Налоговый вычет за оплату детского сада — 2021 год

Самое важное от специалистов на тему: «Налоговый вычет за оплату детского сада». Здесь собрана полная информация по вопросу. Актуальность данных на 2020 год просьба уточнять у дежурного специалиста.

Получение налогового вычета за детский сад

Я недавно отдала сына в детский сад. До родов не работала, соответственно пришло время заняться своим трудоустройством. У меня хорошее образование, потому должность буду искать на серьезном предприятии, чтобы получить не только полный соцпакет, но положенные льготы. Их достаточно много, и налоговый вычет за детский сад является одним из них. В статье я отвечу на все вопросы, которые касаются этой темы:

• Получатели положенного вычета за д/с;
• Виды и категории дошкольных учреждений;
• Варианты получения вычета по налогам;
• Оформление и получение льготы у работодателя;
• Оформление в налоговой;
• Необходимые документы и справки;
• Сроки перечисления нужной суммы;
• Причины для отказа.

Получатели льготы за д/с

Суть данной льготы заключается в возврате определенной части ранее уплаченного НДФЛ. Если родители малыша или опекуны оплачивали его, они имеют право получить вычет. Среди основных условий получения вычета можно выделить:

1. Наличие дохода, который облагается 13%-ым налогом.
2. Время получения дохода полностью совпадает с периодом понесенных на д/с затрат.
3. Своевременная подача необходимых бумаг и заявления на вычет. Речь идет об официальной декларации или заявлением работодателю.

По вычету за д/с законодательством установлен определенный максимальный предел суммы. Сейчас он равен 50 000 рублей. Если в семье растет и посещает детское учреждение двое ребятишек, сумма увеличивается в два раза.

Виды обучающих учреждений для детей

Обучением детей занимаются современные частные и муниципальные д/с. Получать вычет можно вне зависимости от того, какое заведение посещает малыш.

Главным условием здесь является получение учреждением официальной лицензии на ведение образовательного процесса.

В этом вопросе частные д/с проигрывают, так как далеко не всегда имеют подобные разрешения. Соответственно вычет опекуны или родители получить не смогут. Что касается муниципальных учреждений, то они не смогут получить статус образовательного учреждения без лицензии и официального обоснования.

Современные детские учреждения очень часто заключают отдельное соглашение с родителями на посещение разных дополнительных занятий. Если оплата подобных уроков не выделена в отдельную категорию, родители смогут получить справку, подтверждающую оплату, где в сумму будут входить и эти дополнительные услуги.

Варианты получения вычета

Получить льготную сумму можно через ИФНС или по месту трудоустройства.

Оба варианта требуют обязательного согласования с Инспекцией. Но при этом присутствуют достаточно существенные отличия:

• Период получения. В налоговой после окончания отчетного календарного года. У нанимателя в год, когда были понесены затраты;
• Основание для получения суммы. В налоговую следует предоставить декларацию, положенные для оформления бумаги и специальный запрос. Начальнику потребуется передать необходимые документы;
• Время проверки бумаг – 3 месяца в налоговой и месяц у руководителя;
• Преимущества. Налоговая возвращает всю выплату сразу, а в ситуации с работодателем можно значительно ускорить процесс;
• Недостатки. В налоговой долго проверяются документы. Руководитель осуществляет возврат части суммы, а остаток нужно запрашивать в ИФНС.

Подавать документы во всех случаях можно одним из трех способов:

Если в распоряжении есть ЭПЦ, передать документы можно по специальным каналам связи с ИФНС.

Оформление у работодателя

В данном случае вычет получается по специальному уведомлению. Для получения его в ИФНС потребуется:

1. Собрать документы, доказывающие право на вычет.
2. Подать грамотно составленное заявление на получение уведомления.
3. Примерно через месяц нужно получить запрашиваемую бумагу.
4. Обратиться к руководителю с заявлением на вычет.

Запрос стоит оформлять в первую половину учебного года и посещения д/с или при выплате небольшой суммы платежа. Если выплаченных средств окажется много, и сумма превысит объем положенной льготы, появится остаток неиспользованного налогового вычета. В подобной ситуации потребуется обратиться в ИФНС для получения переплаченную сумму налога.

Оформление в налоговой

Данный вариант получения положенного вычета имеет исключительно заявительный характер. Воспользоваться льготой можно на предварительно поданных справках. Одновременно с этим соблюдаются следующие правила:

• Обращаться необходимо в налоговую, находящуюся по адресу прописки заявителя;
• Воспользоваться льготным вычетом может каждый родитель. Тот факт, чье имя прописано в бумагах, не имеет значения. Главным условием является зарегистрированный официально брак между родителями;
• Официальную декларацию нужно предоставлять по форме 3-НДФЛ;
• Отчет следует составлять отдельно по каждому году отдельно;
• Подавать документы следует по окончании того года, когда возникло официальное право на перечисление льготы. Можно подать и позже, главное уложиться в трехлетний срок;
• Для заполнения используются те бланки, которые действую в отчетный период.

