Как оплатить налог в приложении мой налог — 2021 год

Самое важное от специалистов на тему: «Как оплатить налог в приложении мой налог». Здесь собрана полная информация по вопросу. Актуальность данных на 2020 год просьба уточнять у дежурного специалиста.

Приложение “Мой Налог” опубликовано для Andro > 01.01.2019 01.01.2019

Эксперимент по самозанятым гражданам стартовал!

1 января 2019 года началась официальная регистрация самозанятых граждан, которые ведут свою деятельность в одном из четырех субъектов Российской Федерации:

• г. Москва
• Московская область
• Калужская область
• Республика Татарстан

Главной особенностью пилотного проекта является то, что регистрацию можно пройти при помощи своего смартфона. Без личного визита в налоговую инспекцию, за несколько минут.

Как пройти регистрацию?

Достаточно установить официальное приложение “Мой налог” на свой смартфон. Но смартфон должен работать под управлением одной из двух операционных систем:

• Android (наиболее распространенная операционная система для смартфонов в РФ)
• iOS (для iPhone, iPad)

Где скачать официальное приложение?

Только из официальных магазинов приложений! Будьте внимательны, не устанавливайте приложения из сомнительных источников! Это важно!

На официальном сайте ФНС даны ссылки на следующие версии:

1. Версия для Android находится в Google Play:

2. Версия для iPhone находится в App Store

Пробуйте, проверяйте. Но учтите, что это не игра, а официальное приложение. Прежде чем бездумно нажимать на кнопки, внимательно прочтите инструкцию, которая есть в этом приложении.

Например, если “ради прикола” оформите кассовый чек, то придется платить налог. И, конечно, прежде чем стать самозанятым, почитайте статьи на сайте.

Статьи в помощь для начинающих:

13 комментариев к “Приложение “Мой Налог” опубликовано для Andro >

Добрый день.
Подскажите когда появится версия приложения Мой налог для установки на компьютер.
Значительно удобней вести учет своей деятельности на компьютере (ноутбуке), когда на одном устройстве собраны все необходимые инструменты.
Казань.

Как пользоваться приложением «Мой налог»

Краткое содержание:

Ранее я рассказал,

как зарегистрироваться плательщиком НПД (самозанятым). Теперь вкратце расскажу, как пользоваться приложением, с помощью которого мы регистрировались, а также с помощью которого должны сообщать в налоговую наш заработок. Учтите, сообщаете только о заработке с самозанятой деятельности! Вы ведь только с нее налог платите, ваши пособия, премии, зарплаты, туда не включаются.

Приложение «Мой налог»

Итак, открываем приложение. Видим вот это:

Куда деньги платить?

Заработали вы какую-то сумму, например, от репетиторства. Нажимаете кнопку «новая продажа», вводите ваш заработок.

Кстати, видите сумму 10000 рублей, аванс на уплату налога? Это налоговый вычет, он снижает проценты с 4% до 3% для услуг физическим лицам, и с 6% до 4% для услуг юридическим лицам.

В общем, вводите ваш заработок с самозанятой деятельности, вам система автоматически считает налог. Не забудьте правильно указать, физическому, или юридическому лицу вы чек формировали. Отправляете данные, система вам сформирует чек.

Формирование чека

Вот так он выглядит:

Отправляете его покупателю (заказчику), можно в электронном виде. Собственно, почему не стоит мухлевать с суммой заработка — чек-то вы отправлять обязаны, и все это проверить не особо сложно.

Уплата налога

К концу налогового периода (он составляет 1 месяц) Система вам предложит оплатить начисленный налог.

Можете привязать карту, можете даже автосписание настроить.

Подтверждение дохода

Кстати говоря, с помощью данного приложения можно подтвердить доход. Для кредита, пособия, иных целей. И сформировать справку о доходах:

А также, можно прекратить деятельность плательщика НПД, если вдруг бизнес «не взлетел».

Подпишитесь на 9111.ru в Яндекс.Новостях Подписаться

Как самозанятый передает чек покупателю

С 1 января 2019 года в Москве, Московской области, в Татарстане и в Калужской области введен в качестве эксперимента налоговый режим для самозанятых. Он завершится 31 декабря 2028 года. Если предварительные результаты будут успешными, остальные регионы смогут присоединиться по желанию с 2020 года.

Самозанятые получают доходы от деятельности без работодателей и без сотрудников. После регистрации в ФНС в качестве самозанятого они ставка налога на доход при работе с физлицами — 4%, с юрлицами — 6%.

На специальный налоговый режим могут перейти не все. Например, он не доступен для тех, кто продает подакцизные или маркированные товары, заработал за год более 2,4 млн рублей, продает или реализует полезные ископаемые.

Кассовые чеки для самозанятых

Как и когда выдавать чек?

Самозанятые могут не применять онлайн-кассу. Но аналог чека нужно сформировать в мобильном приложении ФНС «Мой налог» или через его веб-версию. Чек также можно формировать через оператора электронной площадки или банк. ФНС ведет реестр таких операторов и кредитных организаций.

Чек самозанятого может быть бумажным и электронным.

Если вы контактируете с покупателем напрямую, чек нужно передать при расчете. Если продажа происходит заочно и безналично, чек надо передать не позже 9 числа месяца, следующего за расчетом.

Что должно быть в чеке самозанятого (п. 6 ст. 14 422-ФЗ)?

