До какого срока оплатить налоги — 2021 год

Самое важное от специалистов на тему: «До какого срока оплатить налоги». Здесь собрана полная информация по вопросу. Актуальность данных на 2020 год просьба уточнять у дежурного специалиста.

2 декабря истекает срок оплаты налоговых уведомлений физлиц за 2018 год

shawn_hempel / Depositphotos.com

С информацией по налоговым ставкам и льготам, действующим в каждом регионе, можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России либо воспользуйтесь нашей бизнес-справкой «Региональные и местные налоги». Оплатить налоги можно с помощью сервиса «Заплати налоги» или в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Для этого нужно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России. Это также можно сделать в банке, в кассах местных администраций или на почте.

Если налоговое уведомление не пришло, гражданин может обратиться в любую налоговую инспекцию и уполномоченный МФЦ, или же направить заявление об этом через «Личный кабинет налогоплательщика» или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».

При уплате налогов после 2 декабря необходимо погасить не только их сумму, но и начисленные пени. Если гражданин не уплатил налог в срок, налоговый орган направит ему требование. Если оно не будет исполнено, налоговый орган будет вынужден обратиться в суд для взыскания задолженности. Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры: например, заблокировать банковский счет должника, арестовать его имущество или ограничить выезд за границу.

Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица

sroki_uplaty_nalogov_v_2019_godu_tablica.jpg

Похожие публикации

Налоговым кодексом РФ установлено обязательство всех субъектов предпринимательства платить в бюджеты разных уровней налоги. Фискальные перечисления могут направляться в федеральный, региональный и местный бюджеты. Налог перечисляется единой суммой за весь налоговый период, либо с предварительной уплатой авансовых платежей (если это предусмотрено законом). Нарушение сроков погашения обязательств грозит предпринимателям и юридическим лицам штрафными санкциями и начислением пеней (ст. 57, 58, 122, 123 НК РФ).

Сроки уплаты налогов в 2019 году – таблица

В зависимости от выбранной сферы деятельности и применяемого режима налогообложения формируется перечень налогов, обязательных к уплате конкретным субъектом хозяйствования.

Отдельные требования предъявляются к работодателям – они должны ежемесячно с доходов, начисляемых в пользу персонала, перечислять подоходный налог (НДФЛ). Применительно к НДФЛ погашение обязательств сопряжено с соблюдением некоторых особенностей (ст. 226 НК РФ):

по больничным и отпускным налог надо перечислить в бюджет до завершения месяца, в котором произведена выдача средств сотруднику;

по авансам налог перечисляется после выплаты окончательной суммы зарплаты за месяц, т.к. дата фактического получения дохода – последний день расчетного месяца; по зарплате обязательства по НДФЛ должны быть погашены в день выплаты дохода или на следующий рабочий день (сумма обязательств выводится по полной сумме доходов за месяц с учетом выданного аванса);

с дивидендов ООО налог перечисляется не позже следующего дня после их выплаты участнику.

Когда определяются сроки уплаты налогов в 2019 году (таблица представлена ниже), необходимо учитывать переносы крайних дат платежей, выпадающих на праздники и выходные. Например, по налогу на прибыль срок перечисления завершается 28 числа в месяце, следующем за отчетным интервалом. Если ориентироваться на ежемесячные перечисления, то смещение сроков уплаты на ближайший рабочий день в 2019 году будет в апреле, июле, сентябре, декабре. По НДС пролонгация сроков будет наблюдаться только в мае и августе (крайняя дата наступает 25 числа после завершения отчетного интервала).

Какие действуют сроки уплаты налогов в 2019 году – таблица ниже показывает крайние даты перевода средств в бюджеты разных уровней.

Сроки уплаты налогов в 2019 году таблица отражает с учетом переносов крайних дат уплаты. При совпадении срока с выходным/праздничным днем, он переносится на ближайшую рабочую дату. Например, водный налог должен быть перечислен в бюджет к 20 числу по завершении квартала, но в январе, апреле, июле и октябре 2019 г. эти дни выпадают на выходные, соответственно уплатить налог нужно в ближайший рабочий день.

НДПИ платится помесячно, на выведение суммы перечислений и ее фактический перевод в бюджет субъектам хозяйствования дается 25 календарных дней (отсчет начинается с первого числа месяца, следующего за завершившимся отчетным месяцем).