Документы для вычета

К заполненной декларации нужно прикрепить специальные документы, которые дают право на льготу. Все они предоставляются в качестве копий. Иногда сотрудник налоговой может потребовать оригиналы определенных документов для сверки информации. Вот пакет бумаг и справок, которые требуется подготовить для вычета:

1. Договор о получении услуг. Он составляется в письменной форме. Здесь прописываются особенности организации обучения.
2. Лицензия д/с на осуществление образовательной деятельности.
3. Квитанции или чеки с обязательным указанием ФИО одного из родителей.
4. Копии всех заполненных страниц паспорта. Если оформлением занимается супруг человека, имеющего право на получение льготы, потребуется предоставить свидетельство о браке.
5. На ребенка копия свидетельства о рождении. Если малыша воспитывает опекун, нужно предоставить соответствующий договор.
6. Официальная справка 2-НДФЛ. Она берется у работодателя и в оригинале передать в налоговую.

Все документы нужно перечислить в отдельном списке. Он прикладывается к заявлению. Что касается самого заявления, то оно составляется по специальной форме. В запросе должны присутствовать такие данные, как:

• Наименование отделения ИФНС;
• Паспортные сведения о заявителе;
• Контакты для связи;
• Просьба вернуть налог и реквизиты счета в банке;
• Подпись и дата.

Началом периода проверки бумаг считается не та дата, что прописана в заявлении, но число, когда ИФНС получила декларацию.

Сроки перечисления

Решение относительно предоставления суммы принимается после того, как проводится камеральная проверка. В среднем этот срок составляет 3 месяца. Началом отсчета этого периода является дата передачи декларации по специальным каналам связи или лично. Если это почта, то время начинает исчисляться не с даты отправки документов, но с числа получения бумаг сотрудниками налоговой.

В течение месяца положенная сумма перечисляется на счет заявителя. Если заявление отправляется позже, сумма льготы аккумулируется на л/с налогоплательщика. Получить положенные денежные средства можно на протяжении 3 лет.

Причины для отказа

Вычет по оплате за д/с предоставляется исключительно при строгом соблюдении условий, принятых на законодательном уровне.

Если при оформлении допустить определенные ошибки, льгота получена не будет. Вот самые распространенные причины для отказа:

• Получателем выступает человек, права которого не обоснованы нотариальной доверенностью;
• В договоре по оказанию услуг нет ссылки, подтверждающей стоимость обучения;
• У детского учреждения нет государственной лицензии;
• В платежных бумагах отсутствует информация о заявителе или его супруге;
• Период получения з/п или прибыли и получения услуги по времени не совпадают;
• Заявление работодателю или декларация были поданы позже 3 лет;
• На несколько лет получения льготы была оформлена одна общая декларация.

Одновременно с соблюдением данных правил нужно следить за тем, чтобы не было нестыковок и ошибок. Если налоговый инспектор обнаружит несоответствие, он откажет в вычете. Процесс придется начинать заново.

Простые налоги

О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке

Поможем оформить налоговые вычеты. Нажмите здесь для связи с нами.

Возврат налога за детский сад

Документы для получения налогового вычета за детский сад

Если все условия соблюдены, то для возврата налога за оплату детского сада необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки следующие документы:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год;
Справка 2-НДФЛ с работы;
Договор с образовательным учреждением;
Квитанции об оплате;
Копия свидетельства о рождении ребенка;
Заявление на возврат с вашими реквизитами;
Реестр предоставляемых документов.

В итоге: вы сможете получить вычет за оплату детского сада, если 1) у садика есть лицензия; 2) в договоре отдельной строкой выделена сумма оплаты за образовательные услуги. Если сумма указана общая, то в вычете, скорее всего, откажут.

Налоговый вычет за садик

Налоговый вычет за оплату детского сада помогает родителям вернуть часть средств, потраченных на дошкольное детское учреждение, которое посещал их ребёнок. Наша задача разобраться, кто имеет право на льготу, и что нужно делать, чтобы её получить.

Кто может получить льготу?

Социальный налоговый вычет за пребывание ребенка в детском саду могут получить не все. Обратиться за преференцией могут родители, которые:

• официально трудоустроены, подписали трудовой контракт и исправно выплачивают налоги;
• имеющие официальное подтверждение права на возврат налога;
• соблюдают сроки подачи документации;
• период посещения ребёнком дошкольного учреждения совпадает с периодом, когда родитель совершает налогооблагаемую трудовую деятельность.

Требуется, чтобы ребёнок ходил не в частный платный детсад, а в государственное дошкольное учреждение, имеющее лицензию.

Важно: у льготной выплаты есть ограничение в 50 000 рублей. Удвоить выплату могут те, кто отправил в садик сразу двух детей.

