Ип на 6 процентах какие платит налоги — 2021 год

Самое важное от специалистов на тему: «Ип на 6 процентах какие платит налоги». Здесь собрана полная информация по вопросу. Актуальность данных на 2020 год просьба уточнять у дежурного специалиста.

Налоги и взносы ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году. Сколько нужно платить?

Добрый день, уважаемые ИП!

Сегодня рассмотрим вопрос о том, сколько будет платить налогов и взносов ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году. Более корректно говорить, конечно, УСН с признаком “доходы”. Но это так, придирки, которые мало интересуют новичков)

Итак, начнем

Любой ИП на УСН 6% без работников совершает два главных платежа в бюджет государства:

1. Платит налог по УСН, который зависит от дохода ИП.

2. Платит страховые взносы “за себя”, которые тоже зависят от дохода ИП:

• На обязательное пенсионное страхование (в ПФР);
• На обязательное медицинское страхование (в ФФОМС);

Но начнем разбираться с первого, основного, платежа.

1. Налог по УСН 6%

Думаю, что здесь все понятно. ИП на УСН 6%, извините за тавтологию, платит 6% от всего своего дохода.

Но, как обычно, есть несколько важных моментов.

Важный момент №1:

Конечно-же, это совсем не так

Если вы будете считать 6% от чистой выручки (то есть, учитывая расходы), то рано или поздно получите грозное письмо из налоговой инспекции с требованием предоставить пояснения.

Просто запомните, что ИП на УСН “доходы” считает налог по УСН от ВСЕГО дохода, который был получен в рамках деятельности ИП. Именно поэтому эта система налогообложения называется как УСН “Доходы”. Расходы не учитываются.

Более подробную статью про доходы ИП на УСН “доходы” читайте вот здесь:

Чтобы было понятно, приведу пример:

Пусть, некий ИП на УСН “Доходы” 6% получил доход в размере 1 000 000 рублей за 2020 год. Это означает, что налог по УСН составит: 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей.

И еще раз: расходы ИП при этом не учитываются. Правда, есть еще налоговый вычет, но об этом чуть ниже расскажу.

Важный момент № 2:

Многие регионы России могут устанавливать СВОИ ставки по УСН от 0 % до 6% .

• Например, в Крыму, начиная с 2017 года, ИП на УСН “доходы” платит 4% налога от дохода.
• А в 2016 году была еще меньше ставка по по УСН в Крыму = 3% Подробнее прочитать можно здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/krym-stavki-usn-2017.html

Какие критерии нужно выполнить для того, чтобы получить налоговые каникулы?

Смотрите видео ниже:

Важный и приятный момент № 3:

Из налога по УСН можно делать налоговый вычет страховых взносов “за себя”. Это отдельная и большая тема, которая с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП. Несмотря на кажущуюся простоту этого налогового вычета, есть масса нюансов. Даже опытные ИП часто теряются и делают ошибки…

В этой статья я на нескольких примерах показываю как корректно посчитать налоговый вычет страховых взносов “за себя” из налога по УСН в 2019 году (понятно, что в 2020 году сохранится аналогичный принцип).

Если Вы разберетесь с этим вопросом, то сразу поймете, почему большинство ИП выбирают после открытия ИП именно систему налогообложения УСН “доходы”.

Это выгодно, если быть совсем кратким.

Особенно для тех ИП, которые НЕ имеют большую расходную часть. Но все-таки, я призываю не слепо верить всем статьям в Интернете, которые уверяют, что УСН – это лучший выбор для начинающего ИП. Это далеко не так, иначе не было бы миллионов ИП, которые работают на ЕНВД, ПСН и ОСН.

Для каждого случая нужно выбирать ту систему налогообложения, которая будет ВЫГОДНА ВАМ.

Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН “доходы”. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

Плавно переходим =) ко второму виду платежей, которые совершают все ИП. А именно:

2. Страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование “за себя”

Каждый ИП обязан платить страховые взносы “за себя” вне зависимости от того, есть у него доход или нет. Ведется деятельность или не ведется.

Все это неважно, так как фиксированные взносы “за себя” придется платить в любом случае.

Например, в 2019 году платежи по фиксированным взносам ИП “за себя” следующие:

1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

Сколько будем платить взносов «за себя» в 2020 году?

