Назначение платежа ндс налоговый платеж

Самое важное от специалистов на тему: "Назначение платежа ндс налоговый платеж". Здесь собрана полная информация по вопросу. Актуальность данных на 2020 год просьба уточнять у дежурного специалиста.

Образцы заполнения платежного поручения по НДС для ИП 2014

(Учтены изменения для заполнения платежных поручений в 2015 году)

Образцы заполнения платежек по НДС для индивидуальных предпринимателей, использующих в 2014 году общий режим налогообложения показаны на фото. Здесь вы найдёте примеры для перечисления ежемесячных платежей, а также для уплаты пени и штрафа. Образцы актуальны и с 2015 года.

Отчетные и налоговые периоды по этому налогу совпадают. Это квартал. Причем, расчет налоговой базы не производится нарастающим итогом с начала года. Каждый квартал независим от другого. Поэтому месяц нигде и никогда в платежных поручениях в поле «107» не фигурирует.

Платежные поручения по налогу

Производит ли ИП текущие платежи, либо перечисляет задолженность, заполнение платежных поручений в этих случаях различается. Кроме того, для уплаты недоимки по требованию налогового органа, следует обращать внимание на наличие или отсутствие уникального идентификатора начисления (индекса документа в квитанции).

Ежемесячные текущие платежи

В реквизите «Назначение платежа» неплохо будет написать, что перечисляется одна треть квартальной суммы. Именно так с недавних пор Минфин РФ решил получать этот налог. Ждать целый квартал слишком долго. Пусть платят ежемесячно, — решили и законодатели. Однако налоговым периодом указываем всё же квартал. Не перепутайте!

Основные реквизиты платежного поручения по налогу
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 09
18 Вид операции 01
21 Очередность 5
22 Код
104 КБК 18210301000011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (прописка)
106 Основание платежа ТП
107 Налоговый период КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014
108 Номер документа
109 Дата документа (если уплачивается платеж в первый месяц до подачи налоговой декларации).
ДД.ММ.ГГГГ— дата подписания декларации (первый платеж после того, как сдана декларация, а так же во второй и третий месяц).
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежного поручения по ежемесячному платежу НДС в 2014 году для ИП

Скачать образец в формате Word или Excel

Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно

Когда ИП обнаружил, что не доплатил налог за какой-либо квартал, ему лучше не медлить и перечислить задолженность самостоятельно. Не нужно дожидаться, пока её обнаружат налоговики. Суммы этих платежей помесячно не делим. Просто указываем, за какой квартал задолжали.

Основные реквизиты поручения на задолженность
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 09
18 Вид операции 01
21 Очередность 5
22 Код
104 КБК 18210301000011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (прописка)
106 Основание платежа ЗД
107 Налоговый период КВ.04.2013; КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014
108 Номер документа
109 Дата документа
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежного поручения добровольная уплата ИП задолженности по НДС в 2014 году

Скачать в формате или

Задолженность по НДС по требованию налоговой

В том случае, когда недоимку обнаружила налоговая инспекция, она выставит индивидуальному предпринимателю требование об её уплате. Заполнение платежных поручений на задолженность по требованию во многом отличается от предыдущих образцов.

Основные реквизиты поручения на задолженность по требованию
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 09
18 Вид операции 01
21 Очередность 5
22 Код или 20 знаков УИН
104 КБК 18210301000011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (прописка)
106 Основание платежа ТР
107 Налоговый период Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты
в формате ДД.ММ.ГГГГ
108 Номер документа Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов и других знаков)
109 Дата документа ДД.ММ.ГГГГ— дата требования
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

УИН отсутствует в требовании ИФНС

Скачать в формате или

Образец платежки задолженность по требованию с УИН

Отличается образец только тем, что указываем 20 знаков кода УИН в поле «22».

Образец заполнения платежки ИП задолженность по НДС 2014 по требованию с указанием УИН

Скачать в формате или

Образец заполнения платежного поручения пени по НДС

Так же, как и сам налог, пени можно перечислять добровольно, самостоятельно их рассчитав. Но потребовать это сделать может и ИФНС. В этом случае пени будут считаться недоимкой.