Способы получения льготы

Родителем, желающим вернуть часть суммы, может быть выбран один из двух путей достижения желаемого:

1. Через работодателя.
2. Лично отправившись с документами в орган ИФНС.

Какой бы путь ни был выбран, им нельзя пройти, минуя налоговую инспекцию. Все действия соискателя должны быть согласованы с нею. Изначально пакет бумаг предоставляется в ИФНС.

Для сравнения приведём небольшую таблицу:

Положения	В налоговой службе	В администрации предприятия
Период, в течение которого можно получить возврат средств	Только после того, как будет завершён отчётный налоговый год.	В год, когда были осуществлены траты.
Документальное основание для получения вычета:	Заявление, затребованные службой документы, налоговая декларация	Заявление, затребованные бухгалтерией бумаги
Сроки контроля поданной документации	3 месяца	1 месяц
Достоинства способа:	Полный объём возврата	Быстрое решение вопроса
Недостатки способа:	Долго контролируют	Возвращается не весь объём затрат.

Обладатели электронной подписи могут обратиться онлайн.

Получение вычета у работодателя

Чтобы обратиться за вычетом на покрытие оплаты посещения ребёнком дошкольного образовательного учреждения в бухгалтерию работодателя, нужно предоставить уведомление, предварительно полученное в налоговой. Общий алгоритм действий соискателя следующий:

• собираете все необходимые документы для предоставления в ИФНС;
• подаёте собранные бумаги и пишете заявление;
• ожидаете месяц, пока будет принято решение;
• получаете уведомление, в случае одобрения, и обращаетесь к работодателю;
• снова пишете заявление на вычет.

Рекомендуется идти этим путём только, когда речь идёт о небольших суммах оплаты за детсад. Также следует обращаться в первой половине года. Остаток неиспользованного возврата потребует от соискателя дополнительных действий и обращений в налоговый орган.

Пример получения вычета у работодателя

Для наглядности рассмотрим пример получения вычета посредством работодателя.

За первый месяц 2019 года гражданка Антонова И. А. уплатила за детский садик 25 000 рублей. Её дочь проходила специальные подготовительные курсы, организованные учреждением. Вскоре ребёнку дали корочку, а мама обратилась в налоговый орган за вычетом. На этот период её заработная плата составила 35 000 рублей. Изучив ситуацию, ИФНС дали добро. Гражданка Антонова И. А. получила уведомление, которое предоставила в бухгалтерию своего предприятия.

Был осуществлён следующий расчёт:

1. 35 000 – 25 000 = 10 000;
2. 10 000 * 13% = 1 300 (удержанный из остаточной суммы налог).

В результате было сэкономлено 3 250 рублей, так как сумма эквивалентная сумме затрат, налогом не облагалась.

Представление декларации в налоговую

Получение вычета через ИФНС имеет свои особенности. Обращаться нужно в территориальный орган. Право написать заявление имеет любой из родителей, если их союз официально зарегистрирован.

Подавать бумаги нужно только по окончании года. Декларация даётся на каждый отдельный год, в течение которого ребёнок ходил в детсад. Предел – 3 года. Именно за такой период можно осуществить возврат части потраченной на ребёнка суммы.

Пример применения вычета при подаче декларации

Теперь рассмотрим пример обращений в ИФНС:

В 2019 году ребёнок гражданки Агаповой И. А. посещал при детсаде курсы английского языка. За это гражданка в течение года дополнительно потратила 65 000 рублей. Заработная плата за этот период составила 450 000 рублей. Так как организация уже применила стандартный годовой вычет на 14 000 рублей, был вычтен налог на сумму 56 680 рублей. После предоставления правильно заполненной декларации, как положено по форме, 3-НДФЛ, был произведён вычет:

1. Сначала определили сумму вычета. Вся сумма не может быть взята, так как Законом установлен предел в 50 000 рублей.
2. 450 000 – 14 000 = 436 000 (выделили сумму, которая не покрывается преференцией).
3. 436 000 – 50 000 = 386 000 (применён возврат денег на учёбу ребёнка).
4. 386 000 * 13% = 50 180 рублей – столько налога нужно выплатить.
5. Получился возврат в размере: 56 680 – 50 180 = 6 500 рублей.

Список документов для получения льготы

Важно правильно подать перечень бумаг, чтобы получить возврат средств, потраченных на обучение ребёнка. Первое, что следует знать — все квитанции, договора, справки и прочее предоставляются в виде копий. У принимающего инспектора есть право попросить оригиналы для сверки.

Важно: вместе с бумагами нужно предоставить сопровождение в виде реестра с перечислением вложения.

1. Контракт с образовательным учреждением, в котором говорится об услуге, на которую были потрачены деньги.
2. Лицензию учреждения.
3. Квитанции об оплате услуг.
4. Удостоверение личности соискателя.
5. Свидетельство о рождении малыша.
6. Справка о полученных в период доходах.
7. Заявление на возврат части потраченных денежных средств.