1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

3. Важный: размер фиксированных платежей зависит от дохода ИП

Здесь возможны два варианта:

Вариант №1: годовой доход МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей

В этом случае в 2020 году ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы:

• Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32 448 руб.
• Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8 426 руб.
• Итого за полный 2020 год = 40874 рублей

То есть, если Ваш годовой доход меньше, чем 300 000 рублей в год, то:

• Платите только фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование “за себя” (см. выше)
• Платите налог по УСН
• И не забываем про налоговый вычет фиксированных взносов из налога по УСН (вот здесь все подробно расписано на примере 2019 года)

Вариант №2: годовой доход БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей

Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300 000 рублей. Например, наш ИП на УСН 6% получил доход в размере 2 000 000 рублей в 2020 году.

• Значит, наш ИП должен заплатить фиксированные взносы (см. суммы выше)
• И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода: 1% * ( 2 000 000 – 300 000) = 17 000 рублей.
• Платит налог по УСН (но помнит про налоговый вычет!)

4. Максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование

Понятно, что если доход у ИП большой, то 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год становится все больше и больше, что вызывает у ИП понятные опасения…

К счастью, есть ограничение “сверху” по взносам на обязательное пенсионное страхование.

5. Очень частый вопрос от новичков

Понятно, что большинство начинающих ИП работают неполный год.

И каждый год одолевают меня =) одним и тем-же вопросом «Я работаю как ИП не с начала года. Мне нужно платить за полный год, или только с даты регистрации в качестве ИП?»

Прочтите вот здесь или посмотрите видео ниже:

Уважаемые ИП, понятно, что это общая схема на 2020 год, в которой может быть много тонкостей, о которые так часто забывают. Или просто не знают…

У меня на блоге есть отдельная рубрика для “упрощенцев”, в которой я рассматриваю частые проблемы и вопросы, с которыми часто сталкиваются читатели:

P.S. Кстати говоря, я сам работаю на УСН 6% и сам каждый год решаю самые разные проблемы по этой системе налогообложения.

С уважением, Дмитрий Робионек

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
6. Все примеры приведены на 2020 год
7. И многое другое!

Готовится новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готовится новая электронная книга для ИП на 2020 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку «Post Comment», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.

Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году? Давайте посчитаем =)

Добрый день, уважаемые ИП!

В этой небольшой статье рассмотрим вопрос о том, сколько будет платить налогов и взносов ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году. Более корректно говорить, конечно, УСН “доходы”.

Итак, приступим

Любой ИП на УСН 6% без работников совершает два главных платежа в бюджет государства:

1. Платит налог по УСН, который зависит от дохода ИП.

2. Платит страховые взносы “за себя”, которые тоже зависят от дохода ИП:

• Обязательное пенсионное страхование (в ПФР);
• Обязательное медицинское страхование (в ФФОМС);

Начнем разбираться с первого платежа.

1. Налог по УСН

Думаю, что здесь все понятно. ИП на УСН 6%, извините за тавтологию, платит 6% от всего своего дохода. Но, как обычно, есть несколько важных моментов.

Первый важный момент:

Подчеркну, что именно ОТ ВСЕГО дохода, а не от чистой выручки. Каждый год я получаю множество комментариев от ИП-новичков, которые пытаются убедить меня, что налог по УСН “доходы” нужно считать от чистой выручки.

Конечно-же, это совершенно не так. Если вы будете считать 6% от чистой выручки (то есть, учитывать расходы), то рано или поздно получите письмо из налоговой инспекции с требованием предоставить пояснения.

Просто запомните, что ИП на УСН “доходы” считает налог по УСН от ВСЕГО дохода, который был получен в рамках деятельности ИП. Именно поэтому эта система называется как УСН “Доходы”. Расходы не учитываются.

Чтобы было понятно, приведу пример:

Например, некий ИП на УСН “Доходы” 6% получил доход в размере 3 000 000 рублей за 2019 год. Это означает, что налог по УСН составит: 3 000 000 * 6% = 180 000 рублей.

Расходы ИП при этом не учитываются.

Второй важный момент

Многие регионы России могут устанавливать СВОИ ставки по УСН от 0 % до 6% .

• Например, в Крыму, начиная с 2017 года, ИП на УСН “доходы” платит 4% налога от дохода.
• А в 2016 году была еще меньше ставка по по УСН в Крыму = 3% Подробнее прочитать можно здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/krym-stavki-usn-2017.html
• Кстати, может быть даже нулевая ставка налога по УСН, если ИП живет в регионе, где действуют налоговые каникулы. А сам ИП выполняет ряд критериев, которые позволят получить ему налоговые каникулы. Какие критерии? Смотрите видео ниже:

Третий важный момент

Из налога по УСН можно делать налоговый вычет страховых взносов “за себя”. Это отдельная и большая тема, которая с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП.