Добровольное перечисление пени

Что вы напишете в реквизите «Основание платежа» особого значение не имеет. Можно поставить «ТП». Но лучше, наверное, будет указать «ЗД», поскольку денежку-то вы в бюджет задолжали теперь. Тем более это верно, когда уплачиваете пени за прошлый год. С 2015 года больше не пишем в поле «110» «ПЕ», ставим там ноль («0»). В КБК разряды 14-17 должны быть «2100» вместо «2000» в 2014 году.

Основные реквизиты бланка платежки пени добровольно
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 09
18 Вид операции 01
21 Очередность 5
22 Код
104 КБК 18210301000012100110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (прописка)
106 Основание платежа ЗД (ТП)
107 Налоговый период КВ.01.2013 – КВ.04.2013; КВ.01.2014 – КВ.04.2014
108 Номер документа
109 Дата документа
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
Читайте так же:  Как заполнить счет фактуру налоговому агенту

Добровольная уплата пени по налогу НДС в 2015 году образец платежного поручения для ИП

Скачать в формате или

Пени по налогу по требованию ИФНС

Заполнение налоговых полей при уплате пени по требованию налогового органа совсем другое. В таблице ниже всё подробно указано. Не забудьте про УИН, если он есть.

Основные реквизиты уплаты пени по требованию
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 09
18 Вид операции 01
21 Очередность 5
22 Код (или 20 знаков УИН)
104 КБК 18210301000012100110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (прописка)
106 Основание платежа ТР
107 Налоговый период Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты
в формате ДД.ММ.ГГГГ
108 Номер документа Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов)
109 Дата документа ДД.ММ.ГГГГ— дата требования (в реквизитах бланка)
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

В требовании от налоговой инспекции нет УИН

Скачать в формате или

Образец платежки пени по требованию с УИН

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Скачать в формате или

Образец платежного поручения на уплату штрафа по налогу НДС

Вряд ли вы станете уплачивать штраф только на основании решения налоговой инспекции. Не правильно так поступать. Решение ещё можно обжаловать даже тогда, когда оно вступило в законную силу. А когда уже получено требование об уплате штрафа, можно и заплатить.

Штраф по налогу при наличии требования

Нужные данные считываем с бланка требования. Куда и что писать указано в таблице.

Образец заполнения поручения по НДС организаций в 2014 году

(С учетом изменений с 2015 года для заполнения полей платежных поручений)

Платежка по НДС в 2014 году. Образец представлен не только по самому налогу, но также приведены примеры заполнения поручений на уплату пени и штрафа. Особенности указания информации в налоговых полях зависят от самостоятельного, добровольного перечисления или уплате по требованию налоговой. Информация актуальна для 2015 года. Будьте внимательны.

Поскольку налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость установлен квартал, и иного не может быть, количество фото с образцами заполнения на данной странице удалось сократить. И это не смотря на то, что уплата налога должна осуществляться ежемесячными перечислениями. Однако некоторые отличия всё же есть, в зависимости от основания перечисления.

Платежные поручения по налогу НДС

Не смотря на то, что налоговым периодом по НДС является квартал, перечислять налог требуется ежемесячно равными долями. То есть необходимо уплачивать по одной трети суммы, указанной в декларации за прошедший квартал каждый месяц в следующем квартале. Если уплачивается задолженность за прошлые налоговые периоды, сумму делить на части не нужно. В этом блоке мы разместили образцы заполнения и по ежемесячным платежам, и по задолженности.

Ежемесячные платежи

Хотя внизу платежки мы можем указывать за какой месяц перечисляется 1/3 квартальной суммы (но это лишнее), в поле «107» нужно всегда и обязательно печатать квартал, за который уплачивается текущая сумма. В реквизите «Дата документа» в течение квартала ставим одну и ту же дату, — дату подписи декларации за прошедший налоговый период.