В заявлении требуется указать номер счёта для осуществления возврата.

Срок возврата суммы льготы

В ИФНС должны тщательно проверить все поданные бумаги. На это Законодательством выделяется 3 месяца. Отсчёт начинается с момента получения бумаг. Это важно понимать, если вы решили воспользоваться услугами почты. Тот период, когда отправление находится в пути, во внимание не берётся.

После одобрения даётся ещё месяц на то, чтобы осуществить перечисление средства.

Причины отказа в получении вычета

Нередко ИФНС отвечает отказом. В качестве причин выступают:

• вопрос решало доверенное лицо, полномочия которого не были подтверждены документально;
• в контракте не указали стоимость услуги;
• у детского учреждения нет лицензии;
• в платёжных документах нет данных заявителя;
• не совпадают периоды;
• на несколько лет была оформлена одна декларация.

Бывают и другие причины. Вам не откажут, если вы перед подачей бумаг внимательно всё проверите. Ещё лучше будет посоветоваться со специалистом.

Можно ли получить налоговый вычет за детский сад?

Российское государство помогает своим гражданам и всецело их поддерживает. Большое внимание уделяется молодым семьям с маленькими детьми. Помимо материнского капитала, льгот и сопутствующих привилегий, родители претендуют и на получение возврата в виде налогового вычета. Он появляется при уплате услуг детского сада.

Кто может рассчитывать на налоговый вычет за детский сад?

Процедура возврата компенсации заключается в получении родителями части уплаченных средств за посещение их детьми дошкольного учреждения. Правом на льготу могут воспользоваться граждане, у которых:

• есть официальный источник дохода, облагаемый стандартным налогом по ставке в 13%;
• срок получения данного дохода не отличается от срока внесения оплаты за учебу малыша;
• в отделение ИНФС поддана декларация по форме 3-НДФЛ либо работодателю передано уведомление с правом на вычет;
• в наличии полный перечень документов, которые должны быть приложены к декларации;
• подача декларации, заявления и документов произведены в течение срока исковой давности, установленного законодательством.

Следует принять во внимание и наличие условий, при которых компенсация родителям, работающим в дошкольном учреждении, не полагается. Они рассмотрены в ст. 217 НК РФ (п.21) и ФЗ за №273 (ст.23, п.1).

Правовое регулирование

Российское правительство постановило, что родители, чьи дети посещают детское дошкольное учреждение, получают право на возврат части уплаченных средств. Эта льгота подробно рассмотрена в действующем законе за №3266-1 (ст.52,2). Согласно его регламенту, правом обладают как родные представители ребенка, так и опекуны/усыновители. То есть, те взрослые, которые ухаживают и оказывают финансовую поддержку ребенка.

В России функционируют как государственные, так и частные садики. Они предлагают ряд одинаковых услуг, поэтому для налоговой политики не особо различаются. Но существует главный критерий получения компенсационного возврата. Это официальная лицензия, разрешающая проведение услуг на территории РФ.

Государственный

Все государственные детсады в обязательном порядке обладают данной лицензией. Некоторые из действующих садиков предлагают и дополнительные услуги:

• логопедические занятия;
• подготовку малышей к школе;
• обучающие и развивающие занятия.

По желанию взрослых представителей ребенка все платные услуги отражаются в суммируемой графе за услуги детсада. И подпадают под закон о получении налогового вычета.

Частный (платный)

Еще не все действующие дошкольные организации в России коммерческого вида обзавелись официальной лицензией на право предоставления таких услуг.

Главная бумага, регламентирующая получение компенсации, — лицензия государственного образца. Без официального документа возврат части суммы оплаты услуг не производится.

Стоимость возврата напрямую зависит от той суммы, которую родители ежемесячно вносят на счет учреждения. Расчет уровня возврата производится на каждый календарный год. Данная сумма зависит и от того, за какого по счету ребенка в конкретной семье вносится оплата.

Например:

• за первого — 20%;
• за второго — 50%;
• за третьего и последующего — 70%.

Существуют правила, регулирующие размер получаемой компенсации. Так, родитель не получает назад сумму, которая превышает перечисленную в бюджет по НДФЛ. Она составляет 13% официальной зарплаты. Вычет полагается тем лицам, чей НДФЛ не превышает 15 600 руб.

Условие по лимиту в 15 600 распространяется не только на возврат по оплате детсада. Данный лимит применяется к остальным соцвыплатам. Исключение составляют расходы на лечение и благотворительность.

Компенсация части оплаты

Выплаты за отсутствие мест

Некоторые регионы России разрабатывают и собственные, дополнительные программы помощи семьям с детьми. К ним можно отнести и получение компенсации за не предоставление ребенку, достигшему 3 лет, места в детском садике по причине нехватки мест. Размер суммы компенсации зависит от внутренней политики региона и уровня субсидирования.