Несмотря на кажущуюся простоту этого налогового вычета, есть масса нюансов. Даже опытные ИП часто теряются и делают ошибки…

В этой статья я на нескольких примерах показываю как корректно посчитать налоговый вычет страховых взносов “за себя” из налога по УСН в 2018 году (понятно, что в 2019 году сохранится аналогичный принцип).

Если Вы разберетесь с этим вопросом, то сразу поймете, почему большинство ИП выбирают после открытия ИП именно систему налогообложения УСН “доходы”. Это выгодно, если быть совсем кратким.

Особенно для тех ИП, которые НЕ имеют большую расходную часть. Но все-таки, я призываю не слепо верить всем статьям в Интернете, которые уверяют, что УСН – это лучший выбор для начинающего ИП.

Это далеко не так, иначе не было бы миллионов ИП, которые работают на ЕНВД, ПСН и ОСН.

Для каждого случая нужно выбирать ту систему налогообложения, которая будет ВЫГОДНА ДЛЯ ВАС.

Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН “доходы”. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

Плавно переходим =) ко второму виду платежей, которые совершают все ИП.

2. Страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование

Каждый ИП обязан платить страховые взносы “за себя” вне зависимости от того, есть у него доход или нет. Ведется деятельность или не ведется.

Все это неважно, так как фиксированные взносы “за себя” придется платить в любом случае.

Например, в 2018 году платежи по фиксированным взносам ИП “за себя” следующие:

Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

Сколько будем платить взносов «за себя» в 2019 году?

1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

3. Важный момент: размер фиксированных платежей зависит от дохода ИП

Здесь возможны два варианта:

Вариант №1: годовой доход МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей

В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы:

• Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
• Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
• Итого за 2019 год = 36238 рублей

То есть, если Ваш годовой доход меньше, чем 300 000 рублей в год, то:

• Платите только фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование “за себя” (см. выше)
• Платите налог по УСН
• И не забываем про налоговый вычет фиксированных взносов из налога по УСН (вот здесь все подробно расписано на примере 2018 года)

Вариант №2: годовой доход БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей

Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300 000 рублей. Например, наш ИП на УСН 6% получил доход в размере 3 000 000 рублей в 2019 году.

• Значит, наш ИП должен заплатить фиксированные взносы (см. суммы выше)
• И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода: 1% * ( 3 000 000 – 300 000) = 27 000 рублей.
• Платит налог по УСН (но помнит про налоговый вычет!)

4. Максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование

Понятно, что если доход у ИП большой, то 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год становится все больше и больше, что вызывает у ИП понятные опасения… К счастью, есть ограничение “сверху” по взносам на обязательное пенсионное страхование.

В 2019 году взносы на пенсионное страхование «за себя» не могут превышать 234 832 рубля.

5. Очень частый вопрос от новичков

Понятно, что большинство начинающих ИП работают неполный год. И каждый год одолевают меня =) одним и тем-же вопросом «Я работаю как ИП не с начала года. Мне нужно платить за полный год, или только с даты регистрации в качестве ИП?»

Прочтите вот здесь или посмотрите видео ниже:

Уважаемые ИП, понятно, что это общая схема на 2019 год, в которой может быть много тонкостей, о которые так часто забывают. Или просто не знают…

У меня на блоге есть отдельная рубрика для “упрощенцев”, в которой я рассматриваю частые проблемы и вопросы, с которыми часто сталкиваются читатели. https://dmitry-robionek.ru/category/usn

P.S. Кстати говоря, я сам работаю на УСН 6% и сам каждый год решаю самые разные проблемы по этой системе налогообложения.

С уважением, Дмитрий Робионек

Что изменится для ИП в 2020 году?

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
6. Все примеры приведены на 2020 год
7. И многое другое!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?»

В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Какие налоги платят ИП? Какой процент налогов платит ИП?

Каждый индивидуальный предприниматель должен определить, какая система налогообложения подойдет для него. Это нужно сделать на начальном этапе построения бизнеса и узнать, какие налоги платят ИП и что для него будет выгоднее. Не стоит прислушиваться к мнению друзей в данном случае, так как выбрать систему налогообложения нужно именно для своего вида деятельности и особенностей ведения бизнеса.

Виды систем налогообложения

Прежде чем узнает ИП, какие налоги надо платить, необходимо ознакомиться с видами налоговых режимов:

Таким образом, индивидуальный предприниматель может сделать выбор между одним из пяти представленных режимов налогообложения. ЕСНХ и патент являются сложными системами. По этой причине, перед тем как узнать, какие налоги платят ИП, стоит осуществить выбор режима между УСН, ОСНО и единым налогом на вмененный доход.

