Подоходный налог с процентов по кредиту — 2021 год

Самое важное от специалистов на тему: «Подоходный налог с процентов по кредиту». Здесь собрана полная информация по вопросу. Актуальность данных на 2020 год просьба уточнять у дежурного специалиста.

Как вернуть 13 процентов от кредита?

Действующие нормы права РФ в части налогового законодательства позволяют гражданам оформлять налоговые вычеты с сумм, де-юре или де-факто представленных заемными средствами. Каким образом осуществляется получение вычета с использованием подобных схем и можно ли вернуть подоходный налог с кредита?

С какого кредита можно вернуть подоходный налог?

​Возврат подоходного налога — в виде предусмотренного законодательством России налогового вычета, де-юре возможен с кредита, который:

1. Является ипотечным (оформляется в соответствии с законодательством об ипотечном кредитовании).
2. Направлен на покупку жилой недвижимости.
3. Оформлен физическим лицом, имеющим статус налогового резидента РФ.

Оформив данный кредит, гражданин вправе получить вычет:

1. В величине 13% от стоимости квартиры, которая куплена с помощью соответствующего кредита.

При этом, стоимость квартиры, как правило, заметно больше величины займа, поскольку при ипотеке покупатель недвижимости обычно вносит первоначальный взнос за счет собственных денежных средств.

Кроме того, данный вычет может быть исчислен с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей, потраченных гражданином на приобретение:

• одного объекта недвижимости, если он был куплен до 01.01.2014 года;
• любого количества объектов недвижимости, если они куплены после 01.01.2014 года.

1. В величине 13% от процентов, уплаченных банку, который выдал кредит.

При этом, соответствующая сумма процентов:

• ограничивается лишь условиями кредитного договора, если недвижимость куплена до 01.01.2014 года;
• ограничивается 3 000 000 рублей, если недвижимость куплена после 01.01.2014 года.

Таким образом, правомерно говорить о том, что ипотечный кредит — как юридическое основание для оформления вычета, в чистом виде применяется только во втором случае (хотя де-факто может быть использован как источник финансирования расходов на покупку недвижимости, что учитываются при оформлении вычета по первой схеме).

Иные кредиты де-юре не могут быть использованы для получения вычетов. Однако, де-факто суммы, оформленные в банке в кредит, принципиально могут быть применены для оформления различных вычетов. Рассмотрим данные сценарии подробнее.

Если кредит не ипотечный: как оформить вычет

Выше мы указали, что ипотечный кредит как юридическое основание для получения вычета в чистом виде задействуется только в части процентов. Если данные проценты по каким-либо причинам не уплачиваются гражданином (например, если их уплачивает на основании того или иного соглашения работодатель), то юридическое основание для оформления вычета в этом случае исчезает.

Вместе с тем, ипотечный кредит де-факто может использоваться как основание для оформления вычета по расходам на покупку жилья. Это очевидно — если бы человек не оформил ипотеку, то и квартиру купить бы не смог.

Степень значимости ипотечного кредита с точки зрения оформления вычета может быть разной, и будет зависеть от величины первоначального взноса. Если кредитная политика банка разрешает гражданам оформлять ипотеку без первоначального взноса — то сумма расходов на покупку квартиры в этом случае может на 100% соответствовать размеру ипотечного кредита (если она не превышает 2 000 000 рублей).

1. Потребительские кредиты, взятые на оплату первоначального взноса на ипотеку.

Банку, выдающему ипотеку, как правило, все равно, за счет каких средств сформирован первоначальный взнос клиента. Если это будут средства, де-факто представленные потребительским займом — то они, наряду с ипотечными, сформируют базу для исчисления вычета.

В этом случае соответствующая база может состоять из 2 типов кредитов:

• потребительского (например, формирующего 20% расходов на покупку квартиры);
• ипотечного (формирующего 80% расходов на покупку квартиры).

Данная схема позволит гражданину де-факто получить вычет и с ипотечного, и с потребительского кредита.

Правда, в этом случае не получится вернуть вычет с процентов по потребительскому кредиту. Которые, вместе с тем, могут быть и ниже, чем величина вычета в размере 13% от расходов (представленных в данном случае заемными денежными средствами).