По данным на 2019 год он составляет:

• Ярославль — 590 руб.;
• Самара — 1 000 руб.;
• Архангельск — 2 000 руб.;
• Киров — 2 500 руб.;
• Ямало-Ненецкий округ — 3 210 руб.;
• Красноярск — 3 500 руб.;
• Томск — 4 000 руб.;
• Смоленская область — 4 000 руб.;
• Пермский край — 4 650 руб.;
• Пермь — 5 300 руб.;
• Ханты-Мансийский АО — 6 850 руб.

Как получить налог?

По регламенту закона родители используют два варианта получения компенсации. К ним относятся обращение в местную налоговую службу или подача заявления работодателю. Чтобы воспользоваться правом, собирают полагающуюся документацию и оформляют заявление. Причем компенсацию получает любой родитель или официальный представитель ребенка, который производит оплату за услуги детсада.

Заявление на получение компенсации разрешается подавать и по истечении календарного года. Срок давности подачи подобной бумаги достигает 3 лет. Затем период исковой давности пропадает.

У работодателя

Чтобы оформить получение компенсации через работодателя, следует действовать на основании полученного уведомления из местной налоговой службы. Процедура производится по следующим шагам:

1. Подача декларации и получение уведомления на разрешение использования льготы.
2. Написание заявления на получение компенсации.
3. Сбор необходимой документации.
4. Передача пакета документации в отдел бухгалтерии.
5. Получение компенсации.

Но учтите, что оформить таким вариантом компенсацию стоит при небольшой сумме оплаты за посещение детсада. Если стоимость этих услуг довольно большая, то лучше получить возврат через органы местной ИФНС.

Список необходимых документов

Для получения социальной выплаты собирают портфель документации. Бумаги прилагают к налоговой декларации. Прикладывают копии бумаг, а также выполняется их реестр с перечнем всех прилагаемых справок.

В список входят следующие документы:

• контракт на предоставление услуг, подписанный в детсаду;
• лицензия ДОУ, которое посещает малыш;
• квитанции об оплате детского сада;
• паспорт заявителя;
• свидетельство о рождении ребенка;
• справки о полученных за этот период доходах.

Способы предоставления возврата НДФЛ

Весь предлагаемый пакет документов дополняется написанным от руки заявлением. В бумаге указывается просьба о возврате компенсации на определенный банковский счет или карту. После подачи пакета документов, они проходят проверку налоговиками. При получении одобрения от налоговой службы вся причитающаяся сумма перечисляется по указанным расчетным счетам.

Законодательством установлены и определены сроки камеральной проверки поданных бумаг. Чтобы получить компенсацию, придется подождать 3 месяца. Этот период необходим налоговым службам для сверки всех поданных данных и вынесения решения по одобрению или запрету на возврат. В случае одобрения средства будут возвращены в срок до 1 месяца с момента получения уведомления.

Все российские родители должны знать, что они имеют право на многочисленные льготы и налоговые возвраты. Компенсации подвергается и одна из частых статей расхода – оплата детского сада. Но возмещать расходы смогут лишь те граждане, которые подпадают под определение «малоимущих».

Налоговики разъяснили условия получения социального налогового вычета по расходам на оплату кружков в детском саду

[email protected] / Depositphotos.com

Действующее законодательство предусматривает возможность получения налогоплательщиком-родителем социального налогового вычета по НДФЛ в сумме, уплаченной в налоговом периоде за обучение своих детей в организациях, осуществляющих образовательную деятельность. Такой вычет представляется в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса).

У налогоплательщика возник вопрос относительно возможности получения указанного налогового вычета по расходам на оплату кружков в организации дошкольного образования. Начальник отдела налогообложения доходов физических лиц Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России Дмитрий Морозов пояснил, что в случае соблюдения всех необходимых условий, закрепленных в НК РФ, вычет можно получить и по расходам на обучение ребенка в платных кружках детского сада. Условиями являются:

• наличие у организации, осуществляющей образовательную деятельность, ИП (за исключением случаев осуществления ИП образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности;
• представление налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Разъяснения представителя налоговой службы размещены на официальном сайте журнала «Налоговая политика и практика», учредителем которого является ФНС России.

Налоговый вычет за обучение ребенка в дополнительном образовании

Последнее обновление 2018-07-20 в 16:35

Заботливые родители с раннего возраста отдают детей в различные секции и кружки, заботясь об их развитии. В статье расскажем, как получить налоговый вычет за дополнительные платные занятия и вернуть 13% от их стоимости.