Что важно знать предпринимателю?

ИП должен иметь возможность оптимизации налогообложения. Для него важно снижать сумму налогов, которые необходимо уплатить. Оптимизация затрат позволяет сокращать расходы, направленные на заполнение деклараций, налоговый и бухгалтерский учет.

Предприниматель должен соблюдать законодательство. Ему необходимо осуществлять свою деятельность, не нарушая при этом закон. Узнав, например, какой налог платит ИП «Такси», стоит придерживаться норм. В противном случае гражданин будет привлечен к административной или уголовной ответственности.

Выбирая систему налогообложения, стоит знать, какие налоги должен платить ИП и какие требования к нему будут предъявлены. Прежде всего нужно выбрать режим и подробно его изучить.

Общая система налогообложения

Данная система применяется большими организациями, а также индивидуальными предпринимателями с существенным оборотом денежных средств. В ней сложно разобраться, но она является наиболее гибкой. Стоит узнать, какие налоги нужно платить ИП в 2015 году. Таким образом, можно будет понять, подойдет этот режим гражданину или нет. На ОСНО требуется уплата следующих налогов:

• налог на прибыль, ставка которого составляет 20%;
• страховые взносы;
• имущественный налог со ставкой до 2,2%;
• налог на добавленную стоимость в размере 10%, 18% или 0%.

Какие налоги платят ИП на ОСНО?

В государственный бюджет индивидуальные предприниматели должны платить следующие налоги:

• налог на добавленную стоимость со ставкой, аналогичной предпринимательской;
• страховые взносы;
• НДФЛ.

Предприниматель обязуется уплачивать другие налоги, установленные местным или федеральными органами, если они имеют объект, который подлежит налогообложению. После отмены ЕСН частным предпринимателям стало легче уплачивать обязательные взносы. При этом они всего лишь один раз в год должны подавать декларацию по налогу на доходы физических лиц. Его уплачивают с прибыли от осуществляемой деятельности.

Налоговая ставка НДФЛ составляет 13% для граждан России. Нерезиденты уплачивают 30% с дохода. Если на балансе организации имеется имущество, налог на него необходимо уплачивать, а устанавливают его региональные органы. При этом его ставка не может превышать 2,2%.

Федеральным является налог на добавленную стоимость. Если индивидуальный предприниматель занимается реализацией продуктов питания, детских товаров, печатных изданий или медикаментов, ставка составит 10 или 18%.

Дополнительно с индивидуального предпринимателя могут сниматься следующие сборы:

• акцизы;
• водный налог;
• земельный налог;
• таможенные пошлины;
• налог на добычу полезных ископаемых;
• налог за применение биологических ресурсов.

Какие страховые взносы выплачивают ИП в 2015 году?

С 2015 года каждый индивидуальный предприниматель обязан уплатить фиксированные взносы. Сделать это необходимо не позднее 31 декабря. Страховые взносы уплачивают в ПФР и ФФОМС на основании минимального размера оплаты труда. При этом граждане с доходом более 300 тыс. рублей должны выполнить эту процедуру не позднее апреля следующего года, узнав, застрахованы ли счета индивидуальных предпринимателей. В этом году они обязуются уплачивать пенсионные и медицинские взносы в обязательном порядке.

Как рассчитать размер взноса?

Следует рассчитать размер взносов в соответствии с МРОТ, который с начала года составляет 5965 рублей в месяц. С учетом того, что для ПФР отчисления составляют 26%, а для ФФОМС – 5,1%, взносы будут иметь сумму 18 610,80 рубля и 3650,58 рубля соответственно. Это означает, что в 2015 году индивидуальный предприниматель должен уплатить сумму в 22 261,38 рубля. В обязательном порядке должен знать ИП, какие налоги надо платить в этом году.

Что делать ИП, доход которых превышает установленный?

Предприниматели, доход которых за этот год будет более 300 тыс. рублей, должны выполнить обязательное требование законодательства. Они обязуются не позднее апреля 2016 года внести платеж, сумма которого будет равна одному проценту от выручки, полученной сверх установленного максимума. Но в данном случае взнос не должен превышать размер, соответствующий восьми МРОТ. Минимальная сумма платежа рассчитывается в соответствии с полученным доходом. При этом максимум не может превышать сумму в 148 886,40 рубля, рассчитанную с учетом процентной ставки, срока, суммы и количества МРОТ. Такие поправки в Федеральном законодательстве вступили в силу 1 января этого года.