1. Название документа.
2. Дата и время расчета.
3. ФИО самозанятого.
4. ИНН самозанятого.
5. Обозначение налогового режима «Налог на профессиональный доход».
6. Название товаров, услуг или работ.
7. Сумма расчета.
8. ИНН покупателя, если это юрлицо или ИП.
9. QR-код.
10. ИНН оператора электронной площадки или банка, если они участвуют в расчетах.
11. Название компаний из пункта 10.
12. Уникальный идентификационный номер чека. Он присваивается налоговой в момент формирования чека.

Как сформировать чек самозанятому?

Чеки нужно формировать при поступлении оплаты от клиента. В приложении «Мой налог» или его Веб-версии выберите «Новая продажа». Подробно заполните доступные поля (стоимость, название услуги и т.д.)

Как самозанятому выдать чек покупателю?

Если чек электронный, его можно отправить на телефон, на почту или дать возможность покупателю считать его с помощью QR-кода. Бумажный чек можно передать сразу.

Если в расчете с покупателем присутствует посредник, например, магазин, в который вы передаете свои товары на реализацию, вы можете не формировать чек.

При этом у посредника может появиться обязанность применять ККТ, если это предусмотрено 54-ФЗ (Письмо ФНС России от 20.02.2019 № СД-4-3/[email protected]).

Как сформировать чек в приложении Мой налог?

Ведение бухгалтерского учета, а также подготовка финансовых документов у самозанятых граждан осуществляется в упрощенном виде. Например, большинство необходимых операций можно проводить непосредственно в мобильном приложении. В свою очередь, одна из самых востребованных функций, которая может понадобится, это сформировать чек в Мой налог. Рассмотрим пошагово, как это можно сделать.

Что из себя представляет приложение Мой налог?

Мой налог – это специальное приложение налоговой службы РФ для плательщиков НПД (налога на профессиональный доход). С помощью него можно пройти регистрацию, а также работать на льготном режиме. Оно позволяет самозанятым гражданам дистанционно взаимодействовать с налоговыми органами без личного посещения отделения инспекции. Вместе с тем, в нем собран функционал по отчетности, ведению кассы, а также аналитических инструментов.

В свою очередь, работа с приложением максимально упрощена и не вызывает трудностей даже у людей без опыта работы с ним. Поскольку, многие действия автоматизированы, а расчеты происходят без участия пользователя. Например:

• Суммирование доходов;
• Начисление, а также расчет налогов;
• Применение ставок по налогу;
• Налоговый вычет;
• Проверка реквизитов плательщика;
• Оповещения о приближении периода оплаты взносов;
• Формирование справки о доходах.

Вместе с тем, самозанятый гражданин может легко сформировать чек в Мой налог, а затем выставить его покупателю.

Для чего необходимо формировать чек в Мой налог?

Постановка на налоговый учет и регистрация в качестве самозанятого обязывает гражданина вести свою предпринимательскую деятельность в рамках российского законодательства. Поскольку, вся операционная деятельность «завязана» на приложении, включая необходимость проводить в нем все платежные поступления, то и формировать чек потребуется в Мой налог.

В соответствии с 54 –ым Федеральным законом о применении ККТ, в частности, пунктом 2 статьи 1.2 при расчетах с клиентом продавец обязан выдавать кассовый чек в бумажном виде. Если же непосредственной взаимодействие между продавцом и покупателем отсутствует, то первый обязан организовать передачу чека в электронном формате. В свою очередь, он может быть отправлен на абонентский номер или по электронному почтовому адресу. Тогда печать чека на бумажном носителе не требуется, согласно пункта 5 этой же статьи.

Хотя, самозанятые граждане не обязаны использовать онлайн кассу или иные контрольно кассовые аппараты, действие федерального законодательства распространяется на них в полной мере. Как следствие, правила взаимоотношений с потребителями и защиты их прав должны неукоснительно соблюдаться.

Как выдавать чек?

Самозанятые могут принимать оплату от клиентов различными способами:

• Наличными денежными средствами;
• На свою банковскую карточку;
• С помощью электронных платежных систем;
• На расчетный счет;

Однако, независимо от типа платежа кассовый чек формируется в обязательном порядке. Всего существует два варианта его выставления:

Если расчет производится в торговой точке или во время доставки при личном взаимодействии с покупателем, а также через своего представителя. В таком случае чек передается сразу напрямую;

Если оплата проходит заочно по безналичному расчету без встречи покупателя с продавцом. При таких обстоятельствах чек направляется по электронной почте не позднее 9 числа, следующего за расчетным, месяце.

Как сформировать чек в Мой налог?

• Запустить Мой налог на телефоне;
• Ввести ПИН-код;
• Нажать кнопку «Новая продажа»;
• Указать сумму платежа;
• Ввести название услуги или товара;
• Отметить тип плательщика (юридическое или физическое лицо);
• Если оплату производит компания или ИП, то указать ее(его) наименование и ИНН;
• Нажать «Выдать чек»;
• Происходит регистрация чека и демонстрируется его предварительный внешний вид;
• Нажать «Отправить покупателю»;
• Выбрать приложение для отправки (e-mail, watsapp или другой доступный способ). Как правило, чек направляется на электронную почту клиента;
• В тело сообщения добавляется ссылка на сформированный чек в приложении Мой налог;
• Ввести адрес получателя, а также тему и содержание письма;
• Отправить чек покупателю.