Основные реквизиты поручения по налогу НДС
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код
104 КБК 18210301000011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106 Основание платежа ТП
107 Налоговый период КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014
108 Номер документа
109 Дата документа (если уплачивается платеж в первый месяц до подачи налоговой декларации).
ДД.ММ.ГГГГ— дата подписания декларации (первый платеж после того, как сдана декларация, а также во второй и третий месяц).
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежного поручения по ежемесячному платежу НДС в 2014 году

Скачать образец в формате Word или Excel

Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно

В том случае, когда вы самостоятельно обнаружили ошибку в налоговом учете, и подали или только собираетесь сдавать уточненную декларацию за какой-либо прошлый налоговый период (квартал), лучше добровольно перечислить рассчитанную задолженность по НДС. В назначении платежа месяц не указываем, так как погашаем недоимку целиком за квартал.

Основные реквизиты поручения на задолженность по налогу НДС
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код
104 КБК 18210301000011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация по НДС
106 Основание платежа ЗД
107 Налоговый период КВ.04.2013; КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014
108 Номер документа
109 Дата документа
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежного поручения добровольная уплата задолженности по НДС в 2014 году

Скачать в формате или

Задолженность по НДС по требованию налоговой

Заполнение налоговых полей при перечислении задолженности по требованию ИФНС отличается от примера, приведенного выше. Не ошибайтесь. Кроме того, обратите внимание на наличие или отсутствие в требовании кода УИН. Мы привели оба примера.

Основные реквизиты поручения на задолженность НДС по требованию
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код или 20 знаков УИН
104 КБК 18210301000011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается налоговая декларация
106 Основание платежа ТР
107 Налоговый период Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты
в формате ДД.ММ.ГГГГ
108 Номер документа Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов и других знаков)
109 Дата документа ДД.ММ.ГГГГ— дата требования (рядом с номером в шапке)
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)
Читайте так же:  Доплата к пенсии в августе работающим пенсионерам

УИН отсутствует в требовании ИФНС по НДС

Скачать в формате или

Образец платежки задолженность по НДС по требованию с УИН

Вписываем 20 знаков идентификатора УИН, которые берем из требования. Остальные поля заполняются аналогично показанному выше образцу.

Образец заполнения платежки задолженность по НДС 2014 по требованию с указанием УИН

Скачать в формате или

Профессиональный учет для организаций и индивидуальных предпринимателей в г. Иваново. Мы избавим Вас от проблем и ежедневных забот по ведению всех видов учета и сдачи отчетности. LLC NEW тел. 929-553

Образец заполнения платежного поручения пени по НДС

В коде КБК заменяем «1000» на «2100» в 14-17 разрядах. Заполнение остальных реквизитов зависит от основания, по которому уплачиваются пени. Смотрите образцы.

Добровольное перечисление пени

Поскольку пени считается недоимкой, то текущим платежом такое перечисление быть уже не может. Значит, нужно писать «ЗД» в поле 106. Хотя по добровольным перечислениям текущего года можно писать «ТП». Ошибки не будет.

Основные реквизиты бланка платежки пени по НДС добровольно
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код
104 КБК 18210301000012100110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106 Основание платежа ЗД (ТП)
107 Налоговый период КВ.01.2013 – КВ.04.2013; КВ.01.2014 – КВ.04.2014
108 Номер документа
109 Дата документа
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Добровольная уплата пени по налогу НДС в 2014 году образец платежного поручения

Скачать в формате или

Пени по налогу НДС по требованию ИФНС

Вся информация в налоговых полях другая, КБК тот же, что и в предыдущем образце. Поэтому приводим таблицу и здесь. Вариантов заполнения поручений два, из-за УИН.