Общая сумма дохода, которая применяется для исчисления дополнительных платежей, напрямую зависит от системы налогообложения, распространяемой на индивидуального предпринимателя. Когда гражданин совмещает несколько таких налоговых режимов, ему следует плюсовать все доходы, получаемые от всех совершаемых видов деятельности.

Разобравшись, застрахованы ли счета индивидуальных предпринимателей и как осуществляется эта процедура, гражданин будет проинформирован и будет выполнять все требования законодательства в данном вопросе.

Упрощенная система налогообложения

Этот режим привлекателен для предпринимателей, но, прежде чем выбрать его, стоит узнать, какие налоги платят ИП на УСН. Данная система имеет различные виды, которые подбираются индивидуально. Процентная ставка по налогам составит 6 или 15%, что заменит 13% по НДФЛ. Это означает, что налог на доход физических лиц уплачивать не нужно. При этом отчисления во внебюджетные фонды, которые насчитываются на работников предпринимателя, будут небольшими. Но, перед тем как узнать, какие налоги платят ИП на УСН, стоит разобраться, доступна ли эта система. Стоит отметить, что УСН запрещено использовать в таких случаях:

• при осуществлении добычи и реализации редких полезных ископаемых;
• при производстве подакцизной продукции;
• если деятельность подразумевает игорный бизнес;
• имеется более чем 100 работников;
• был осуществлен переход на систему ЕСХН.

ИП на упрощенном режиме налогообложения должен платить 6 или 15% от дохода, независимо от расходов. Также предусмотрен вариант уплаты от 5 до 15% с вычетом расходов. Конкретную ставку определяют субъекты РФ.

Единый налог на вмененный доход для ИП

Многих начинающих предпринимателей интересует вопрос: «Перейдя на ЕНВД, какие налоги платит ИП?» Данный налог можно рассчитать по следующей формуле:

• ЕНВД = Базовая доходность x Физический показатель x K₁ x K₂ x 15%.

Данная формула подразумевает расчет за один месяц.

Базовая доходность определяется видом предпринимательской деятельности и устанавливается вышестоящими органами. При этом физический показатель указывается индивидуально. Показатель К₁ — это коэффициент-дефлятор, составляющий 1,798 в 2015 году. К₂ — это корректирующий коэффициент, который зависит от вида деятельности. В данном случае, какую сумму налогов платит ИП, зависит от показателей, установленных государством.

Система, основанная на патенте

Патентная система налогообложения допустима к применению для 47 видов предпринимательской деятельности. Должен знать каждый ИП, какие налоги надо платить, используя данный режим. Предприниматель будет освобожден от уплаты налога на имущество, НДФЛ. С ее применением полностью заменяется режим УСН и ЕНВД. Налог НДС будет взиматься только в том случае, если совершаются импортные операции или при исполнении обязанности налогового агента.

Данный режим привлекателен для индивидуальных предпринимателей, так как подразумевает покупку патента и отсутствие необходимости в уплате взносов, что зависит от вида деятельности.

Единый сельскохозяйственный налог для ИП

Многих предпринимателей, начавших осуществлять сельскохозяйственную деятельность, интересует вопрос, какой процент налогов платит ИП на ЕСХН. Данный режим исключает уплату налога на имущество и налога на прибыль. При этом объектом налогообложения в данном случае будут доходы, уменьшенные на расходы. Его можно применять только при осуществлении сельскохозяйственной деятельности и ее видов.

Узнав, какие налоги платят ИП для каждой из систем налогообложения, можно выбирать подходящий режим и использовать его. При этом стоит придерживаться законодательных норм и правил перехода на каждый из режимов.

Срок уплаты УСН в 2019 году: таблица для организаций и ИП

В какие срок уплачивать единый налог при УСН в 2019 году? Предусмотрены ли новые сроки? На какие КБК перечислять «упрощенный» налог и авансовые платежи по нему в 2019 году организациям и ИП? Ответы и таблицы со сроками – в данной статье.

Как определяются сроки уплаты УСН

Отчетные периоды по единому налогу на УСН — квартал, полугодие и девять месяцев. Авансовые платежи по «упрощенному» налогу нужно перечислить не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом (то есть, квартала, полугодия и девяти месяцев). Соответственно, по общему правилу, налог нужно переводить в бюджет не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября 2019 года. Такие сроки следуют из статьи 346.19 и пункта 7 статьи 346.21 НК РФ.

По итогам года – налогового периода по единому «упрощенному» налогу — организации и ИП на УСН подводят итог и определяют итоговую сумму единого налога, при объекте «доходы минус расходы» — единый или минимальный налог. Организации перечисляют эти платежи в бюджет не позже 31 марта следующего года, ИП – не позже 30 апреля следующего года.