Налоговый вычет за обучение на подготовительных курсах

Подготовительные курсы устраивают ВУЗы для потенциальных абитуриентов или школы — для будущих первоклассников. При заключении договора родителям нужно обратить внимание на соблюдение следующих условий:

• учреждение оказывает услуги по обучению;
• в договоре прописана очная форма обучения или заведение готово выдать об этом справку;
• у организации есть лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Эти требования вытекают из положений абз.1 и абз.3 пп.2 п.1 ст.219 НК. При несоблюдении любого из них налоговый вычет за обучение на курсах не предоставляется.

Пример 1

Важно!

При оплате квитанции и иные документы оформляются на родителя – получателя вычета, а не на ребенка.

Налоговый вычет за курсы английского

К вычету за обучение на языковых курсах применяются те же правила, что и к подготовительным. Если их предоставляет образовательная организация с лицензией, то за такие расходы налог вернут.

Пример 2

Налоговый вычет за кружки ребенка

Расходы на платные занятия ребенка в студиях также подлежат вычету, если организация соответствует требованиям пп.2 п.1 ст.219 НК, то есть имеет лицензию. Это может быть автономное учреждение дополнительного образования, детская школа, образовательный центр и пр.

Чтобы занятия в кружке подходили под определение образовательной деятельности, они должны соответствовать программе или учебному плану, иметь форму аттестации и соответствовать иным требованиям, указанным в ст.12 и ст.13 закона № 273-ФЗ.

Пример 1

Пример 2

Налоговый вычет за спортивную секцию ребенка

Согласно п.2 ст. 84 закона № 273-ФЗ дополнительные предпрофессиональные и общеразвивающие программы в сфере физкультуры и спорта (в т.ч. оздоровительные), относятся к образовательным. А значит, при соблюдении общих требований, за расходы на детские спортивные секции полагается вычет.

Возможность его оформления вычета зависит от того, где ребенок занимается спортом: в лицензированной школе или обычном фитнес-клубе. В последнем случае налог родителям не вернут. Подобную ситуацию рассмотрел в письме от 24.11.2017 № 03-04-05/77906.

Пример 3

1. Возврат налога за обучение ребенка английскому языку, музыке, танцам, плаванию и пр., возможен, если услуги оказывает образовательная организация, которая действует по лицензии.
2. Копию лицензии, образец договора и информацию об образовательных программах организация обязана разместить на официальном сайте.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(40 оценок, средняя: 4,48)

Налоговый вычет за обучение в детском саду

Не все родители дошколят знают, что имеют право на получение налогового вычета при обучении ребенка, посещающего детский сад.

В каком детском саду можно получить налоговый вычет?

Услуги по обучению детей дошкольного возраста оказывают муниципальные и частные детские сады. Основным критерием получения льготы является наличие у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности.

Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет. В муниципальных заведениях предоставление образовательных услуг имеет законное основание и лицензию. Дошкольные заведения часто заключают с родителями отдельный договор на занятия с логопедом, проведение подготовки к школе и другие виды обучения. Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей, учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг.

Размер налогового вычета

Размер социального вычета на обучение ребенка в детском дошкольном учреждении не может превышать 50 тыс. руб. в течение года.

Максимальный возврат НДФЛ по такому вычету составляет 6 500 руб. (50 000 руб. * 13% = 6 500 руб.).

Необходимые документы для получения налогового вычета за обучение в детском саду:

• декларация (справка) по форме 3-НДФЛ
• справка по форме 2-НДФЛ с места работы
• копия договора на обучение малыша в детском образовательном учреждении
• копии всех квитанций за оплату садика в течение года или выписки со счета в случае безналичного расчета
• копия лицензии образовательного учреждения
• копия свидетельства о рождении ребенка.

Социальный налоговый вычет за дошкольное образование ребенка

Последнее обновление 2018-07-13 в 11:40

Вычет на обучение распространяется не только на вузовское образование, но и на деятельность других учреждений: школ, центров дополнительного образования, курсов и т.д. В статье расскажем, можно ли получить налоговый вычет за детский сад и как это сделать.

Как получить налоговый вычет за детский сад

В пп.2 п.1 ст.219 НК указано, что вычет оформляют за обучение детей в организациях, ведущих образовательную деятельность. При этом ребенок может быть родной или опекаемый. Максимальная сумма — 50 000 руб. на обоих родителей совокупно (на каждого ребенка).

Согласно п.4 ст.10 закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании» дошкольные учреждения входят в единую систему образования РФ. Это значит, что налоговый вычет за детский сад получить можно, но исключительно за обучающие занятия. Это подтверждает Минфин в письмах от 09.06.2011 № 03-04-05/5-414, от 22.09.2017 № 03-04-05/61433.

Какие еще требования предъявляются для получения налогового вычета за садик в 2018 году:

1. Детсад должен иметь лицензию на образовательную деятельность. У муниципальных садов с этим сложностей нет.
2. Мама или папа ребенка должны иметь официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%.