Основные реквизиты уплаты пени по налогу на НДС по требованию
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 01
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код (или 20 знаков УИН)
104 КБК 18210301000012100110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором находится ИФНС, в которую сдается декларация
106 Основание платежа ТР
107 Налоговый период Дата, указанная в требовании в качестве срока уплаты пени
в формате ДД.ММ.ГГГГ
108 Номер документа Номер требования от ИФНС (только цифры без пробелов)
109 Дата документа ДД.ММ.ГГГГ— дата требования (рядом с номером в штампе)
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

В требовании от налоговой инспекции нет УИН

Скачать в формате или

Образец платежки пени НДС по требованию с УИН

Добавляются только знаки УИН вместо ноля в реквизите «22» «Код». Остальное всё так же.

Образец платежного поручения пени налог НДС по требованию в 2014 году с УИН

Скачать в формате или

Образец платежного поручения на уплату штрафа по налогу НДС

При уплате штрафа по НДС, логично дождаться требования. Тогда вариантов заполнения платежек всего два, и оба по требованию налогового органа.

Штраф по налогу НДС при наличии требования

Вся необходимая информация для заполнения в налоговых полях имеется на бланке требования. Что и где конкретно писать, вы можете узнать из таблицы ниже. Не забудьте в КБК указать цифру 3 в четырнадцатом разряде слева.

Образец платежного поручения по НДС в 2018 году

Какие правила оформления платежного поручения по НДС в 2018 году? Образец этой платежки с актуальными КБК и другими реквизитами приведены в данной статье.

Как платят НДС: общий подход

Сумму НДС, рассчитанную по итогам каждого квартала 2018 года, нужно платить равномерно в течение следующих 3-х месяцев. Сроки уплаты – не позднее 25-го числа каждого из этих месяцев.

Если 25-е число попадает на выходной или нерабочий праздничный день, то НДС заплатите не позднее первого рабочего дня, который идёт за этим нерабочим днем (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Таким образом, заплатить НДС за I квартал 2018 года нужно в следующие крайние сроки:

  • 25 апреля 2018 года включительно;
  • 25 мая 2018 года включительно;
  • 25 июня 2018 года включительно.

Важные реквизиты в платежках

Платежные поручения на перечисление налога оформляйте в соответствии с Положением Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П и Приложениями № 1 и 2 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Учтите, что некоторые ошибки в платежном поручении на уплату НДС являются фатальными. Это значит, что перечисленный НДС по платежкам с такими ошибками не будет считаться уплаченным, а обязанность налогоплательщика или агента по уплате налога останется неисполненной.

К таким недочётам относят ошибки:

  • в номере счета Федерального казначейства;
  • в наименовании банка получателя.
Видео (кликните для воспроизведения).
Читайте так же:  Пенсии инвалидам с 1 февраля

Также имеет смысл обращать внимание и на другие реквизиты платежного поручения, чтобы перечисляемый в 2018 году платеж по НДС считался зачтённым в казну.

Ниже приведена таблица, в которой пояснены отдельные реквизиты платежки по НДС.

Поле Содержание Заполнение
101 Статус плательщика 01 (если налогоплательщик – организация);
09 (если налогоплательщик – ИП);
02 (для налогового агента) 104 КБК 18210301000011000110 (налог, кроме импорта из ЕАЭС);
18210301000012100110 (пени);
18210301000013000110 (штраф). 105 ОКТМО ОКТМО по месту нахождения организации (месту жительства ИП) 106 Основание платежа ТП – платежи текущего года;
ЗД – добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате;
ТР – погашение задолженности по требованию налогового органа;
и др. 107 Показатель налогового периода КВ.XX.YYYY, где XX – номер квартала (к примеру, за 1-ый квартал, код 01), YYYY – год, за который производится уплата (например, 2018) 108 Номер документа-основания платежа При уплате текущих платежей на основании налоговой декларации или при добровольном погашении задолженности при отсутствии требования ИФНС (основание платежа «ТП» или «ЗД») указывают «0» 109 Дата документа основания платежа 0, если в поле 108 указан «0» 24 Назначение платежа К примеру, «Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (3 платеж за I квартал 2018 г.)»