Возможно, что срок уплаты «упрощенного» придется на выходной или нерабочий праздничный день. В таком случае единый налог или аванс по УСН можно направить в бюджет не позднее чем в ближайший за крайним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Таблица со сроками уплаты на 2019 год

Далее приведем таблицу, в которой обобщены сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2019 году, а также указан срок уплату единого налога за 2018 год.

Период уплаты	Срок
За 2018 год (уплачивают только организации)	Не позднее 01.04.2019
За 2018 год (уплачивают только ИП)	Не позднее 30.04.2019
За I квартал 2019 года	Не позднее 25.04.2019
За I полугодие 2019 года	Не позднее 25.07.2019
За 9 месяцев 2019 года	Не позднее 25.10.2019

Также отметить, что в двух случаях налог по УСН уплачивается в особые сроки:

• при прекращении деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения, налогоплательщики должны уплатить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному в налоговый орган, такая деятельность прекратилась (п. 7 ст. 346.21, п. 2 ст. 346.23 НК РФ);
• при утрате права на применение УСН налогоплательщики должны уплатить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором они утратили это право (п. 7 ст. 346.21, п. 3 ст. 346.23 НК РФ).

КБК 2019 года для уплаты УСН

В 2019 году авансы по УСН, единый и минимальный «упрощенный» налог требуется перечислит на два КБК. Один КБК – для объекта «доходы», другой— для объекта «доходы минус расходы».

Объект налогообложения «доходы»

Авансовые платежи и единый налог — 18210501011011000110

Пени — 18210501011012100110

Штраф — 18210501011013000110

Объект «доходы минус расходы»

Далее таблица с КБК по УСН на 2019 года для тех, кто применяет упрощенную систему с объектом «доходы минус расходы».

Объект налогообложения «доходы минус расходы»

Авансовые платежи и единый налог, минимальный налог — 18210501021011000110

Пени — 8210501021012100110

Штраф — 18210501021013000110

Днем уплаты считают тот день, когда налогоплательщик предъявит в банк платежное поручение на перечисление единого налога со своего расчетного (лицевого) счета на счет Казначейства России. При этом важно, чтобы денег на счете хватило для платежа (письма Минфина России от 20 мая 2013 г. № 03-02-08/17543, от 21 июня 2010 г. № 03-02-07/1-287).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как рассчитать налог для ИП на упрощенке и как уменьшить его с работниками и без них

Что такое УСН 6 процентов 2019 для ИП уменьшение налога возможно ли и как проводится? УСН с объектом налогообложения под названием «доходы» считается одним из удобнейших режимов. Предлагаемая изначально процентная ставка налога обеспечивает низкую нагрузку на бизнес. Но рассчитанную сумму можно ещё снизить за счёт страховых сборов. В статье описывается, как производится снижение на законных основаниях.

Нормативная база

• страховых взносов в ПФР;
• в соцстрах для компенсации неспособности к труду в связи с несчастными случаями или по причине материнства;
• медстрах.

Есть два условия применения этой нормы, при которых возможно снижения объёма налогообложения на эти суммы:

1. Перечисленные взносы носят обязательный характер.
2. Они оплачены в том отчётном периоде, в котором вёлся расчёт налога.

Для 6-процентного налогового режима налоговым периодом считается год, авансы следует вносить поквартально.

Налог индивидуальный предприниматель вправе уменьшать в разной мере, когда он использует наёмный труд и когда работает в одиночку.

Далее мы подробно осветим вопрос, как правильно сделать расчёт налогов для ИП по упрощёнке с учётом взносов, но предварительно отметим, что единый «упрощённый» налог позволяет создать уменьшение на полную сумму страховых сборов, если штата нет, и не более чем 50%, если наёмный персонал имеется.

Снижение налога без работников

Опишем на примере, как работает калькулятор УСН 6 в 2019 году для ИП без работников и как правильно провести операцию по уменьшению налоговой суммы, если бизнесмен ведёт дело в одиночку.

ИП, избравший УСН с «доходным» объектом, в одиночку предоставляет услуги по доставке грузов. В 2019 году выручка составила 870000 рублей. Какие налоги и сборы он вынужден вносить при указанном объёме дохода?

Сумма 6-процентного упрощённого налога составит 870000 х 6% = 52200 рублей. Размер «своих» страховых взносов сложен из двух частей: обязательной фиксированной в объёме 32 385 р. и 1-процентной с превышения над 300 тыс. рублей, то есть (870 000 – 300 000) х 1% = 5 700 р. В итоге получится 38 085 р.