Если клиенту требуется чек в бумажном виде, то продавец может распечатать его с компьютера, переслав электронную версию себе на почту.

Стоит отметить, что при выдаче распечатанных чеков удобнее использовать веб-версию приложения непосредственно с компьютера (ноутбука), к которому подключен принтер.

Сформировать чек в Мой налог из веб-приложения можно следующим образом:

• Авторизоваться на сайте lknpd.nalog.ru;
• На главной странице выбрать пункт «Выручка»;
• Далее нажать кнопку «Добавить продажу»;
• По аналогии с мобильной версией вписывается сумма транзакции, ее название, а также дата продажи;
• Выбирается тип плательщика. Для юр лиц и ИП не стоит забывать указывать ИНН;
• Кликнуть «Выдать чек»;
• Далее создается чек в Мой налог, который можно сразу же распечатать или сохранить для последующей отправки.

Если самозанятому необходимо аннулировать чек в Мой налог, то такой функционал так же присутствует. Для этого необходимо:

• Перейти на страницу выручки;
• Найти раздел «История операций»;
• Найти в списке нужную транзакцию;
• Нажать на красный крест справа от нее;
• Выбрать причину аннулирования (возврат средств или ошибочное формирование чека), а также нажать соответствующую кнопку;
• Действие завершено.

Как выглядит чек от самозанятого?

Формат выставляемого чека от самозанятого должен соответствовать требованиям 14 –ой статьи ФЗ № 422. Неотъемлемыми атрибутами такого документа являются:

Мобильное приложение «Мой налог» для самозанятых граждан

Последнее обновление 2019-04-13 в 12:22

Парламент России принял закон о введении нового налога, о котором много говорилось в СМИ и на всевозможных форумах, чатах. Налог функционирует уже четвертый месяц, а многие граждане еще мало знакомы с ним. Интересной особенностью платежа является приложение для оплаты налогов для самозанятых граждан — прежде такой способ применения спецрежима был недоступен россиянам. Рассмотрим, как работает приложение для самозанятости и насколько оно удобно.

Мобильное приложение для уплаты налогов самозанятым гражданам

Приложение ФНС для самозанятых граждан в 2019 году выглядит так:

Возможно, оно будет меняться по мере использования и возникновения новых идей или обнаружения недочетов. Приложение доступно для двух самых популярных платформ для смартфонов:

• скачать мобильное приложение для андроида для самозанятых граждан можно отсюда;
• ссылка для айфонов и сопутствующих устройств находится здесь;
• также отметим ссылку для полной версии — ею можно пользоваться через браузер.

Пользуйтесь официальными ссылками, т. к. уже известны попытки мошенников выпускать поддельные программы, через которые они взыскивают средства с пользователей.

Для молодых пользователей такой формат работы, безусловно, удобен — не нужно посещать госорганы, не нужно печатать квитанции. Даже оплату налогов можно производить онлайн. С другой стороны, есть граждане, не взаимодействующие с современными технологиями так часто и легко, как молодежь.

Таким лицам необходимость регистрации и работы в приложении будет не преимуществом, а напротив, препятствием и даже причиной отказаться от перехода на режим. При рассмотрении законопроекта были предложения по облегчению работы для указанной категории граждан — они могли бы получать патент на определенный срок и заниматься самостоятельной деятельностью по нему. Однако такая мера не была включена в действующий закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года, и налог на профессиональный доход функционируют в мобильном приложении.

Сколько человек уже пользуется приложением «Мой налог» — ответить на вопрос сложно, т. к. номинальное число пользователей и реальные плательщики могут не совпадать. ФНС России еще не ввела реестр самозанятых и официальной статистики по ним пока нет. Если смотреть количество скачиваний приложения, то на каждой платформе их более 50 000.

Как работает приложение для самозанятых граждан?

Регистрация и взаимодействие с программой максимально просты. Как работает приложение для регистрации самозанятого населения от налоговой:

1. Установите приложение.
2. Выберите способ регистрации — россияне могут выбрать любой, а иностранцы — только по личному кабинету налогоплательщика.
3. Определитесь с регионом. Обратите внимание — нужно выбрать тот субъект, в котором вы осуществляете деятельность.
4. Укажите номер телефона.
5. Если вы выбрали способ по паспорту, то раскройте свой документ в лицевой части и наведите на него камеру. Программа отсканирует данные.
6. Далее вам нужно сделать собственную фотографию и моргнуть в камеру.
7. Если же вы выбрали способ по личному кабинету, введите логин (ИНН) и пароль от ЛКН.

После успешного оформления вы становитесь плательщиком налога на профессиональный доход. Что вы делаете в приложении:

1. Указываете ваши доходы по мере их получения. Датой получения считается день фактической передачи вам на руки или перевода на ваши счета денежных средств.
2. За каждый доход указывается вид деятельности и тип заказчика — физлицо или юрлицо, т. к. от этого зависит ставка.
3. Нужно формировать чеки по всем операциям. Их можно не печатать, но высылать заказчику стоит.
4. Программа показывает вам предварительную сумму налога за вносимые сведения.
5. По итогам календарного месяца у вас отображается база и налог.
6. До 12-го числа следующего месяца вам будут приходить электронные уведомления от ИФНС.
7. До 25-го числа вы оплачиваете НПД удобным способом.

