ли не платить налог или хотя бы уменьшить?

Не платить налог нельзя. Другое дело, что вряд ли кто-то будет вам что-либо предъявлять из-за выигранных 50, 100 или даже 10 000 рублей. Если же речь идет о более или менее больших деньгах, то уклоняться не стоит.

Уменьшить сумму налога можно, но незначительно. В частности, согласно 28 пункту статьи 217 НКРФ освобождаются от налогообложения призы, не превышающие 4000 рублей, полученные в сумме за год.

Т.е. если вы выиграли 40 призов по 100 рублей (40 x 100 руб. = 4000 руб.), то какой налог с выигрыша в лотерею придется платить в этом случае? Никакого! Если же больше (например, 5000 руб. в сумме), то должны заплатить с разницы (для нашего примера это: 5000 — 4000 = 1000 руб.; с этой тысячи и будет платиться налог).

Когда нужно платить

Платить сразу не нужно. Налог необходимо уплатить по своему месту жительства и не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором вы и выиграли что-либо. То есть если выиграли в 2016 году, то заплатить НДФЛ за этот приз нужно до 15 июля 2017 года.

О своем выигрыше нужно сообщить

О выигрыше в лотерею также необходимо отчитаться перед налоговиками. Для этого нужно составить и сдать в налоговую инспекцию по месту постоянного жительства декларацию, которая так и называется «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». Сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором выиграли (то есть если выиграли в 2016, сдать нужно до 30 апреля 2017).

Составленную декларацию можно сдать в налоговую инспекцию:

1. лично или через уполномоченного представителя;
2. по почте ценным письмом с описью вложения;
3. в электронном виде (НЕ путать с отправкой по e-mail).

С 1 января 2018 года законодательство относительно налогообложения выигрышей в лотерею изменилось. Теперь в случае выигрыша суммы равной или более 15 000 рублей налог не нужно будет перечислять самостоятельно, теперь это будет делать за вас лотерейная компания, т.е. налог вычитаться будет, но сам платеж будет совершать налоговый агент — в нашем случае это компания Столото.