По некоторым региональным и местным налогам органы власти на местах своими правовыми актами могут вводить специальные условия налогообложения. Это может проявляться в следующем:

корректировка списка льгот;

снижение или повышение налоговых ставок в рамках обозначенных Налоговым кодексом диапазонов;

введение или исключение обязательств по осуществлению авансовых платежей;

установление крайних сроков перечисления налогов.

Например, для транспортного и имущественного налога (речь идет о налогообложении юридических лиц) единых общегосударственных сроков погашения налоговых обязательств нет, эти даты фиксируются на региональном уровне. Аналогичное правило действует применительно к земельному налогу, при этом регулирующим органом выступают региональные власти.

Отдельные сроки устанавливаются по налоговым спецрежимам. Так, сельхозпроизводители (ЕСХН) осуществляют платежи в бюджет раз в полгода, а «упрощенцы» производят авансовые перечисления ежеквартально. Особенностью УСН является то, что юридические и физические лица должны погасить свои долги перед бюджетом по единому налогу по результатам года в разные сроки – у предприятий срок уплаты истекает 1 апреля, а у физических лиц времени на месяц больше (до 30 апреля включительно).

Сроки уплаты налогов в 2019 году: таблица

№ п/п

Наименование налога

Период, за который осуществляется платеж

Крайняя дата перечисления в 2019 году

Федеральные налоги

Налог на доходы физических лиц (перечисление налоговым агентом):

по заработной плате

следующий день после фактической выплаты

до конца месяца, в котором были произведены выплаты

по больничным листам

Налог на доходы физических лиц (перечисление ИП за себя):

налог за 2018 год

аванс январь-июнь 2019

аванс июль-сентябрь 2019

15 октября 2019

аванс октябрь-декабрь 2019

налог за 2019 год

Налог на прибыль организаций (помесячная уплата авансов из фактической прибыли)

Cроки уплаты налогов в 2019

Календарь уплаты налогов/взносов в 2020 году вы найдете в отдельной консультации.

Чтобы вы не пропустили срок уплаты того или иного налога/взноса, мы подготовили календарь сроков уплаты налогов в 2019 году. Ведь несвоевременное перечисление таких обязательных платежей приводит к начислению пеней (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Кстати, с календарем сдачи отчетности в 2019 году вы можете ознакомиться в другом материале.

Проверить правильность расчета пеней, сделанного ИФНС/ ФСС, можно при помощи нашего Калькулятора.