По закону № 422-ФЗ плательщиков не штрафуют за просрочки на период 2019 года, дальнейшие перспективы в части санкций пока неизвестны. Более того — ФНС России заявила, что и указываемые плательщиками доходы не будут контролироваться на предмет достоверности и полноты. Таким образом, в приложении для уплаты налога самозанятых граждан РФ государство полагается на добросовестность самих плательщиков.

Как оплатить налог в приложении «Мой налог»?

• при личном посещении отделения «Сбербанка» или почты;
• в кабинете плательщика НПД;
• через банкоматы и терминалы;
• в мобильных приложениях банков и электронных кошельков;
• через платежные системы и сайты, в т.ч. через Apple Pay.

Самозанятые могут платить налог через телефон — непосредственно через приложение «Мой налог». Считать налог не требуется — исчисление производится автоматически по вашим доходам. Если за месяц налог составляет меньше 100 рублей, то оплата этой суммы переносится на следующий месяц.

Важно!

Впервые перешедшим на режим предоставляется общий вычет в размере 10 000 рублей, который автоматически учитывается при расчете налога.

Можно прикрепить к профилю в приложении свою банковскую карту и производить транзакции с нее. Привязка расчетных счетов в программе пока не предусмотрена.

Почему так происходит: в уведомлении от ИФНС содержится платежное извещение, где плательщиком значитесь вы. А если вы платите с чужой карты будет сформирована автоматическая квитанция, где плательщиком значится владелец карты. В итоге — несовпадение реквизита «плательщика» и непринятие платежа. Если же вы таким образом оплачивали налоги прежде, то проверьте состояние ваших расчетов с бюджетом. Если платежи не были приняты, их можно вернуть путем подачи заявления в ИФНС в течение 3 лет со дня транзакции.

1. Для нового налога для самозанятых граждан ФНС разработала приложение «Мой налог».
2. Для применения нового спецрежима обязательна установка и регистрация через мобильное приложение.
3. В программе «Мой налог» плательщики указывают свои доходы и формируют чеки. А программа начисляет налоги и уведомляет о необходимости их оплатить минимум за 2 недели до срока уплаты.
4. Можно пользоваться вэб-версией вместо приложения — кабинетом плательщика налога на профессиональный доход.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(3 оценок, средняя: 5,00)

Как считать и как платить налог самозанятым? Двенадцать самых частых вопросов!

Совсем скоро многие получат статус самозанятого гражданина и будут платить налог на профессиональный доход.

С 1 января 2019 года стартует пилотный проект в четырех регионах, многие столкнутся с этим впервые. Ответы составлены на основе самых частых вопросов от читателей в комментариях.

1. Сколько придется платить?

Все очень просто:

• 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
• 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования в предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

2. Как считается доход? Как налоговая узнает, сколько я заработал?

Самостоятельно ничего считать не нужно. Если только в целях самоконтроля.

На все свои услуги, которые вы предоставляете клиентам, а также проданные товары, вы должны выдавать электронный чек при помощи программы «Мой налог» на смартфоне.

Вот, как раз суммируя эти чеки, налоговая служба будет знать, какой у вас доход. Пробили чек — сумма дохода выросла. Налог тоже вырос.

Прочтите в дополнение следующую статью:

3. Как я узнаю, сколько нужно платить?

Каждый месяц, до 12 числа, вы будете получать уведомление из ФНС с суммой налога за предыдущий месяц. То, есть, сумму налога, например, за январь 2019 года, вы узнаете до 12 февраля 2019 года.

Очевидно, что это сообщение будет поступать через программу «Мой налог».

4. Когда нужно платить?

Предположим, вы получили сообщение, что за предыдущий месяц нужно оплатить столько-то рублей. Эту сумму нужно оплатить до 25 числа.

Например, налог за январь нужно оплатить до 25 февраля. И так каждый месяц.

5. Как платить?

Можно платить с собственной банковской карты. Обещают, что можно будет настроить автоматическое списание налога с карты.

Но как это все будет выглядеть в реальности, узнаем только в начале следующего года, когда эксперимент начнется.

6. А если у меня не будет дохода за месяц? Все равно придется платить налог?

Нет, не придется. Нет дохода — нет налога.

7. А если у меня будет доход 1 рубль, то я должен заплатить 4 копейки (или 6 копеек)?!

Нет, вы не будете платить в таком случае 4 (или 6) копеек.

В законе написано:

В случае, если сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей , указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

То есть, если ваш налог за прошлый месяц составит менее 100 рублей, то налоговый платеж переносится на следующий месяц.

8. Нужно открывать специальный счет? Нужна отдельная банковская карта?

Нет, не нужна. Можете использовать любимую банковскую карту. ФНС будет считать доход (и налог) самозанятых на основании выданных чеков, а не на основе мониторинга поступления денежных средств на карту.

Но для более прозрачного учета, все-таки, удобнее будет завести отдельную карту, которая будет применяться только для деятельности в качестве самозанятого. Чтобы самим потом не запутаться при самоконтроле собственных доходов и налогов.

9. А расходы можно будет учитывать? Например, мои затраты на предоставление услуг?

Нет. Расходы не учитываются.

Прочтите здесь, пожалуйста, про расходы самозанятых:

10. Можно ли получить имущественный вычет по НДФЛ?