Пример заполнения в 2018 году

Теперь приведем заполненный образец платежного поручения на перечисление НДС в 2018 году, который вы также сможете скачать по ссылке ниже.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Налог на прибыль: платежное поручение (образец 2019)

nalog_na_pribyl_platezhnoe_poruchenie_obrazec_2019.jpg

Похожие публикации

Все предприятия, работающие на ОСНО, должны начислять и уплачивать налог на прибыль. Чтобы налог поступил в бюджет своевременно, при его перечислении важно правильно оформить платежное поручение. В этом материале мы рассмотрим, как заполняется платежка по налогу на прибыль 2019, образец заполнения приведем в конце статьи.

Как перечисляется налог на прибыль

Авансовые платежи по налогу на прибыль (ННП) компании уплачивают ежеквартально или ежемесячно в течение налогового периода. Сроки перечислений совпадают со сроками для подачи налоговых деклараций за соответствующий период:

ежемесячные платежи – не позднее 28 числа каждого месяца;

ежеквартальные перечисления – не позже 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

налог по итогам года – не позднее 28 марта года, следующего за отчетным.

Чтобы перечислить ННП, налогоплательщику необходимо подготовить два платежных поручения – в федеральный бюджет и в бюджет субъекта РФ. Ставка налога в общем случае составляет 20%, из которых «федеральная» часть перечисляемого налога в 2017-2024 г.г. равна 3%, а «региональная» — 17%. При наличии у фирмы льгот по ННП региональная ставка может быть ниже (п. 1 ст. 284 НК РФ).

Важно помнить, что КБК налога, указываемые в платежках, отличаются для федерального и регионального бюджета. Отдельные коды предусмотрены для пеней и штрафов по ННП. В 2019 году действуют коды, утвержденные приказом Минфина № 132н от 08.06.2018. Подробную информацию об актуальных КБК по налогу на прибыль вы найдете в этой статье.

Налог на прибыль: реквизиты для оплаты 2019 года

Узнать платежные реквизиты своей ИФНС, по которым следует перечислять налог, можно непосредственно в инспекции, обратившись туда лично. Более простой и быстрый способ – посетить онлайн-сервис « > Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции > » на официальном сайте ФНС.

На странице сервиса потребуется указать адрес компании, или сразу выбрать номер ИФНС. В результате система выдаст всю информацию о требуемой инспекции, включая платежные банковские реквизиты для перечисления налогов.

Платежка налога на прибыль 2019 – образец заполнения

Порядок заполнения платежных поручений определен приказом Минфина № 107н от 12.11.2013 (ред. от 05.04.2017). Единый для всех бланк платежки утвержден положением Центробанка № 383-П от 19.06.2012 (приложение № 2), форма поручения с указанием номеров полей приведена в приложении № 3.

Рассмотрим порядок заполнения полей платежного поручения по налогу на прибыль:

Поля «3» и «4» — указывается порядковый номер и дата платежки.

Поле «101» — статус плательщика. Для организаций, перечисляющих ННП за себя, указывается «01», при перечислении ННП налоговым агентом – «02».

В поля «6» и «7» прописью и цифрами вносится сумма перечисления.

ИНН, КПП и наименование плательщика указывают в полях «60», «102» и «8». Банковские реквизиты (банк, расчетный счет, БИК, коррсчет) – в полях «9» — «12» платежки.

Реквизиты получателя – налоговой инспекции вносят в поля «13» — «17», «61» и «103». Особенно важно не допускать ошибок при заполнении номера счета и наименования банка получателя – при неточностях в них налог считается неуплаченным, т.е. налогоплательщику придется перечислять его в бюджет заново. При ошибках в других реквизитах достаточно уточнения платежа, при этом деньги все равно поступят в бюджет (пп. 4 п. 4, п. 7 ст. 45 НК РФ).

В поле «101» нужно указать актуальный КБК, соответствующий платежу.

Код территориальной принадлежности по ОКТМО вносят в поле «105». Его можно определить при помощи сервиса на сайте ФНС « > Узнай ОКТМО > ».

Поле «106» включает аббревиатуру, соответствующую основанию платежа: уплата текущего налога, аванса – «ТП», добровольная оплата задолженности – «ЗД», уплата по требованию ИФНС – «ТР», задолженность по акту проверки – «АП» и т.д.