Конечно, потребительские кредиты в России по ставке ниже 13% — это редкость сегодня, но они встречаются. С этой точки зрения оформление вычета может быть крайне выгодным инструментом снижения кредитной нагрузки на покупателя квартиры. Но, правда, только при условии, что кредит будет выплачен в срок, не превышающий 12 месяцев. Далее — уплата процентов уже, скорее всего, не будет в необходимом размере компенсироваться вычетом.

1. Целевые кредиты:

• на образование;
• на лечение.

Дело в том, что расходы на образование и лечение по законодательству РФ могут формировать базу по социальным вычетам. Их величина также составляет 13% от соответствующих расходов. Максимальная сумма базы для исчисления вычетов в данном случае — 120 000 рублей в год.

Таким образом, кредиты, оформленные на образование и лечение, могут де-факто формировать указанную базу для исчисления налогового вычета. И если проценты по ним не будут превышать ставку НДФЛ, то соответствующий механизм применения социальных вычетов может, опять же, существенно снизить налоговую нагрузку на гражданина.

Но условие выгоды здесь будет тем же, что и при первоначальном взносе за счет займа: кредит желательно погасить в течение 12 месяцев.

Резюме «Вопрос-ответ»

Какие кредиты могут быть юридическим основанием для получения вычетов?

Исключительно ипотечные — причем, в чистом виде только в части оформления вычета по процентам, уплаченным банку.

Какие кредиты могут быть де-факто применены для получения вычетов?

Те, которые оформлены:

• для оплаты первоначального взноса по ипотеке;
• на образовательные цели;
• на лечение.

При этом, те кредиты, что применяются для вычетов де-факто, не могут быть применены в целях исчисления вычетов с уплачиваемых процентов.

В каких случаях применение кредитов де-факто для оформления вычетов выгодно?

Во-первых, годовая процентная ставка по таким кредитам не должна превышать 13%. Во-вторых, чтобы ощутить реальную выгоду, гражданину нужно постараться уплатить кредиты, взятые на указанные цели, в срок, не превышающий 12 месяцев.

Как оформить и рассчитать налоговый вычет за проценты по кредиту?

Все работающие граждане России перечисляют 13% от своих доходов в государственную казну. Эти отчисления осуществляются бухгалтерией того учреждения, где работает человек, и не подлежат контролю со стороны последнего. Денежные средства, однако, можно вернуть – для этого следует соблюсти определённые условия. В статье рассмотрим вопрос: налоговый вычет за проценты по кредиту (разных видов) – как его оформить и рассчитать?

Что такое налоговый вычет?

Налоговая служба в Российской Федерации со всех трудоустроенных граждан обязана взыскивать сбор – 13% от зарплаты. Это так называемый подоходный налог. Разумеется, при этом процедура налогообложения регулируется на законодательном уровне. Всё, что касается деятельности ФНС, регулирует Налоговый кодекс.

Статьи 78, 218, 219 и 220 НК РФ имеют сведения о таком явлении, как налоговый вычет. Подробно тема уже описана в другой нашей статье здесь.

Если вкратце, вычет – это, фактически, сумма, уменьшающая базу налогообложения, с которой и собирается налог 13%. С помощью данной опции любой гражданин вправе вернуть часть выплаченных денег или на время освободиться от налогообложения.

По своей сути это государственная льгота.

Далее мы рассмотрим тему возврата по кредитным процентам. Такой вычет относится к категории имущественных.

Кредитование и налогообложение

Как правило, кредиты не подлежат обложению подоходным налогом, т.к. юридически не являются доходами.

Исключения представлены в 212-ой статье НК РФ. Данный нормативный акт гласит, что, если налогоплательщик оформил займ с пониженной ставкой по процентам (ниже ⅔ от ставки рефинансирования, определённой Центральным Банком России), он должен выплатить сбор с разницы.

Примечание 1. Если потребительский займ был списан банковской компанией, с него тоже будет удержан подоходный налог. Списанная задолженность расценивается как прибыль гражданина.

Хотя возврат и можно получить за кредитные проценты, всё же есть ограничения по видам кредитов, которые позволяют вернуть деньги.

С каких займов положен вычет?

Уже упомянутая 220-ая ст. НК содержит такие условия для использования льготы:

• займ, по которому гражданин выплатил процентную часть, определяется как целевой;
• кредитные средства израсходованы на покупку недвижимости.

Примечание 2. Земельный участок, на котором располагается недвижимость, должен быть предназначен только для жилищного строительства.

Стоит знать описанные вещи, чтобы не рассчитывать на то, что Вам не положено. Если же все условия соблюдены, тогда нужно заняться оформлением вычета.