Если вы самозанятый, работаете только на себя (то есть, нигде не устроены как наемный сотрудник), то вычет по НДФЛ нельзя получить.

11. Как быть, если деятельность ведется в нескольких регионах?

Предположим, что кто-то встал на учет, как самозанятый гражданин, в одном из четырех регионов, где проходит пилотный проект по самозанятым:

• Москва
• Московская область
• Калужская область
• Республика Татарстан

И платит НПД (налог на профессиональный доход). И, что важно, деятельность ведет не только в одном из этих четырех регионов, но и в других регионах, где не проходит пилотный проект по самозанятым. Как быть в этой ситуации?

12. Какие есть льготы и налоговые вычеты для самозанятых? И есть ли они вообще?

Если почитать закон, то станет понятно, что никаких льгот на данный момент для самозанятых граждан нет.

Но дается послабление дается на старте деятельности в виде так называемого «налогового вычета» в размере 10 000 рублей.

Что еще за вычет такой? Читаем ответ в полной статье, с примерами расчета налога с учетом вычета:

Чек самозанятого в приложении МОЙ НАЛОГ

Самозанятые лица – новая форма ведения бизнеса в России. К данной категории законом относятся граждане, которые без регистрации ИП и без создания организации, вправе заниматься предпринимательской деятельностью. Но вот вопрос: нужна ли онлайн-касса, какой чек самозанятого, когда и в каком виде они должны выдавать своим покупателям (клиентам)?

p, blockquote 1,0,0,0,0 —>

p, blockquote 2,0,0,0,0 —>

У кого есть право стать самозанятым

Согласно Федеральному закону от 27 ноября 2018 года N 422-ФЗ ( ССЫЛКА ) самозанятыми могут становиться лишь физические лица, работающие без работодателя и не нанимающие сами по трудовым договорам сотрудников (п. 7 ст. 2). Однако брать работников по гражданско-правовым соглашениям не возбраняется. Кроме того, такие граждане обязуются с профессионального дохода платить налог. Применять указанный режим можно только при одновременном соблюдении двух условий:

p, blockquote 3,0,0,0,0 —>

• если деятельность осуществляется без найма работников по трудовым контрактам и без наличия работодателя (работодателя – в понимании абзаца 4 статьи 20 Трудового Кодекса РФ);
• если физическое лицо не занимается видами деятельности и не соответствует критериям, какие перечислены в п. 2 ст. 4 и в п. 2 ст. 6 закона 422-ФЗ «О самозанятости».

Стоит отметить, закон N 422-ФЗ предусматривает обязанность самозанятого гражданина встать на учет в качестве ИП только, если того требуют иные федеральные законы, регламентирующие конкретный вид деятельности (п.6 ст. 2). Например, когда для работы необходима лицензия.

p, blockquote 4,0,0,0,0 —>

p, blockquote 5,0,0,0,0 —>

Одновременно 422-ФЗ не запрещает предпринимателям, уже зарегистрированным в установленном порядке как ИП, перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (п. 1 ст. 2) (далее – спецрежим НПД). Чтобы совершить переход, необходимо соблюсти те же требования, какие распространяются на простых граждан, решивших стать самозанятыми. Статус индивидуального предпринимателя не теряется (п. 1 ст. 2). Но совмещение нового спецрежима НПД с иными специальными налоговыми режимами не допускается (пп. 7 п. 2 ст. 4).

p, blockquote 6,0,0,0,0 —>

Нужна ли онлайн-касса плательщикам налога на профессиональный доход

Законом № 54-ФЗ на любых предпринимателей возложена обязанность по участию кассового аппарата при расчетах. Данное требование распространяется на юридические лица и ИП по всей России. При этом есть ряд исключений, позволяющих не применять онлайн-кассы или использовать их с ограничениями. Такое исключение предусмотрено и для ИП, признанных пользователями нового спецрежима НПД.

p, blockquote 7,0,0,0,0 —>

Закон № 54-ФЗ в ст. 2 (п. 2.2) четко указал: индивидуальные предприниматели, платящие налог на профдоход, не применяют контрольно-кассовую технику — ССЫЛКА . Данное положение касается только тех видов деятельности, какие подпадают под новый спецрежим НПД.

p, blockquote 8,0,0,0,0 —>

Для граждан, ставших самозанятыми, 54-ФЗ вообще не предусматривает обязанность использования ККТ при расчетах. В понимании этого нормативного акта подобные спецрежимники остаются простыми физическими лицами, а не предпринимателями. А значит, никакие положения закона 54-ФЗ не касаются граждан-самозанятых.

p, blockquote 9,0,0,0,0 —>

Однако чеки обе категории самозанятых выдавать должны!

p, blockquote 10,0,1,0,0 —>

«Касса» для самозанятых: порядок применения приложения МОЙ НАЛОГ

Плательщики налога на профессиональный доход должны использовать приложение МОЙ НАЛОГ при любых наличных и безналичных платежах (в том числе при реализации через Интернет) с отечественными и зарубежными потребителями. Можно работать как в веб-версии, так и через мобильное приложение.

p, blockquote 11,0,0,0,0 —>

p, blockquote 12,0,0,0,0 —>

Посмотреть инструкции по регистрации и работе, скачать приложение МОЙ НАЛОГ для операционных систем Android и iOs можно перейдя по ссылкам, размещенным на сайте ФНС России на этой странице — npd.nalog.ru.