Пример 2

Налоговый вычет за детский сад можно вернуть как в ФНС, так и по месту работы родителя. Первый вариант предпочтительнее, потому что позволяет учесть расходы за весь год. Как это сделать:

1. Подготовить документы (о них речь пойдет ниже).
2. По итогам года получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.
3. Заполнить и подать декларацию (вместе с документами).
4. После ее проверки написать заявление.
5. Получить деньги.

Налоговый вычет за частный детский сад

Ст.219 НК не делает различий между государственными и частными образовательными организациями. Налоговый вычет за платный детский сад оформляется так же, как за обычный. Однако есть 2 нюанса:

1. Основная проблема частных садиков — отсутствие лицензии. Заведения оформляют как досуговые или развивающие центры, в которых разрешено только присматривать за детьми. А если нет лицензии, значит, и обучать детей в таких садах по закону нельзя.

Пример 3

Пример 4

1. В договоре с садиком стоимость образовательных услуг выделяется отдельной строкой. В противном случае налоговая в вычете откажет. Об этом упоминается в письме ФНС от 09.02.2009 № 3-5-03/[email protected]

Пример 5

В 2017 г. ребенок посещал садик 8 месяцев. Итого на обучение сына родители потратили 59 200 руб. (7 400 × 8). В 2018 г. Сергей подал декларацию, в которой указал максимальный социальный вычет за детский сад 50 000 руб. Ему вернули 13% — 6 500 руб.

Документы для вычета за детский сад

Чтобы получить возврат НДФЛ за садик ребенка, потребуется:

• договор на обучение;
• чеки, квитанции, платежки на сумму расходов;
• свидетельство о рождении ребенка;
• при необходимости – документы на опекунство или попечительство.

1. Налоговый вычет за детский сад в 2018 году предоставляется не за общее пребывание ребенка, а только за оказанные услуги по обучению. Для этого у детсада должна быть лицензия.
2. В договоре стоимость образовательных услуг указывается отдельно.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(46 оценок, средняя: 4,83)

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка?

Возместить расходы на образование ребенка посредством налогового вычета можно на работе или в ИФНС. Процедура состоит из сбора и оформления документов, подачи их в налоговый орган, проверки и принятия решения о предоставлении вычета, перечисления денежных средств.

Условия возврата

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Вычет предоставляется родителям, оплатившим учебу детей в различных учебных заведениях: ВУЗах, техникумах, школах, детских садах, специализированных организациях.

Обязательным условием является оформление учебного договора на налогоплательщика. Образовательная организация, оказывающая услуги, должна иметь лицензию.

Также обязательно соблюдение следующих условий:

• ребенок не достиг 24 лет;
• учеба ведется в очной форме;
• оплату произвел родитель за собственные средства (не из материнского капитала, благотворительного фонда и пр.);
• заявитель является плательщиком НДФЛ, т.е. имеет официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%;
• по затратам на обучение имеется документальное подтверждение;
• оплата произведена не раньше, чем 3 года назад (установленный срок давности).

Право на вычет утрачивается в случае вступления ребенка в брак до достижения 24-летнего возраста.

Налоговые вычеты по случаю оплаты образовательных услуг для детей регламентированы 219-й статьей НК РФ. Порядок их предоставления установлен пунктом 2.

Приказами ФНС России ежегодно утверждаются формы деклараций для получения налоговых вычетов. Так, приказом № ММВ-7-11/[email protected] от 24.12.2014 г. введен бланк для оформления документа за 2015 и 2016 годы, а приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 25.10.2017 г. – за 2020 год.

Отдельным вопросам посвящены федеральные законы и подзаконные правовые акты. К примеру, по статье 1 ФЗ № 85 от 2015 года с 2016 года плательщикам НДФЛ предоставлено право возврата налога при оплате учебы детей через работодателя.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Наше социально направленное государство старается оказывать своим гражданам финансовую помощь в различных формах. Налоговая служба возмещает часть затрат на обучение детей посредством возврата родителям подоходного налога, удержанного с них ранее.

В ВУЗе (институт или университет)

Возврат налога за обучение ребенка в институте, университете, академии возможен при соблюдении трех условий:

• Образовательная организация ведет лицензированную деятельность.
• Заявитель официально работает, за него отчисляется НДФЛ.
• Ребенок в возрасте до 24 лет учится на дневном отделении.

Не играет роли место нахождение университета или института. Налог возвращается за учебу в российских и зарубежных ВУЗах при получении, как первого, так и второго образования.

Налоговое законодательство не ограничивает и форму собственности образовательной организации: она может быть, как государственной или муниципальной, так и частной.

Как оформить стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида? Смотрите тут.

Очная и заочная форма

Льгота предоставляется лишь при оплате учебы ребенка на дневном отделении (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Как разъяснено Минфином, по вечерней, заочной и очно-заочной форме его невозможно получить.

Очное обучение должно быть подтверждено родителем официальным документом:

• договором с образовательной организацией, в сделано соответствующее указание;
• справкой учебного заведения при отсутствии указания на очную форму в контракте.