Логично было бы посчитать, что общая сумма к уплате должна составить 52200 + 38085 = 90285 р. Однако Налоговый кодекс позволяет вычесть страховые взносы из бюджетного платежа и в результате заплатить надо будет всего 52 200 р.

Чтобы рационально распределить обязательства, лучше уменьшение налога проводить поквартально, хотя предельный срок утверждён на одном уровне – 31 декабря текущего года.

Например, частями, отражёнными в следующей таблице:

Отчётный период	Доход по нарастающей	Внесённые сборы

1-й квартал
128000
7660
6 месяцев
390000
18000
9 месяцев
595000
19000
Год
870000
38755

Теперь, посматривая на табличную форму, проследим, какова система и динамика начисления и вычета из налоговых авансов и итогового налога перечисленных страховых сборов:

1. Первые три месяца показали следующий результат: 128000 х 6% = 7680 р. Минусуем уплаченные взносы 7660 р., к оплате остаётся 20 р.
2. За шесть месяцев уплатить надо будет следующую сумму: 390000 х 6% = 23400 р. Вычитаем взносы, перечисленные за полугодие, и внесённый в бюджет аванс за первый квартал: 23400 – 18000 – 20 = 5380 р. – эту сумму останется доплатить.
3. За девятимесячный период сумма налога составит 595000 х 6% = 35700 р. Вычитаем на уплаченные сборы и налоговые авансы: 35700 – 19000 – 20 – 5380 = 5920 руб. Перевести эти деньги в бюджет надо успеть до 25 октября.
4. По результатам года подсчитываем, сколько ИП должен доплачивать до контрольного срока – 30 апреля: 870000 * 6% = 52 200 — 38 755 — 20 — 5380 — 5920 = 2125 р.

Подведём итоги, которые дал по УСН 6 процентов 2019 для ИП без сотрудников калькулятор:

• доплаты по каждому кварталу – 20 + 5 380 + 5 920 = 11 320 р.
• итоговая доплата по налогу за год – 2 125 руб.
• годовые взносы за себя – 38 755 руб.

Простая проверка показывает, что общий объём платежей равен 52200 руб., а не 90 285 р., как можно было бы рассчитать первоначально.

Если бы индивидуальный предприниматель проводил авансовые платежи, и внёс страховые взносы разово – в конце года, то ситуация развивалась бы иным образом. Налоговая сумма составила за счёт авансов 35700 р., страховые взносы за себя – 38 755 р. Итого 74 455 р.

То есть, расчёт УСН 6 в 2019 году для ИП без работников показывает, что возникает переплата в размере 74 455 – 52 200 = 22 255 р., которую надо возвращать или засчитывать на будущие перечисления через налоговую инспекцию путём написания заявления.

Процедура эта сложности не представляет, но есть два неприятных момента:

• ИП кредитует бюджет, но обратной благодарности ему ждать не стоит;
• предприниматель обращает на себя внимание налоговой инспекции (разовая операция проблем не повлечёт, но если она повторится и в следующие годы, то камеральные проверки станут настойчивее и чаще).

Однопроцентный взнос с превышения над 300-тысячвной суммой дохода платят в следующем году.

Как уменьшать платежи с работниками

После того, как ИП оформит первого работника на некую должность, он должен удерживать НДФЛ из его заработной платы, и начислять на этот доход страховые взносы. Помимо обязанности по расчёту оплаты, предпринимателю необходимо своевременно вносить эти средства в бюджет и страховые фонды. После того, как у предпринимателя на руках окажется соответствующий платёжный документ, у него появится возможность учесть суммы в налоговых платежах.

Если ИП принимает на работу персонал, авансовые платежи и сам налог разрешается снизить на сумму перечисленных в фонды сборов, но не выше чем на 50%. Допускается принимать к учёту не только «свои» взносы, но и те, что внесены за работников.

Полный объём страховых взносов за сотрудника составляет 30% от заработной платы и иных доходов и распределяется в следующих долях:

• на пенсионные нужды – 22%;
• на медстрах – 5,1%;
• на соцстрах – 2,9%.

Отдельным категориям индивидуальных предпринимателей, использующих «упрощёнку», на УСН платят за наёмный персонал страховые взносы по пониженным тарифам. Налоговый кодекс устанавливает виды ОКВЭД (виды занятий), использование которых позволяет пользоваться преференциями.