В поле «107» указывается соответствующий налоговый период в виде восьми знаков, разделенных точками, из которых первые два обозначают периодичность уплаты («ГД» — годовой, «КВ» — квартальный, «МС» — месячный платеж), следующие два знака обозначают номер месяца или квартала (для годовых платежей указывают «00»), последние четыре – год, за который перечисляется платеж. При уплате по требованию ИФНС в данном поле отражается срок, указанный налоговиками в документе.

Читайте так же:  Когда уходить на пенсию 1970 году

Номер документа (поле «108») при добровольном или текущем платеже обозначается как «0», при уплате по требованию ставится его номер. Дата документа вносится в поле «109», при этом датой для текущего платежа будет день подписания соответствующей налоговой декларации.

«Назначение платежа» (поле «24») включает обязательную краткую информацию о платеже: какой налог перечисляется, за какой период, в какой бюджет.

«Вид операции» в поле «18» — 01. «Очередность платежа» в поле «21» — 5.

В поле «22» вносится код – идентификатор УИН, если он указан в требовании налоговиков, по которому производится уплата. В иных случаях ставится «0».

КБК НДС для юридических лиц в 2020 году

Контур.Бухгалтерия — веб-сервис для малого бизнеса!

Быстрое заведение первички, автоматический расчет налогов, отправка отчетности онлайн, электронный документооборот, бесплатные обновления и техподдержка.

КБК — это числовой код, один из реквизитов платежного поручения для шифрования бюджетных платежей, в частности, по НДС. Коды часто меняются, если указать неверный КБК, операция проведется неправильно. Чтобы платеж не оказался среди невыясненных, используйте действующие КБК по НДС в 2020 году, которые указаны ниже.

Строение кода КБК

КБК — код бюджетной классификации — представляет собой двадцатизначный код, который условно делится на восемь блоков. Для налога на добавленную стоимость структура блоков имеет следующий вид:

  • 1-3 знакоместа — код адресата, которому отправлен платеж: «182» — территориальный орган ФНС, «153» — код Федеральной таможенной службы, используется при импорте продукции из стран не включенных в таможенный союз;
  • 4 знакоместо — группа денежных поступлений: «1» — налоговые и неналоговые поступления;
  • 5-6 знакоместа — вид налога: «03» — налог на продукцию, реализуемую на территории России, «04» — налог на импортируемую в Россию продукцию;
  • 7-8 знакоместа — статья дохода: «01» — налог на добавленную стоимость на продукцию, реализованную на территории России; «04» — налог на добавленную стоимость на импортируемую в Россию продукцию;
  • 9-11 знакоместа — подстатья дохода: для НДС — «000»;
  • 12-13 знакоместа — код вида бюджета, в который направлены денежные средства: «01» — федеральный;
  • 14-17 знакоместа — вид бюджетного платежа: «1000» — основной платеж, «2100» — перечисление пени, «3000» — уплата штрафа и др.;
  • 18-20 знакоместа — категория получаемого государственным учреждением дохода: «110» — оплата налога.

КБК НДС для юридических лиц и ИП в 2020 году

Коды по НДС для юрлиц и ИП делятся на три вида в зависимости от операции:

  • при реализации товаров, услуг, работ на территории РФ;
  • при импорте продукции из государств, входящих в ЕАЭС;
  • при импорте продукции из других государств, не входящих в ЕАЭС.

КБК для уплаты пеней и штрафов соответствуют указанным выше видам операций. При этом пени платятся за каждый просроченный день, а штрафы — разово при несвоевременном перечислении налога. Актуальные в 2020 году коды основного платежа по НДС для российских предприятий и ИП см. в таблице.

КБК по НДС 2020

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России 182 1 03 01000 01 1000 110 Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС 182 1 04 01000 01 1000 110 Импорт продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС 153 1 04 01000 01 1000 110

Обратите внимание, что в кодах пеней и штрафов по налогу изменяются только 14 и 15 знакоместа: «21» — для пеней, «30» — для штрафов. Все остальные значения такие же, как и в КБК по основному платежу.