Пример. Короткова Г.П. заплатила за занятия своей 19-летней дочери в автошколе сумму в 28 000 рублей. Поскольку в договоре не прописана форма обучения, женщина взяла из автошколы справку, подтверждающую очную учебу. Она вправе возместить 3 640 рублей (28 000 * 13%).

Есть ли ограничение по возрасту детей?

Вычет предоставляется только за учебу детей, не достигших на дату внесения оплаты 24-летнего возраста (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Например, сын Валуева Р.Ж. учится в университете на дневном отделении. Мужчина оплачивает учебу помесячно (6 500 рублей). 5 мая 2020 года сыну Валуева Р.Ж. исполнилось 24 года. Следовательно, мужчина получит налоговый вычет за обучение ребенка в 2020 году до этой даты (за 4 месяца (январь-апрель)). Сумма возврата равна: (6 500 * 4) * 13% = 3 380 (рублей).

За какой период можно вернуть?

За все учебное время: до конца года, в котором ученику исполнилось 24 года или до последнего месяца учебы. В инспекцию обращаться нужно по завершении года, в котором была оплачена учеба.
При внесении оплаты сразу за несколько лет, документы также подаются по годам или один раз за три предыдущих года.

В 2020 году можно возместить расходы на образовательные услуги для детей за 2020 год или сразу за 2015-2017 годы. Сдавать документы разрешается и при достижении ребенком 24 лет, и при оконченной учебе.

Размер возврата определяется в рамках одного года и ограничивается:

• суммой подоходного налога, уплаченного в бюджет родителем за соответствующий год (если дохода, облагаемого НДФЛ не было, то возвращать нечего);
• максимально возможным годовым лимитом на одного ребенка – 6 500 рублей, т.е. 13% с 50 000 рублей.

Например, Карачунова О.Д. заплатила за учебу сына в 2020 году в институте на очном отделении сумму в размере 89 000 рублей и дочери в музыкальной школе – 24 000 рублей. За этот год женщина заработала 420 000 рублей. Ее подоходный налог составил 54 600 рублей (420 000 * 13%).

За 2020 год женщина вправе вернуть: 6 500 рублей (максимально возможная сумма) за обучение сына и 3 120 рублей (24 000 * 13%) за учебу дочери. Уплаченный ею НДФЛ превышает общий размер вычета (9 620 рублей), следовательно, Карачунова О.Д. сможет вернуть всю сумму.

Как получить?

Для получения вычета предусмотрено два способа. Первый – обращение в ИФНС. Последовательность действий следующая:

• Оплата обучения в течение календарного года (частично по месяцам, семестрам или полностью).
• Подготовка необходимых документов и предоставление их в ИФНС по месту прописки родителя.
• Получение денежных средств на личный счет заявителя, указанный в заявлении на вычет.

Второй способ не требует ожидания конца года. По письменному заявлению налогоплательщика его работодатель оформляет вычет в любое время в течение года.

• Работнику, оплатившему обучение ребенка, подать заявление в ИФНС о желании использовать вычет.
• В течение месяца получить в налоговой инспекции уведомление, подтверждающее право налогоплательщика на вычет.
• Полученное подтверждение сдать в бухгалтерию на работе и написать заявление о досрочном предоставлении налогового вычета.

Необходимые документы

Основные документы: декларация 3-НДФЛ и заявление. Однако, они заполняются на основе определенных сведений, которые необходимо официально подтвердить.

Поэтому приложениями к ним являются подлинник справки 2-НДФЛ о сумме удержанного налога и копии:

• договора с образовательной организацией, оформленного на имя родителя;
• справки об очной учебе ребенка, если в договоре нет на это указания;
• платежных документов;
• свидетельства о рождении учащегося (судебного решения об усыновлении);
• лицензии образовательного учреждения, если реквизиты не прописаны в договоре.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ здесь,

образец заявления на получение налогового вычета за обучение здесь.

В отдельных случаях требуется следующие копии:

• свидетельства о браке (при оформлении вычета родителем, который фактически не вносил оплату за учебу);
• решения органа опеки об установлении опеки при расходах на обучение подопечного.

Заявление на вычет оформляется в свободной форме. В документе необходимо указать счет и банковские реквизиты, куда заявитель желает перечислить средства, и возвращаемую сумму.

Как получить налоговый вычет за строительство дома? Информация здесь.

Могут ли получить налоговый вычет оба супруга? Подробности в этой статье.

Сроки и способы выплаты

При оформлении вычета у работодателя налог перестанут удерживать с первого месяца, следующим за месяцем подачи заявления.

Обратившись в налоговый орган, надо подождать. За 3 месяца проходит проверка документов, потом в течение месяца деньги зачисляются на банковский счет заявителя.

На видео об оформлении вычета за учебу

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
   • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
   • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
   • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.