Среди таких видов деятельности производственная сфера отдельных значимых направлений, образование, строительство, услуги и др. Наниматели такого рода уплачивают за персонал только 20-процентный страховой взнос в ПФР. Индивидуальный предприниматель из приведённого выше примера занимается грузовыми перевозками, которые не входят в льготный перечень, то есть не имеет права на сниженные ставки сборов.

За 2019 год индивидуальный предприниматель с наёмным персоналом заработал 1560400 рублей. Разбросаем выручку и перечисленные страховые сборы, как свои, так и работников в табличной схеме:

Отчётный период	Нарастающий доход	Внесённые сборы

1 квартал
290 000
16 000
6 месяцев
780 200
32 000
9 месяцев
1 240 150
49 000
Год
1 560 400
69 545

Подсчитанная налоговая сумма с учётом авансов в этом примере составит 1560400 х 6% = 93 624 р., а страховых сборов «своих» и работников перечислено в объёме 69545. С учётом ограничения в 50% налог позволено снизить только до 46 812 р. (93 624/2), несмотря на то, что внесённые страховые взносы в объёме больше расчётной суммы налогов.

В результате нагрузка на ИП увеличивается и на средства, перечисленные в рамках страхования за наёмный персонал, так и из-за того, что «свои» взносы учитываются только наполовину, а не на 100%, как без работников.

Уменьшение налога – важные условия

Обязательное условие для ИП, использующих 6-процентную «упрощёнку» – снижение налоговой нагрузки за счёт страховых взносов возможно только в том случае, если сборы переведены в фонд в периоде их расчёта.

Иначе говоря, снизить размер авансового налогового платежа получится, если совпадут два следующих временных фактора:

• период, за который рассчитывалась сумма платежа (например, 6 месяцев);
• период, в котором осуществлены перечисления, неважно рассчитанные за этот промежуток или за предыдущий.

Если так получится, что в Пенсионный фонд взносы перечислены в течение первого квартала, то сумму платежа допустимо учесть во всех последующих квартальных авансах по налогу. Из этого вытекает один полезный вывод: чтобы добиться экономии, следует вносить сборы или в первом квартале, или каждые три месяца.

От того, наличествуют ли в штате предприятия ИП работники, зависит объём средств, которые удаётся вычесть из суммы единого «упрощённого» налога. Помимо этого, от выбранного объекта налогообложения зависит принцип вычета. Так, если ИП предпочёл 6-процентную ставку, ему разрешается снизить размер итогового налога только за счёт страховых платежей.

Если он предпочтёт доходы за вычетом расходов, то взносы уходят в общий перечень расходов и способны снизить налоговую базу, но не прямой единый налог.

Особенности

При определении влияния страховых платежей на конечную сумму перечисления в бюджет перед индивидуальными предпринимателями возникает ряд вопросов.

Выведем их в отдельную таблицу:

Налоговую сумму, рассчитанную по 6-процентной ставке, разрешается уменьшать на расходы, относящиеся к социальному страхованию. Но имеются некоторые особенности, ограничивающие вычет. Так, сумму нельзя уменьшать на сборы, связанные с травматизмом, а также пособия, выплачиваемые в связи с беременностью или родами.

Взносы на ФСС можно учесть только те, что перечислены за сотрудников. ИП за себя их уплачивать не обязан и, даже если и переведёт соответствующие суммы в фонд, то снизить размер итогового единого налога на эти объёмы не вправе.

Сроки перечисления

Крайние сроки внесения налоговых авансов не меняются уже длительный период и для 2019 года таковы:

• рассчитанные по первому кварталу – до 25.04;
• по полугодию – до 25.07;
• за девятимесячный период – до 25.10.

По окончании года итоговую сумму налога потребуется внести до 30.04.2019. Этот платёж жёстко привязан к моменту сдачи отчётности – налоговой декларации по «упрощёнке».

Страховые взносы по кварталам вносятся в несколько иные сроки.

Приведём и их, чтобы предпринимателю было легче ориентироваться:

• по первому кварталу – до 31.03;
• по второму кварталу – до 30.06;
• по третьему кварталу – до 30.09;
• по четвёртому кварталу – до 31.12.

Налоговая служба просит не доводить платёж до последней черты, чтобы не возникало просрочек из-за длительности проводок, особенно в преддверии выходных или праздничных дней. Если ИП не уложится в квартал и средства пойдут в фонд уже следующим месяцем, вычет сделать не удастся.

Для предотвращения сбоев лучше воспользоваться одной из бухгалтерских или налоговых программ, предлагаемых, в том числе и ФНС. Они имеют встроенные календари и реквизиты (в том числе КБК) своевременно напомнят о необходимости перечисления налога или страхового сбора и безошибочно направят суммы по нужным адресам.