Сроки уплаты основных налогов в 2019 году

Вид налога	За какой период уплачивается	Срок уплаты

Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей)
За 2018 год
Не позднее 28.03.2019
За I квартал 2019 года
Не позднее 29.04.2019
За I полугодие 2019 года
Не позднее 29.07.2019
За 9 месяцев 2019 года
Не позднее 28.10.2019
За 2019 год
Не позднее 30.03.2020
Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала)
За 2018 год
Не позднее 28.03.2019
За январь 2019 года
Не позднее 28.01.2019
За февраль 2019 года
Не позднее 28.02.2019
За март 2019 года
Не позднее 28.03.2019
Доплата за I квартал 2019 года
Не позднее 29.04.2019
За апрель 2019 года
Не позднее 29.04.2019
За май 2019 года
Не позднее 28.05.2019
За июнь 2019 года
Не позднее 28.06.2019
Доплата за I полугодие 2019 года
Не позднее 29.07.2019
За июль 2019 года
Не позднее 29.07.2019
За август 2019 года
Не позднее 28.08.2019
За сентябрь 2019 года
Не позднее 30.09.2019
Доплата за 9 месяцев 2019 года
Не позднее 28.10.2019
За октябрь 2019 года
Не позднее 28.10.2019
За ноябрь 2019 года
Не позднее 28.11.2019
За декабрь 2019 года
Не позднее 30.12.2019
За 2019 год
Не позднее 30.03.2020
Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли)
За 2018 год
Не позднее 28.03.2019
За январь 2019 года
Не позднее 28.02.2019
За февраль 2019 года
Не позднее 28.03.2019
За март 2019 года
Не позднее 29.04.2019
За апрель 2019 года
Не позднее 28.05.2019
За май 2019 года
Не позднее 28.06.2019
За июнь 2019 года
Не позднее 29.07.2019
За июль 2019 года
Не позднее 28.08.2019
За август 2019 года
Не позднее 30.09.2019
За сентябрь 2019 года
Не позднее 28.10.2019
За октябрь 2019 года
Не позднее 28.11.2019
За ноябрь 2019 года
Не позднее 30.12.2019
За 2019 год
Не позднее 30.03.2020
НДС
1-й платеж за IV квартал 2018 года
Не позднее 25.01.2019
2-й платеж за IV квартал 2018 года
Не позднее 25.02.2019
3-й платеж за IV квартал 2018 года
Не позднее 25.03.2019
1-й платеж за I квартал 2019 года
Не позднее 25.04.2019
2-й платеж за I квартал 2019 года
Не позднее 27.05.2019
3-й платеж за I квартал 2019 года
Не позднее 25.06.2019
1-й платеж за II квартал 2019 года
Не позднее 25.07.2019
2-й платеж за II квартал 2019 года
Не позднее 26.08.2019
3-й платеж за II квартал 2019 года
Не позднее 25.09.2019
1-й платеж за III квартал 2019 года
Не позднее 25.10.2019
2-й платеж за III квартал 2019 года
Не позднее 25.11.2019
3-й платеж за III квартал 2019 года
Не позднее 25.12.2019
1-й платеж за IV квартал 2019 года
Не позднее 27.01.2020
2-й платеж за IV квартал 2019 года
Не позднее 25.02.2020
3-й платеж за IV квартал 2019 года
Не позднее 25.03.2020
Налог при УСН (включая авансовые платежи)
За 2018 год (уплачивают только организации)
Не позднее 01.04.2019
За 2018 год (уплачивают только ИП)
Не позднее 30.04.2019
За I квартал 2019 года
Не позднее 25.04.2019
За I полугодие 2019 года
Не позднее 25.07.2019
За 9 месяцев 2019 года
Не позднее 25.10.2019
За 2019 год (уплачивают только организации)
Не позднее 31.03.2020
За 2019 год (уплачивают только ИП)
Не позднее 30.04.2020
НДФЛ с отпускных и больничных пособий
За декабрь 2018 года
Не позднее 09.01.2019
За январь 2019 года
Не позднее 31.01.2019
За февраль 2019 года
Не позднее 28.02.2019
За март 2019 года
Не позднее 01.04.2019
За апрель 2019 года
Не позднее 30.04.2019
За май 2019 года
Не позднее 31.05.2019
За июнь 2019 года
Не позднее 01.07.2019
За июль 2019 года
Не позднее 31.07.2019
За август 2019 года
Не позднее 02.09.2019
За сентябрь 2019 года
Не позднее 30.09.2019
За октябрь 2019 года
Не позднее 31.10.2019
За ноябрь 2019 года
Не позднее 02.12.2019
За декабрь 2019 года
Не позднее 31.12.2019
ЕНВД
За IV квартал 2018 года
Не позднее 25.01.2019
За I квартал 2019 года
Не позднее 25.04.2019
За II квартал 2019 года
Не позднее 25.07.2019
За III квартал 2019 года
Не позднее 25.10.2019
За IV квартал 2019 года
Не позднее 27.01.2020
ЕСХН
За 2018 год
Не позднее 01.04.2019
За I полугодие 2019 года
Не позднее 25.07.2019
За 2019 год
Не позднее 31.03.2020
Торговый сбор на территории г. Москвы
За IV квартал 2018 года
Не позднее 25.01.2019
За I квартал 2019 года
Не позднее 25.04.2019
За II квартал 2019 года
Не позднее 25.07.2019
За III квартал 2019 года
Не позднее 25.10.2019
За IV квартал 2018 года
Не позднее 25.01.2020

Сроки уплаты других налогов (например, НДС, уплачиваемого при ввозе товаров из стран ЕАЭС) вы найдете в Календаре бухгалтера.

Срок уплаты налога на имущество организаций в 2019 году

Срок уплаты налога на имущество организаций и сроки уплаты авансов по этому налогу устанавливаются законами субъектами РФ.