p, blockquote 13,0,0,0,0 —>

С помощью приложения самозанятый не только формирует чек, но и передает сведения по каждой совершенной им продаже в налоговый орган.

p, blockquote 14,0,0,0,0 —>

Обязанность выдавать чеки при расчетах закреплена за плательщиками налога на профессиональный доход в п. 1 ст. 14 422-ФЗ. Исключение – операции, проходящие при наличии посредника по договорам поручения, комиссии или по агентскому договору. В таких случаях кассовый чек выдает покупателю посредник, используя собственную онлайн-кассу (п. 2 ст. 14). Сведения о сделках, прошедших с участием посредника, передает или самозанятый в приложении МОЙ НАЛОГ, или сам посредник в обычном порядке – через онлайн-кассу.

p, blockquote 15,0,0,0,0 —>

Если самозанятый сам передает данные о посреднических сделках, он должен не позже 9-го числа месяца, идущего за налоговым месяцем предоставить в ФНС:

p, blockquote 16,0,0,0,0 —>

• информацию по каждому реализованному расчету с покупателем (клиентом), какие прошли через посредника в налоговом периоде (т.е. за календарный месяц);
• или обобщенные сведения по указанным расчетам, имевшим место в налоговом месяце.

Данная обязанность возлагается на самозанятого, если посредник не передал информацию о расчетах в обычном порядке. Но если он все-таки это сделал, вышеуказанные сведения найдут отражение в приложении МОЙ НАЛОГ и самозанятому ничего не придется предпринимать дополнительно.

p, blockquote 17,0,0,0,0 —>

Что должен содержать и как выглядит чек от самозанятого

В чеке должны быть обязательно представлены реквизиты, поименованные в п. 6 ст. 14 422-ФЗ. Среди этих реквизитов, в частности:

p, blockquote 18,0,0,0,0 —>

• название документа;
• дата и время совершения расчета;
• Ф.И.О. самозанятого;
• его ИНН;
• QR-код;
• а также другая информация.

p, blockquote 19,0,0,0,0 —>

p, blockquote 20,0,0,0,0 —>

p, blockquote 21,1,0,0,0 —>

Как и в каком виде передается чек, оформленный в приложении МОЙ НАЛОГ

Чек формируется и передается либо в бумажном виде, либо в электронном формате. В п. 5 ст. 14 закона «О самозанятых» говорится, что электронный чек передается одним из следующих способов:

p, blockquote 22,0,0,0,0 —>

• на абонентский номер либо на e-mail клиента (покупателя), если он назвал их;
• путем считывания покупателем QR-кода с помощью своего мобильника, компьютера либо смартфона в момент, когда формируется документ.

Видео — пример того, как сформировать чек в приложении МОЙ НАЛОГ:

p, blockquote 23,0,0,0,0 —>

p, blockquote 24,0,0,0,0 —>

Что касается бумажного чека, сначала он создается в приложении МОЙ НАЛОГ, а потом оттуда перенаправляется на принтер. Подписи самозанятого на таком документе не требуется (п. 6 ст. 14).

p, blockquote 25,0,0,0,0 —>

Законом № 422-ФЗ предусмотрено право самозанятого выбирать форму передачи чека (п. 4 ст. 14). Твердой обязанности формировать их только на бумаге нет. Но есть обязанность по выдаче документа покупателю (заказчику) (п. 1 ст. 14 закона о самозанятости). Иными словами, если у клиента нет электронной почты или нет смартфона, придется предоставить ему бумажный чек.

p, blockquote 26,0,0,0,0 —>

Особенно важно получить чек организациям или ИП, которые что-то покупают или заказывают у самозанятого. Без такого чека они не смогут взять в расходы уплаченные суммы.

p, blockquote 27,0,0,0,0 —>

p, blockquote 28,0,0,0,0 —>

В какой момент чек от самозанятого передается клиенту (покупателю)

Согласно п. 3 ст. 14 422-ФЗ чек самозанятого передается потребителю (заказчику) в момент расчета, если оплата происходила наличными и (или) с участием электронных средств платежа. При других формах безналичного перевода денег чек формируется и передается клиенту максимально на 9-й день месяца, который идет за месяцем совершения данного расчета.

p, blockquote 29,0,0,0,0 —>

Если 9-е число попадает на выходной либо на праздничный день, то сведения о расчете допускается передать в ближайший рабочий день. Налоговая служба считает, что здесь действует общее правило, установленное налоговым законодательством. Т.е. если срок приходится на выходной день или на праздник, признанный нерабочим днем, то день истечения срока – ближайший рабочий. Указанное правило прописано в п. 7 ст. 6.1 НК РФ.

p, blockquote 30,0,0,0,0 —>

Что делать, если нужно вернуть платеж покупателю

Все платежи, которые отражены в приложении МОЙ НАЛОГ, составляют налоговую базу. Поэтому в случае возврата денег клиенту данную операцию необходимо провести и в приложении МОЙ НАЛОГ – тем самым уменьшить сумму налога на профдоход (НПД).