Объём возвращаемых средств

Вычет предоставляется не со всей суммы, выплаченной за покупку недвижимости, а только с 2 000 000 рублей.

Если говорить о процентах, важно отметить, что возврат осуществляется с итогового максимума в 3 000 000 руб., не больше. Тут не имеется в виду, что человек получит 3 млн. Расчёты следующие: 3 000 000 / 100 * 13 = 390 000 – это потолок по вычету.

Чуть далее мы расскажем, как следует рассчитывать сумму.

Оформление

Итак, как вернуть 13% физическому лицу?

Что важно знать: сначала налогоплательщик всегда получает основной вычет – т.е. часть тех средств, что он уплатил за приобретение недвижимости. Только после этого он может рассчитывать на возврат денег, ушедших на погашение процентов.

Общие сведения

Что необходимо для оформления:

• подготовить пакет документов (смотрите ниже);
• подать бумаги в налоговое подразделение.

Далее останется лишь подождать окончания проверки и решения по предоставлению вычета. Если вопрос решается положительно, осуществляется возврат средств.

Для получения вычета по кредитным процентам нужно:

1. Посетить банк и предъявить там справку, подтверждающую факт выплаты процентов по займу. В ней должны быть зафиксированы сведения с момента старта погашения до конца последнего календарного периода (годичного).
2. Подать форму 3-НДФЛ. Декларация заполняется налогоплательщиком самостоятельно (информация вносится с банковской справки).
3. Передать вместе с вышеуказанной формой остальные документы.

Вопрос рассматривается 2 – 4 месяца. Но есть куда более простое решение.

Примечание 3. При необходимости или желании освободиться на некоторое время от налоговых сборов можно просто взять в налоговой справку и предъявить её работодателю. Документ позволит временно не выплачивать налоги – их просто не будут взыскивать с зарплаты.

Помимо 3-НДФЛ и паспорта, гражданин должен собрать такие бумаги, как:

1. Договор о приобретении недвижимости, акт приёма и пр. – словом, то, что подтверждает право собственности на купленное жильё.
2. Кредитное соглашение, заключённое при оформлении ипотечного займа. Оно доказывает, что квартира/дом куплены за счёт заёмных денег.
3. 2-НДФЛ. Это свидетельство того, что субъект оплатил все налоги.
4. Банковская справка с указанием факта выплаты процентной части кредита.

Когда муж или жена являются созаёмщиками, понадобится также брачное свидетельство. Помимо этого нужен договор о распределении вычета между супругами.

Для лучшего понимания того, сколько можно вернуть уплаченных средств с процентов за кредит, следует разобрать пример.

Начальные условия следующие:

• сумма, предоставленная по ипотеке, – 3 000 000 руб.;
• годовая ставка по процентам – 11%;
• период предоставления займа (кредитования) – 10 лет.

Исходя из этих данных, можно вычислить, что, кроме тела займа, гражданин выплатит 1 900 000 руб. за процентную часть.

Если подать заявление на оформление имущественного вычета уже после покрытия ипотеки, возврат составит:

1. За приобретение недвижимого имущества – 2 000 000 / 100 * 13 = 260 000 руб. Дело в том, что максимальная сумма, с которой можно получить вычет – это как раз 2 млн., а значит, что и максимум по объёму возвращаемых средств – 260 000.
2. За проценты, выплаченные в процессе покрытия кредита, – 1 900 000 /100 * 13 = 247 000 руб.

Итого гражданин сможет вернуть 260 000 + 247 000 = 507 000 рублей.

Как видим, в расчётной части по вычету нет ничего сложного. Расходы на оплату НДФЛ можно компенсировать.

Возврат полагается только по процентам, фактически выплаченным, а не тем, что будут выплачены в будущем. Отсюда рекомендация: обращаться в налоговое подразделение лучше всего ближе к завершению срока кредитования – или в момент, когда выплаченная по процентам сумма превышает 3 000 000 рублей. Так можно вернуть больше денег.

Декларация же подаётся не только вживую, но и дистанционно – через сайт nalog.ru. Возможность доступна зарегистрированным пользователям.

Когда нельзя оформить?

• гражданин постоянно проживает за рубежом (нужно находиться в РФ не менее 183 дней в год проведения расчётов);
• земельный участок приобретён без жилой постройки;
• недвижимость куплена на государственные деньги или на средства работодателя;
• соглашение о покупке-продаже подписано с родственником.