Срок уплаты транспортного налога в 2019 году

Так же, как и сроки уплаты налога/авансовых платежей по налогу на имущество организаций, сроки уплаты налога/авансов по транспортному налогу устанавливаются законами региональных властей.

Срок уплаты земельного налога

В 2019 году организации, уплачивающие земельный налог, должны перечислять этот налог, а также авансовые платежи по нему в сроки, установленные местными нормативными правовыми актами.

Срок уплаты страховых взносов в 2019 году

Страховые взносы, уплачиваемые работодателями, а также ИП за себя, нужно уплатить в следующие сроки.

До какого числа нужно заплатить налог на недвижимость в 2019 году, рассказали в ФНС

На территории России работают законодательные акты, которые регулируют систему налогообложения. Существуют определенные сроки для внесения налога на недвижимость в 2019 году.

Появилось информационное сообщение, которое рассказывает, до какого числа нужно заплатить налог на недвижимость в 2019 году. Также в статье отмечено, где можно познакомиться с суммами налога в 2019 году.

Какие методы информирования граждан о суммах налога на недвижимость работают в 2019 году?

В 2019 году существует три варианта получения информации о сумме налога. Заинтересованное физлицо может отправиться в налоговую инспекцию с личным визитом. Также подготовлен сайт Федеральной налоговой службы. В личном кабинете есть вся информация о налогах. Дополнительно в ФНС инициировали разработку тематического приложения на мобильный телефон, которым также можно воспользоваться.

ФНС обычно рассылает бумаги, в которых содержатся данные о суммах налогов, при помощи почты. Кампания по передаче таких уведомлений практически завершена. В налоговой пояснили, что 69 миллионов уведомлений в 2019 году отправили лицам, которые владеют ТС и объектами недвижимости, облагаемыми налогами. Также документы отправили тем, кто в 2018 году получил доход, однако с него не удержали НДФЛ.

Из вышеупомянутого числа 16 миллионов извещений разместили в личных кабинетах плательщиков налогов. Все остальные отправили заказными письмами.

До какого числа нужно заплатить налог?

В 2019 году налогоплательщики уплачивают налоги, сформированные за прошлый год. Предельный срок для внесения средств — 2 декабря текущего года.

Ранее представители ФНС отправляли физлицам уведомления, прикладывая к ним квитанции. В 2019 году в механизм внесены определенные изменения. Теперь уведомление содержит только платежные реквизиты. Данные получится использовать, обратившись на сайт налоговой, в любой банк или отделение.

Дополнительно для уплаты налогов можно подключить приложение или интернет-банк. Отсутствие квитанции не говорит о том, что платить сформированные суммы не нужно. Отдельно стоит обратить внимание на то, что производить внесение средств можно с любой карты за кого угодно. Например, дочь или сын могут оплатить налоги собственного отца, пользуясь своей картой.

До какого числа нужно оплатить налоги в 2019 году — точные сроки оплаты

Согласно налоговому кодексу нашей страны, каждая организация, а также каждый гражданин, находящиеся на территории России, обязаны уплачивать в государственную казну налоговые сборы, перечисляя их в бюджеты разных уровней. Осуществить оплату необходимо исключительно до наступления определенного дня, после которого на обозначенную сумму сбора будет начисляться пеня. До какого числа нужно оплатить налоги, поговорим в этой статье.

Внести средства на счет государства можно без последствий для кошелька только в те временные промежутки, которые для этого обозначены. У каждого сбора они будут изменяться индивидуально

Сроки уплаты налогов в 2019 году

В зависимости от того, о какой сфере деятельности россиян идет речь, будет меняться налоговый сбор, требуемый к уплате, частота его выплаты, и прочие обстоятельства.

Так, например, работодатели должны каждый календарный месяц с выплачиваемых ими зарплат отчислять налог на доходы физических лиц, равный 13% от величины заработной платы каждого конкретного сотрудника. И в этом случае они вынуждены сталкиваться со следующими нюансами:

• за перечисленные пособия, выплачиваемые ввиду нетрудоспособности сотрудников, или их ухода в отпуск, необходимо осуществлять выплату в казну по окончанию того календарного месяца, в рамках которого вышеупомянутые средства были выплачены;
• налог по выплаченным авансам переводится только после того, как гражданам доплачивают оставшуюся сумму полагающихся им денежных средств, так как именно день, в который она будет переведена, является установленной для отправки налога датой;
• с дивидендов общества с ограниченной ответственностью налоговый сбор отчисляться должен не позднее, чем на следующий день после того, как они будут выплачены.