КБК пени по НДС 2020

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России 182 1 03 01000 01 2100 110 Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС 182 1 04 01000 01 2100 110 Импорт продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС 153 1 04 01000 01 2100 110

КБК штрафы НДС 2020

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России 182 1 03 01000 01 3000 110 Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС 182 1 04 01000 01 3000 110 Импорт продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС 153 1 04 01000 01 3000 110

КБК по НДС в 2020 году для налоговых агентов

Организация и ИП считаются налоговыми агентами по НДС, когда:

  • приобретают продукцию, услуги, работы у иностранной фирмы, которая не состоит на учете в ФНС РФ, и реализуют их в РФ;
  • арендуют имущество, которое находится в собственности государства или муниципального образования, а также приобретают казенное имущество;
  • по решению суда реализуют имущество, а также бесхозное, конфискованное или скупленное имущество;
  • выступают посредниками иностранной компании, не зарегистрированной в РФ.

Налоговый агент во всех вышеперечисленных случаях обязан удержать НДС из сумм, которые он должен контрагенту, и перечислить налог в бюджет. От этой обязанности не освобождаются компании, которые применяют специальные режимы налогообложения.

В платежном поручении налоговые агенты указывают тот же КБК, что и юридические лица — плательщики налога. При этом в поле 101 платежки необходимо указать, что налог перечисляется налоговым агентом (код «02»).

Заполнение платежного поручения по НДС в 2020 году

Чтобы перечислить в бюджет основной платеж по НДС (пеню или штраф) нужно правильно указать реквизиты в платежном поручении.
Прежде всего, необходимо верно указать в поле 101 статус налогоплательщика:

  • 01 — юрлица;
  • 02 — налоговые агенты;
  • 06 — налог при импорте;
  • 09 — ИП.
Читайте так же:  Пенсионный возраст путин подписал указ

Сумма налога (поле 6) указывается в круглых рублях без копеек. Вид операции (поле 18) для уплаты НДС заполняется кодом «01», а очередность платежа (поле 21) — кодом «5». Соответствующий типу операции КБК (см. таблицу выше) указывается в поле 104. В поле 105 ставится ОКТМО, показывающее принадлежность плательщика к определенному муниципальному образованию. Значение ОКТМО можно узнать на сайте ФНС.

В качестве основания платежа (поле 106) указывается «ТП» — текущий платеж. А в соседнем 107 поле ставится период, за который платится налог. В случае с НДС это будет соответствующий квартал, например, «КВ.01.2020». Ниже приведен пример платежки по НДС за 1 квартал 2020 года.

Исправление ошибок в КБК по НДС в 2020 году

Платежные поручения заполняются по правилам, установленным Минфином России. Для уплаты НДС необходимо внести в поле 104 платежки соответствующий 20-значный КБК.

Если организация укажет неверный код по налогу, пени или штрафу, платеж зависнет, потребуется уточнить реквизиты. Для этого необходимо направить заявление в налоговую службу об уточнении платежа. Ранее Минфин сообщал, что неверно указанный КБК не считается критичной ошибкой.

При поступлении заявления об уточнении платежа в ФНС по истечении срока перечисления налога — штрафа не будет. Датой уплаты признается дата платежа по неверному КБК. Если пени за просрочку уже начислены, после получения заявления их снимут. Чтобы избежать претензий контролирующих органов, проверяйте реквизиты платежного поручения до того, как перечислите НДС.

Автор статьи: Ирина Смирнова

Платите НДС в облачном сервисе для малых предприятих Контур.Бухгалтерия. Сервис сформирует платежки и напомнит об уплате, а еще подготовит декларации по НДС и другим налогам. Простой учет, зарплата, отчетность через интернет, консультации наших экспертов и первый месяц работы — бесплатно.