Официально не трудоустроенные, пенсионеры, студенты, женщины в декрете и другие категории граждан, не платящих подоходный налог, – можно ли им вернуть деньги за подоходный налог? Ответ – Нет.

Заключение

Получить вычет можно не только за сам кредит, но и за выплаченные по нему проценты. Порядок оформления возврата денег весьма прост, но требует пристального внимания к документации. Расчёты же можно произвести самостоятельно – для контроля выплат.

Вычет по процентам ипотеки

Существует два вида получения имущественного вычета:

1. С общей стоимости приобретенного жилья в соответствии с договором.
2. С расходов по выплатам ипотечных процентов.

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.

Такой способ называют базовым или основным.

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы. Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.

Это и есть налоговый вычет по процентам ипотеки.

Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета. Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Сначала необходимо оформить основной вычет, а затем по ипотечному проценту.

Кто имеет право на вычет по процентам ипотеки?

Воспользоваться правом могут граждане РФ и иностранцы, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог в установленном законом размере 13%.

Если жилая недвижимость приобретается в браке, то вычет может получить один из супругов, так как жилье оформляется в совместную собственность.

Общие условия предоставления имущественного налогового вычета по процентам ипотеки

Как получить вычет?

Вариант 1: возврат НДФЛ с процентов по ипотеке в начале будущего года или в конце текущего.

Заявителем в налоговую инспекцию предоставляется декларация, кредитный договор, документы, подтверждающие уплату процентов по нему в текущем (или прошлом) году. Налоговая инспекция рассматривает и проверяет достоверность сведений, после чего перечисляет подлежащую возврату сумму на реквизиты заявителя.

Вариант 2: в течение года снижать налогооблагаемую базу на размер процентов и получать зарплату в большем размере.

В данном случае документы, подтверждающие оплату процентов по ипотечному договору, предоставляются непосредственно в бухгалтерию работодателя. Расходы по кредиту уменьшают объем заработка и соответственно, налога с него. Таким образом, размер зарплаты увеличивается.

Важно: обратиться за получением налогового вычета по процентам ипотеке можно в срок не более трех после оформления недвижимости на заемщика без обременений банка.

Документы для получения имущественного вычета на квартиру по ипотеке

1. Документ, подтверждающий личность гражданина.
2. Декларация по форме 3-НДФЛ.
3. Справка из бухгалтерии формы 2-НДФЛ об перечисленных работодателем налогах.
4. Кредитный договор о покупке недвижимости в ипотеку.
5. Справка из банка об уплаченных процентах.
6. Банковские реквизиты заявителя для получения выплат.

Данные документы передаются в налоговую инспекцию для рассмотрения и получения положительного решения. В том случае, если вы получите отказ, его можно обжаловать в вышестоящих подразделениях или в суде.

Налоговый вычет по процентам по кредиту

Основная статья пополнения государственного бюджета – взыскание налогов с юридических и физических лиц. Трудоустроенные граждане обязаны перечислять 13% от своего дохода в пользу государства. Данное действие производится бухгалтерией предприятия и не зависит от самого гражданина. Последний может воспользоваться налоговым вычетом и возвратить средства, в том числе в качестве компенсации за выплаченные проценты по займу. Следует разобраться, что собой представляет налоговый вычет, и можно ли вернуть 13 процентов от потребительского кредита.

Налоговый вычет

Все трудоустроенные граждане Российской Федерации обязаны уплачивать налоги. С физических лиц фискальная служба взыскивает 13% от заработной платы. Это так называемый подоходный налог. Взысканные средства направляются в бюджеты разных уровней. Процесс налогообложения населения регулируется на законодательном уровне. Все вопросы, связанные с фискальной службой, контролируются Налоговым кодексом Российской Федерации.

Статья 220 этого свода законов содержит сведения о налоговом вычете. Под данным термином подразумеваются суммы, уменьшающие налогооблагаемую базу, с которой взыскивается 13-процентный налог. Воспользовавшись данной опцией, гражданин может возвратить часть уплаченных ранее налогов либо получить освобождение от налогообложения на определенный период.

Фактически налоговый вычет является одной из форм государственных льгот. Гражданину возвращают часть средств, которые он выплатил в качестве налога. Воспользоваться этой льготой могут исключительно резиденты Российской Федерации, то есть граждане страны, выплачивающие налоги в ее бюджет. Выделяют следующие виды вычетов:

1. Стандартные.
2. Социальные.
3. Имущественные.
4. Профессиональные.
5. Инвестиционные.