p, blockquote 31,0,0,0,0 —>

В своем письме от 20.02.2019 №СД-4-3/[email protected] ( ССЫЛКА ) Федеральное налоговое ведомство напоминает, что закон № 422-ФЗ в статье 8 (п.п. 3–4) позволяет изменять налоговую базу, если для этого есть основания. В случае возвращения потребителю его платежа или предварительной оплаты плательщик НПД вправе уменьшить на эту сумму доходы того месяца, в каком указанные средства были получены.

p, blockquote 32,0,0,1,0 —>

При этом такое право дается самозанятому и в случае реального возврата средств, и в случае неверного ввода данных о расчете. Закон позволяет скорректировать ранее переданные налоговому органу сведения о доходе. Это делается через приложение МОЙ НАЛОГ с указанием причины проводимых изменений. Чтобы уменьшить налоговую базу, достаточно простого аннулирования чека.

p, blockquote 33,0,0,0,0 —>

А если удалился не тот чек? Восстановить его в том же периоде, в каком он прошел, не получится. Пока такая функция в приложении не предусмотрена. Но провести сумму необходимо – без нее налоговая база занижается. Поэтому, как рекомендует ФНС РФ, следует провести удаленную сумму в другом месяце и обязательно передать новый чек клиенту с пояснениями.

p, blockquote 34,0,0,0,0 —>

Онлайн-касса индивидуальными предпринимателями, перешедшими на уплату налога на профессиональный доход, не применяется. Это разрешил сам закон 54-ФЗ. Данная льгота касается тех видов деятельности, какие подпадают под новый спецрежим НПД. Для самозанятых граждан (без регистрации ИП) обязанности применять кассовый аппарат законом № 54-ФЗ вообще не предусмотрено.

p, blockquote 35,0,0,0,0 —>

Однако в случае самозанятости (и простые граждане, и индивидуальные предприниматели) все равно должны выдавать чеки покупателям (клиентам). Для такой цели используется приложение «Мой налог». Чеки выдаются любым отечественным и зарубежным потребителям: гражданам, организациям, ИП. Формируются чеки на бумаге или в электронном виде при совершении наличных и безналичных платежей.

p, blockquote 36,0,0,0,0 —>

Принятая отсрочка установки онлайн-касс для ИП до 2021 года касается только тех предпринимателей, чья деятельность близка к самозанятым (без наемных сотрудников).

p, blockquote 37,0,0,0,0 —>

Какие маркированные товары нельзя продавать в 2020 году налогоплательщикам на ЕНВД и патенте, а какие можно.

p, blockquote 38,0,0,0,0 —>

Если ваш бизнес связан с торговлей или общепитом, https://onlain-kassy.ru/ispolzovanie/obzor/na-polke.html — советуем обратить внимание на быстро развивающийся сервис B2B «на_полке». p, blockquote 39,0,0,0,0 —>

Видео — какие нюансы есть у закона о самозанятых:

p, blockquote 40,0,0,0,0 —>

p, blockquote 41,0,0,0,0 —>

По телефону +7 (499) 348-19-87 (работаем во всех регионах РФ) можно получить консультацию по вопросам, касающимся выбора, стоимости и покупки ККТ (и другого сопутствующего оборудования), подключения к маркировке, ЕГАИС, ФГИС Меркурий.

p, blockquote 42,0,0,0,0 —> p, blockquote 43,0,0,0,1 —>

Так же советуем посмотреть ПОДБОРКУ ПОЛЕЗНЫХ ОНЛАЙН-СЕРВИСОВ и ПО , которые будут полезны многим предпринимателям.

Как пользоваться приложением Мой налог и оплачивать налоги

С начала 2019 года в России проводится эксперимент по выводу из финансовой тени самозанятых граждан. Им предлагается добровольно пройти регистрацию и начать платить налоги и сборы. Согласно установленным правилам, для таких граждан отсутствует другой путь платить налоги, кроме как пользоваться приложением “Мой налог”. Взамен самозанятой гражданин может пользоваться всеми социальными льготами, предоставляемыми государством, в том числе получать услуги страховой медицины. Привлечь граждан, работающих на себя, к легализации деятельности, также планируется:

• простотой оплаты государственных сборов;
• отсутствием необходимости вести бухгалтерию;
• возможностью работать без кассового аппарата;
• возможностью получать страховую часть пенсии по старости;
• пониженной ставкой сборов, предусмотренной специальным режимом налогообложения без получения статуса индивидуального предпринимателя.

За неуплату налогов предусмотрен штраф в соответствии с законодательством РФ.

Как работает мобильное приложение Мой налог

Эксперимент проводится в четырех субъектах РФ:

• Москва.
• Московская область.
• Калужская область.
• Республика Татарстан.

Приложение стало доступным для скачивания с января 2019 года. До этого времени не афишировался даже дизайн новой программы, чтобы затруднить потенциальным мошенникам создание поддельных программ, внешне похожих на “Мой налог” для несанкционированного доступа к личным данным и финансовым счетам граждан. Сейчас наработан определенный опыт работы с приложением среди граждан, попадающих под категорию самозанятых и самостоятельно прошедших регистрацию.

Приложение формирует электронные чеки на основании данных, предоставляемых самим пользователем. Если представитель микробизнеса задекларировал разовое оказание услуг или продаж на сумму 5000 рублей, то расчет налогов и сборов будет на базе этих цифр, никакой проверки движения средств по банковским каналам на данном этапе работы не предусмотрено. Заплатить налоги надо будет на основании этой суммы. Зато планируется подключить приложение к различным электронным площадкам и банковским системам, где можно будет движением пальца проводить оплату и формировать чеки. Пока такой сервис доступен только для Яндекс.Такси. Если при формировании документа финансовой отчетности допущена неточность, создание чека можно отменить и сделать его заново. Созданный и подтвержденный чек отправляется на адрес покупателя по его запросу и автоматически – в фискальные органы.