Каждый сбор характеризуется конкретными нюансами, потому одинаковые даты для выплат разных налогов не могут быть установлены во всех случаях

Что нужно учитывать при определении сроков оплаты налогов

Существует специальная таблица, которая отражает то, каковы сроки выплаты налогов, актуальные для текущего, 2019 года. При этом, учет производится с принятием во внимание переносов последних дат выплат.

Обратите внимание: при условии, что окончание разрешенного по закону периода совпадает с праздником или выходным, то перенос окончания осуществляется на иные даты, рабочие.

Рассмотрим далее таблицу, в которой будут отражены даты выплаты налога на прибыль организаций.

Изучите таблицу крайних дат, предоставляемых для выплаты налогов на прибыль организаций

Таблица 1. Крайние даты для выплаты налога на прибыль организаций

Налоги на имущество также имеют свои сроки выплаты

Теперь рассмотрим таблицу, в которой будут обозначены сроки выплаты имущественных налогов.

Таблица 2. Когда надо заплатить налоги на имущество

Помимо указанных в таблицах выше налоговых сборах, обозначены также даты для иных выплат, изучить которые вы можете непосредственно на электронном портале Федеральной налоговой службы

• налога на добавленную стоимость;
• единого налога на вмененный доход;
• единого сельскохозяйственного налога;
• водного налога;
• сбора на добычу полезных ископаемых;
• страховых взносов, уплачиваемых работодателями в ФСС, ПФ РФ и т.д.

За что нужно платить имущественный налог?

Изучите их, и сможете получить ответ о конкретном налоговом сборе, даты оплаты которого вас интересовали.

Чтобы узнать — Где можно оплатить налоги, читайте нашу отдельную статью, где разобраны все возможные способы оплаты и как вообще узнать об имеющихся задолженностях.

Подведем итоги

Каждый гражданин, живущий в нашей стране, должен понимать, что одной из его обязанностей, как подданного Российской Федерации, является выплата налогов. Искомые сборы направлены на улучшение ситуации в стране, то есть, по сути, вы платите самим себе, за то, что вас окружает: дороги, условия жизни, окружающую среду.

При оплате налогов не забывайте о том, что установлены крайние даты для их перечисления, не только для организаций, но и для обычных людей

Главное перечислять налоги вовремя, чтобы не получилось так, что впоследствии вам начислят пеню на искомую денежную величину.

Cроки уплаты налогов в 2020 году

Перечисление налогов и взносов с нарушением срока приводит к начислению пеней (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ). Чтобы вы не пропустили срок уплаты того или иного налога/взноса, мы подготовили календарь сроков уплаты налогов в 2020 году.

Кстати, с календарем сдачи отчетности в 2020 году вы можете ознакомиться в отдельном материале.

Проверить правильность расчета пеней, сделанного ИФНС/ ФСС, можно при помощи нашего Калькулятора.