Налоговый вычет по процентам по кредиту относится к имущественным вычетам. Заемщик может возвратить часть процентов, воспользовавшись данной льготой. Однако данное утверждение относится не ко всем кредитным программам.

Кредитование и налогообложение

На финансовом рынке страны существует большое количество кредитных программ. При этом если речь идет о кредитовании физических лиц, все займы можно разделить на две основные категории:

Под нецелевыми кредитами подразумеваются займы, которые выдаются клиенту без уточнения конкретной цели их использования. То есть, финансовое учреждение (кредитор) не регулирует то, как именно гражданин будет использовать полученные средства. По сути, это стандартные потребительские кредиты, которые населения может использовать по своему усмотрению.

Целевые займы выдаются исключительно под определенную цель. То есть банк, выдавая средства, указывает, что они могут быть использованы только на приобретение какого-либо конкретного товара или оплату конкретной услуги. Классическим примером целевого займа является ипотека.

В обычной ситуации займы не облагаются подоходным налогом, поскольку, с юридической точки зрения, не являются доходом. Исключения описаны в 212 статье НК РФ. В соответствии с этим нормативным актом, если гражданин получил кредит с пониженной процентной ставкой (ниже 2/3 от ставки рефинансирования, регулируемой ЦБ), ему придется уплатить налог с разницы. Подоходный налог с потребительского кредита также взыскивается в случае списания задолженности банком, поскольку списанный долг считается доходом.

Гражданин имеет право воспользоваться налоговым вычетом для возвращения части процентов, уплаченных по кредиту. Однако действуют ограничения на виды займов, при наличии которых можно воспользоваться данной опцией.

С каких кредитов можно получить налоговый вычет

Для того чтобы понять, в каких случаях можно получить налоговый вычет по процентам, необходимо обратиться к 220 статье Налогового кодекса. В соответствии с ней, для того чтобы воспользоваться льготой, должны быть выполнены два основных условия:

1. Заем, по которому выплачиваются/выплачивались проценты, должен быть целевым.
2. Средства, полученные вследствие взятия займа, потрачены на приобретение недвижимости либо земельного участка.

Тот факт, приобретается жилье на первичном рынке или вторичном, значения не имеет. Также неважно, были ли использованы средства для покупки квартиры, комнаты, жилого дома. Конкретное расположение участка (в пределах городской черты, в поселке городского типа, селе) также не играет никакой роли. Единственное требование – участок должен быть предназначен для жилищного строения либо на нем уже должны находиться жилые помещения.

Как вернуть 13 процентов за потребительский кредит? Сделать это невозможно. В 4 подпункте 1 пункта 220 статьи НК РФ четко указано, что налоговый вычет возможен только при использовании целевого займа. Потребительские кредиты, как уже было сказано выше, не относятся таким займам (являются нецелевыми). Соответственно, возможности возвратить 13 процентов с потребительского кредита не предусмотрено.

Примечательно, что воспользоваться налоговым вычетом при потребительском кредите невозможно и в том случае, если он был взят по заниженной ставке либо списан. То есть вернуть процента нельзя, даже если был уплачен налог. Кроме того, внесение средств с потребительского займа для приобретения квартиры также не является основанием для вычета.

На что можно рассчитывать

1. Со стоимости имущества, которые было приобретено гражданином за кредитные средства.
2. С процентов, которые были оплачены для погашения данного займа.

При этом гражданин не обязан выбирать, каким именно вычетом ему воспользоваться. Получить компенсацию можно в двух сферах. То есть и со стоимости квартиры, и по процентам.

Размер вычета напрямую зависит от того, был ли кредит оформлен до начала 2014 года, или после. Дело в том, что в Налоговый кодекс были внесены изменения. Если оформление состоялось до 1 января 2014 года, вычет рассчитывается со всей суммы уплаченных процентов. Если позже, действуют следующие правила:

1. Получить вычет можно не с полной стоимости жилого помещения, а только с суммы, не превышающей 2 миллиона рублей.
2. Что касается процентов, то вычет может быть произведен только с уплаченных сумм, не превышающих 3 миллиона рублей.