Как зарегистрироваться в приложении Мой налог

Для начала работы с приложением надо пройти процедуру создания личной учетной записи. Эта процедура выполняется самостоятельно, без уведомления государственных органов. Для регистрации в приложении доступны два пути:

1. С помощью личного кабинета налогоплательщика. Из данных потребуются ИНН и пароль. Если у представителя микробизнеса номер налогоплательщика отсутствует, его потребуется получить в фискальных органах. Там же выдадут и сочетание символов, используемое для работы с приложением в качестве пароля. Этот пароль отличен от пароля личного кабинета!
2. Зарегистрироваться можно непосредственно в приложении. Оно работает под операционными системами Android и iOS. Для скачивания и установки следует обязательно использовать официальные версии программ.

Для создания учетной записи следует сделать две фотографии:

• разворот паспорта;
• снимок лица регистрирующегося гражданина (селфи).

Приложение сверит фото на паспорте и личный снимок. Также будут распознаны данные паспорта, включая личную подпись владельца. Ему будет предложено проверить личные данные и, при необходимости, откорректировать их. После подтверждения личных сведений и проверки совпадения фото лица регистрация завершится успешно. Разработчики программы декларируют улучшенный алгоритм распознавания лиц, который сможет по характерным признакам определить идентичность человека, даже если он с течением времени изменился внешне. Но стопроцентной гарантии дать не может никто. Поэтому, если на этом этапе произошел сбой, то надо попробовать еще раз. Если после нескольких попыток успеха достичь не удастся, единственный оставшийся вариант – действовать по первому пункту с личным посещением подразделения налоговой.

Также потребуется указать реальный номер телефона и действующий адрес e-mail. На номер телефона придёт цифровой код, подтверждающий регистрацию. В большинстве случаев процедура создания зарегистрированного пользователя на этом заканчивается, но не всегда – иногда ФНС берет несколько дней для проверки (до 6). В этом случае надо дождаться завершения верификации, но формировать финансовые документы на оказание услуг или продажу товара можно сразу, не дожидаясь окончания процесса.

Прерывать регистрацию на время перерыва в предпринимательской деятельности не следует – если не будет поступления денег, то налоги и сборы начисляться не будут. Но регистрацию могут прекратить органы налоговой службы:

• если выявятся нарушения при получении статуса микробизнесмена;
• если совокупная прибыль в течение календарного года превысит лимит в 2 400 000 рублей – в этом случае следует оформлять статус ИП и переходить на другую систему выплаты налогов, на это законом предлагается 20 дней;
• по другим причинам, предусмотренным законодательством РФ.

Но при возникновении гипотетической необходимости, клиент может сам прервать действие регистрации, потом возобновить активность учетной записи вновь. Ограничений по количеству таких операций не установлено – отменять и восстанавливать действие приложения можно бесконечно. Если регистрация прервана, доступ к данным у пользователя все равно остается. У него будет возможность доступа к истории начисления налогов, выполнению платежей, он сможет просматривать ранее созданные чеки и прочую архивную информацию.

Как оплатить налог через приложение Мой налог

Плательщику не потребуется самому вести бухгалтерию и считать, сколько он должен перечислить государству в качестве сборов. Налоговая ставка для данной категории плательщиков составляет:

• 4% при работе с физическими лицами;
• 6% при работе с юрлицами.

В эти проценты включены сборы по линии ОМС. Также для представителей микробизнеса существует налоговый вычет. С учетом этой льготы размер выплат можно снизить до 3%. Этот вычет также учитывается приложением без участия пользователя. Сумма налога к оплате вычисляется непосредственно после формирования чека, эту сумму можно увидеть мгновенно. Перечислять деньги сразу нет необходимости. Законом предусмотрена оплата налога для самозанятых до 25 числа следующего месяца. В случае просрочки платежа приложение сформирует и сумму пеней. Никакой прочей отчетности сдавать в фискальные органы не требуется.

По желанию плательщика налога на профессиональный доход, списание средств с привязанной банковской карточки может выполняться автоматически. Если функция автоплатежа пользователя не устраивает, оплачивать сборы можно самостоятельно. Никаких дополнительных процентов при оплате налогов через крупные банки не взимается.

Для стимуляции работы юридических лиц с самозанятыми гражданами, для юрлиц предусмотрены налоговые льготы. Чтобы ими воспользоваться, следует запросить у контрагента-микробизнесмена соответствующую справку. На сегодняшний день такой функции у приложения “Мой налог” нет, поэтому формировать такой документ придется другими способами. Но в ближайших обновлениях программного обеспечения разработчики обещают этот сервис добавить. В интернете уже появились скриншоты интерфейса раздела формирования справки. Можно надеяться на появление функции формирования справки в ближайшем будущем.

Сергей, тоже самое. Стоит куча налогов под прибылью, а к оплате указано – ноль! Что бы это значило? Может ждут когда будет миллион. мне например удобней платить по мелочевке, а не выжидать когда насобирается хорошая крупная сумма….