Назначение платежа ндс

НДС компании – налогового агента

Особый порядок перечисления НДС действует при реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория РФ, налогоплательщиками – иностранными лицами, не состоящими на учете в ИФНС в качестве налогоплательщиков. По этому порядку налоговый агент перечисляет НДС в бюджет одновременно с выплатой денег этим налогоплательщикам (п. 4 ст. 174 НК РФ).

В иных случаях агент перечисляет НДС по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). Налоговый период – квартал.

Компании Москвы и Московской области с 6 февраля 2017 года в платежках по налогам пишут другие реквизиты: название банка получателя, КПП и корреспондентский счет (см. таблицу).

Название поля До 6 февраля 2017 После 6 февраля 2017
Москва Московская область
Банк получателя Отделение 1 ГУ Банка России по ЦФО БИК банка получателя 044583001 044525000 Счет банка получателя 40101810800000010041 40101810045250010041 40101810845250010102

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ РЕКВИЗИТОВ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ

Следующие два – номер квартала (01 – 04). Последние четыре – год, за который платят налог. При погашении недоимки пишут срок уплаты из требования (например, 11.03.2014).

Платежное поручение, оформляемое налоговым агентом на уплату (перечисление) НДС, удержанного у иностранной организации (нерезидента) при покупке товаров (образец заполнения)

——— ¦0401060¦ ______________________ ______________________ ——— Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат. 21.04.2014 ——- ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 450 ————— _________________ ¦ 02 ¦ Дата Вид платежа ——- Сумма ¦Восемнадцать тысяч рублей 00 копеек прописью¦ ¦ ———+—————————————————————— ИНН 7755502552 ¦КПП 775501001 ¦Сумма ¦18 000-00 —————-+———————+ ¦ ООО «Альфа» +———+—————————- ¦Сч. N ¦40702810500001005432 Плательщик ¦ ¦ ————————————-+———+ Московский банк ¦БИК ¦044525225 ОАО «Сбербанк России», г. Москва +———+ ¦Сч. N ¦30101810400000000225 Банк плательщика ¦ ¦ ————————————-+———+—————————- Отделение 1 Москва ¦БИК ¦044583001 +———+ ¦Сч. N ¦ Банк получателя ¦ ¦ ————————————-+———+ ИНН 7755133117 ¦КПП 775501001 ¦Сч. N ¦40101810800000010041 —————-+———————+ ¦ УФК по г. Москве (ИФНС России N 55 по+———+—————————- г. Москве) ¦Вид оп. ¦01 ¦Срок плат. ¦ +———+ +————+ ¦Наз. пл.¦ ¦Очер. плат.¦5 +———+ +————+ Получатель ¦Код ¦0 ¦Рез. поле ¦ ————————————-+———+——+————+——— 18210301000011000110¦45365000 ¦ТП ¦КВ.01.2014 ¦0 ¦18.04.2014 ¦0 ———————+————+—-+————+——+————+—— Налог на добавленную стоимость, удержанный налоговым агентом со стоимости товаров, приобретенных у нерезидента за I квартал 2014 г., и перечисленный по сроку — 21.04.2014 (18 000 руб. 00 коп.) Назначение платежа ___________________________________________________________________________ Подписи Отметки банка Иванов ————————- М.П. Сидорова ————————-

Темы: Платежное поручение | Поручение | Гражданское право | Налоги | Финансы

Платежное поручение НДС налоговый агент

Подборка наиболее важных документов по запросу Платежное поручение НДС налоговый агент (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Платежное поручение НДС налоговый агент

Формы документов: Платежное поручение НДС налоговый агент

161, п. 4 ст. 173 НК РФ в качестве налогового агента обязана при перечислении денежных средств в оплату приобретаемого основного средства удержать НДС и уплатить его в бюджет. Уплаченную в бюджет сумму НДС организация в соответствии с п. 3 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ вправе принять к вычету при наличии платежно-расчетных документов, подтверждающих уплату НДС, при условии, что основное средство используется в облагаемых НДС операциях.

Видео (кликните для воспроизведения).

Документ доступен: в коммерческой версии КонсультантПлюс

Назначение платежа ндс налоговый платеж
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here