В последнем случае имеется в виду сумма полностью выплаченных процентов. 3 миллиона рублей гражданину никто не вернет. Для того чтобы понять, какой максимальный размер вычета по процентам можно получить, необходимо произвести дополнительные расчеты: 3 000 000/100*13 = 390 000. Соответственно, максимальный размер вычета составляет не более 390 тысяч рублей.

Законодатель дает налогоплательщику возможность выбрать, что ему делать с налоговым вычетом. Во-первых, государство может просто возвратить гражданину средства. Во-вторых, плательщик налогов может воспользоваться льготой для освобождения от фискальных взысканий на протяжении определенного промежутка времени (зависит от размера вычета).

Процесс оформления

В первую очередь гражданам предоставляется основной налоговый вычет. То есть возвращается часть средств, уплаченных при покупке жилья. После этого можно возвратить средства, выплаченные в качестве процентов. Чтобы получить основной налоговый вычет, необходимо:

1. Собрать требующуюся документацию.
2. Подать пакет документов в налоговую службу.
3. Дождаться окончания проверки бумаг сотрудниками налоговой и предоставления вычета.

Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам по кредиту, потребуется:

1. Обратится в банк, и взять справку, в которой будет отображено количество оплаченных в качестве процентов средств. В документе должны быть отображены данные от начала выплат до конца последнего полного календарного года, в котором вносились средства.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Порядок заполнения такой же, как при основном вычете (но вносить необходимо данные с банковской справки).
3. Подача декларации в комплексе с дополнительными бумагами.

Перечень документов, необходимых для оформления

Для того чтобы получить вычет, в налоговую необходимо предоставить декларацию. При этом гражданину нужно иметь при себе документ, удостоверяющий его личность. Также потребуются следующие дополнительные бумаги:

1. Документация, которой будет подтверждено наличие права собственности на имущество у заявителя (договор о покупке, акт приема и т. п.).
2. Документы, доказывающие, что жилье было приобретено за кредитные средства (можно предоставить кредитный договор, полученный во время оформления ипотеки).
3. Справка 2-НДФЛ. Необходима для подтверждения факта оплаты налогов.
4. Справка из банка, свидетельствующая о выплате процентов по ипотеке.

Если супруг/супруга клиента банка выступал(-а) в качестве созаемщика, необходимо дополнительно представить свидетельство о заключении брака, а также составить договор, которым определить, каким образом будет разделен вычет между двумя заемщиками.

Расчет суммы вычета

Чтобы понять, сколько денег можно получить вследствие вычета, необходимо привести пример. Исходные данные будут выглядеть следующим образом:

1. Сумма ипотечного займа – 3 миллиона рублей.
2. Годовая процентная ставка – 11%.
3. Срок кредитования – 10 лет.

1. За факт приобретения недвижимости: 2 000 000 / 100 * 13 = 260 000 рублей.
2. За возвращение процентов, уплаченных при погашении ипотечного займа: 1 900 000 / 100 * 13 = 247 000 рублей.
3. В общей сложности заемщик сможет получить: 260 000 + 247 000 = 507 000 рублей.

При расчете налогового вычета на ипотечный кредит важно также обратить внимание на заработную плату заемщика. Если она, к примеру, составляет 150 000 рублей, то за один календарный год в качестве налога взыскивается: (150 000 / 100 * 13) * 12 = 253 500 рублей. Соответственно, на получение всей суммы вычета уйдет два года.

Дополнительные сведения

Получить вычет можно только по уже оплаченным процентам, а не тем, которые только потенциально будут выплачены в будущем. Поэтому рекомендуется обращаться в налоговую ближе к концу погашения займа либо когда сумма выплаченных процентов будет превышать 3 миллиона рублей. Это позволит получить больше средств по вычету.

Подать декларацию можно в электронном режиме. Для этого необходимо войти в личный кабинет на сайте nalog.ru. Однако необходимо быть зарегистрированным в этом сервисе либо иметь доступ к порталу «Госуслуги». В противном случае все равно придется запросить доступ в фискальной службе, что приведет к посещению отделения ведомства.

В течение года фискальная служба может возвратить сумму, уплаченную в качестве налога на протяжении календарного года. Поэтому в некоторых случаях получение денег может растянуться на несколько лет. Кроме того, налоговая может отказаться предоставлять вычет, если будут обнаружены следы махинаций с документами или имуществом.

Таким образом, гражданин может вернуть часть средств, уплаченных по займу, при помощи налогового вычета. Возврат 13 процентов с потребительского кредита не предусмотрен. Подобная возможность распространяется только на ипотечные займы. Максимальная сумма возврата по имущественному вычету – 260 000 рублей, по процентам – 390 000 рублей. Ограничения не распространяются на собственность, приобретенную до 2014 года. Для получения средств необходимо обращаться в фискальную службу.

Можно ли получить налоговый вычет на проценты по кредиту

Официально трудоустроенным гражданам Российской Федерации, платящим в бюджет государства подоходный налог по ставке 13%, полагается налоговая льгота – возврат части уплаченного НДФЛ. Многие люди оформляют кредиты на различные цели – покупку недвижимости, образование и лечение. Но не все знают, что по закону им положен возврат процентов по кредиту в налоговой инспекции.

По каким займам полагается возврат

Информация о налоговых вычетах изложена в Налоговом кодексе РФ в статье 220. Это сумма, снижающая базу налогообложения, с которой снимается 13%. Пользуясь данной льготой, физическое лицо возвращает часть НДФЛ или освобождается от налогового бремени на конкретный период.

На отечественном финансовом рынке множество кредитных программ. Займы для физических лиц бывают целевыми и нецелевыми. Целевые выдаются для реализации определённой цели, к примеру, покупки квартиры. При выдаче нецелевых кредитов банк не уточняет цели их назначения.

Для получения налогового вычета на проценты по кредиту гражданин РФ обязан выполнить два обязательных условия:

1. Денежные средства, выданные по кредитному договору, израсходованы на покупку жилья или участка земли.
2. Заём, по которому погашены или погашаются проценты, является целевым.

Где приобретена недвижимость, на вторичном или первичном рынке – не имеет значения.

Возвращение процентов по потребительскому кредиту

Все, кто интересуется налоговым вычетом за кредит потребительский, должны усвоить, что законодательством данная льгота не предусмотрена. В НК РФ в пп.4. п.1 ст.220 чётко сказано, что возврат НДФЛ полагается лишь за целевые займы. Потребительские кредиты нецелевые. Ими люди распоряжаются по своему усмотрению. Поэтому возврат налогов с потребительского кредита осуществить невозможно, даже если он оформлялся по сниженной ставке или уже списан.

Если денежные средства с нецелевого займа внесены для покупки жилья, это может стать основанием для получения компенсации, но при определённых условиях.

База налогообложения должна формироваться из двух видов займов:

1. Потребительского, 20% которого направлено на оплату недвижимого имущества.
2. Ипотечного, 80% которого ушло на покупку жилья.

В рамках данной схемы гражданин имеет право на получение налогового вычета за кредит потребительский плюс ипотечный. Но на практике это невозможно. Проценты по потребительскому кредиту бывают ниже, чем сумма возврата.

Приобретение объектов недвижимости

Если гражданин купил жилой дом, квартиру (комнату или долю в ней) на средства ипотечного займа, он получает право на оформление имущественного вычета на проценты по кредиту. Как и личные, кредитные деньги включаются в расходы. Процедура возвращения НДФЛ при покупке недвижимого имущества в ипотеку от стандартного вычета не отличается, но есть некоторые нюансы.

Возмещается такая компенсация с суммы 3 000 000 рублей максимум. Цель займа должна быть чётко обозначена в договоре с финансовой организацией.

Оформлению имущественного вычета по процентам по кредиту предшествует и досрочное погашение займа.

Обучение и образование

Налогоплательщики, взявшие заём на оплату своего образования или детей, имеют право на возврат НДФЛ с уплаченных процентов. Условия:

1. Возраст учащегося не более 24 лет.
2. Заём оформлен для обучения студента-очника.
3. Процесс обучения идёт в Российской Федерации.

Законом установлены планки по размерам компенсации: 50 000 рублей, если образование получало третье лицо. Если учится сам заёмщик – 120 000 рублей.

Если студент имеет официальную работу и зарплату, с которой удерживается 13% НДФЛ, договор о платном обучении составляется на его имя. Только так он сможет воспользоваться налоговой льготой.

На лечение и покупку лекарств

Заёмщик, взявший средства у банка на платное лечение и приобретение дорогих медикаментов, имеет право подать в налоговый орган заявление на социальный вычет. Сумма возмещения ограничена – 120 000 рублей с условием, что деньги пошли на лечение самого заёмщика, его супруга или родителя, несовершеннолетнего ребёнка.

Условия для социального вычета:

1. Купленные медикаменты включены в перечень, утверждённый Правительством.
2. Наличие дохода, облагаемого НДФЛ в том году, в котором осуществлялось лечение.
3. Оформлены платёжные документы, подтверждающие фактические траты.

Законом РФ отмечены заболевания, которых предельный размер компенсации не касается. Размер возмещения определяется исходя из расходов, фактически понесённых больным.

Чтобы возвратить деньги, потраченные на покупку лекарственных средств, стоит ознакомиться со списком, утверждённым Правительством РФ.

Сумма вычета

Плательщик налогов сможет возвратить лишь 13% от максимальной величины положенной по закону суммы компенсации. Например: куплена квартира в ипотеку за 2 000 000 рублей, человек вернёт 13% от её стоимости – 260 000 рублей.

Примеры вычетов

Перечень документов

Для оформления налогового вычета на проценты по кредиту следует подготовить перечень следующих бумаг:

1. Паспорт гражданина Российской Федерации.
2. Идентификационный номер налогоплательщика.
3. Декларация формы 3-НДФЛ.
4. Справку о доходах 2-НДФЛ от работодателя.
5. Заявление на вычет.
6. Договор с банковским учреждением.
7. График погашения процентов.
8. Бумаги, подтверждающие оплату кредита: выписки счёта, платёжные поручения.
9. Справку из финансового учреждения о размере процентов, выплаченных по займу.

Список остальных документов зависит от того, на какие цели оформлялся заём. Если это имущественный вычет по процентам по кредиту, в ИФНС предъявляют:

1. Правоустанавливающий документ на приобретённую недвижимость: договор покупки-продажи или акт приёма-передачи, свидетельство о праве собственности.
2. Копии бумаг, подтверждающих оплату: расписки, выписки из банка, квитанции.

Когда обращаются за возвращением денег с уплаченных процентов по кредиту на лечение, потребуется:

1. Справка, подтверждающая оплату медицинских услуг.
2. Договор с медучреждением, в котором осуществлялось лечение (копия).
3. Лицензия клиники, если в договоре отсутствует ссылка на неё (копия).

Если вычет оформляется за приобретение медикаментов, обязательно предъявляют оригинал особого рецептурного бланка, оформленного лечащим врачом и копии бумаг, удостоверяющих затраты на покупку лекарств.

Когда речь идёт о получении вычета по образовательному кредиту, в налоговый орган передают:

1. Ксерокопию договора, заключённого между обучающимся лицом или его родителем-налогоплательщиком и образовательным учреждением.
2. Копию лицензии образовательного учреждения.
3. Платёжную документацию, подтверждающую внесение средств (кассовый чек и т.д.).

Прилагают банковские реквизиты для перевода денег.

Порядок оформления возврата НДФЛ

Чтобы вернуть денежные средства, можно обратиться в налоговую инспекцию или к работодателю. В ФНС подают заявление по окончании календарного года, за который положена компенсационная выплата. Сдают декларацию и копии необходимых бумаг.

С момента передачи заявления и прочей документации налоговики займутся камеральной проверкой. Она длится 3 месяца. По её результатам выносится решение о выплате возмещения или об отказе с указанием причин.

Чтобы получить деньги по месту трудоустройства, не нужно ждать, когда пройдёт год, в котором возникло право на льготу по налогам. Составляется заявление о предоставлении вычета.

В ФНС относят декларацию и бумаги, пишут соответствующее заявление. Время подготовки уведомления – 30 дней с момента обращения налогоплательщика. Когда документ будет на руках, его передают бухгалтеру, приложив остальную документацию. Пока не наберётся полная сумма возмещения, работодатель будет выплачивать заработок без взимания НДФЛ.

Когда придут деньги

Если компенсацию выплачивает работодатель, сумма возврата начнёт перечисляться сразу после составления заявления – со следующего месяца. Когда гражданин обращается в налоговую структуру, придётся ждать суммарно 4 месяца. 3 месяца длится проверка документов. 1 месяц отводится для перечисления финансовых средств. Перевод осуществляется на банковский счёт налогоплательщика или выдаётся наличными.

Если резидент Российской Федерации взял заём на приобретение недвижимости, на лечение или образование, он обладает правом на оформление налогового вычета за кредит в банке. Привилегиями могут пользоваться граждане с официальным заработком, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13%.