Сроки уплаты основных налогов в 2020 году

Вид налога	За какой период уплачивается	Срок уплаты

Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей)
За 2019 год
Не позднее 30.03.2020
За I квартал 2020 года
Не позднее 28.04.2020
За I полугодие 2020 года
Не позднее 28.07.2020
За 9 месяцев 2020 года
Не позднее 28.10.2020
За 2020 год
Не позднее 29.03.2021
Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала)
За 2019 год
Не позднее 30.03.2020
За январь 2020 года
Не позднее 28.01.2020
За февраль 2020 года
Не позднее 28.02.2020
За март 2020 года
Не позднее 30.03.2020
Доплата за I квартал 2020 года
Не позднее 28.04.2020
За апрель 2020 года
Не позднее 28.04.2020
За май 2020 года
Не позднее 28.05.2020
За июнь 2020 года
Не позднее 29.06.2020
Доплата за I полугодие 2020 года
Не позднее 28.07.2020
За июль 2020 года
Не позднее 28.07.2020
За август 2020 года
Не позднее 28.08.2020
За сентябрь 2020 года
Не позднее 28.09.2020
Доплата за 9 месяцев 2020 года
Не позднее 28.10.2020
За октябрь 2020 года
Не позднее 28.10.2020
За ноябрь 2020 года
Не позднее 30.11.2020
За декабрь 2020 года
Не позднее 28.12.2020
За 2020 год
Не позднее 29.03.2021
Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли)
За 2019 год
Не позднее 30.03.2020
За январь 2020 года
Не позднее 28.02.2020
За февраль 2020 года
Не позднее 30.03.2020
За март 2020 года
Не позднее 28.04.2020
За апрель 2020 года
Не позднее 28.05.2020
За май 2020 года
Не позднее 29.06.2020
За июнь 2020 года
Не позднее 28.07.2020
За июль 2020 года
Не позднее 28.08.2020
За август 2020 года
Не позднее 28.09.2020
За сентябрь 2020 года
Не позднее 28.10.2020
За октябрь 2020 года
Не позднее 30.11.2020
За ноябрь 2020 года
Не позднее 28.12.2020
За 2020 год
Не позднее 29.03.2021
НДС
1-й платеж за IV квартал 2019 года
Не позднее 27.01.2020
2-й платеж за IV квартал 2019 года
Не позднее 25.02.2020
3-й платеж за IV квартал 2019 года
Не позднее 25.03.2020
1-й платеж за I квартал 2020 года
Не позднее 27.04.2020
2-й платеж за I квартал 2020 года
Не позднее 25.05.2020
3-й платеж за I квартал 2020 года
Не позднее 25.06.2020
1-й платеж за II квартал 2020 года
Не позднее 27.07.2020
2-й платеж за II квартал 2020 года
Не позднее 25.08.2020
3-й платеж за II квартал 2020 года
Не позднее 25.09.2020
1-й платеж за III квартал 2020 года
Не позднее 26.10.2020
2-й платеж за III квартал 2020 года
Не позднее 25.11.2020
3-й платеж за III квартал 2020 года
Не позднее 25.12.2020
1-й платеж за IV квартал 2020 года
Не позднее 25.01.2021
2-й платеж за IV квартал 2020 года
Не позднее 25.02.2021
3-й платеж за IV квартал 2020 года
Не позднее 25.03.2021
Налог при УСН (включая авансовые платежи)
За 2019 год (уплачивают только организации)
Не позднее 31.03.2020
За 2019 год (уплачивают только ИП)
Не позднее 30.04.2020
За I квартал 2020 года
Не позднее 27.04.2020
За I полугодие 2020 года
Не позднее 27.07.2020
За 9 месяцев 2020 года
Не позднее 26.10.2020
За 2020 год (уплачивают только организации)
Не позднее 31.03.2021
За 2020 год (уплачивают только ИП)
Не позднее 30.04.2021
НДФЛ с отпускных и больничных пособий
За январь 2020 года
Не позднее 31.01.2020
За февраль 2020 года
Не позднее 02.03.2020
За март 2020 года
Не позднее 31.03.2020
За апрель 2020 года
Не позднее 30.04.2020
За май 2020 года
Не позднее 01.06.2020
За июнь 2020 года
Не позднее 30.06.2020
За июль 2020 года
Не позднее 31.07.2020
За август 2020 года
Не позднее 31.08.2020
За сентябрь 2020 года
Не позднее 30.09.2020
За октябрь 2020 года
Не позднее 02.11.2020
За ноябрь 2020 года
Не позднее 30.11.2020
За декабрь 2020 года
Не позднее 31.12.2020
ЕНВД
За IV квартал 2019 года
Не позднее 27.01.2020
За I квартал 2020 года
Не позднее 27.04.2020
За II квартал 2020 года
Не позднее 27.07.2020
За III квартал 2020 года
Не позднее 26.10.2020
За IV квартал 2020 года
Не позднее 25.01.2021
ЕСХН
За 2019 год
Не позднее 31.03.2020
За I полугодие 2020 года
Не позднее 27.07.2020
За 2020 год
Не позднее 31.03.2021
Торговый сбор на территории г. Москвы
За IV квартал 2019 года
Не позднее 27.01.2020
За I квартал 2020 года
Не позднее 27.04.2020
За II квартал 2020 года
Не позднее 27.07.2020
За III квартал 2020 года
Не позднее 26.10.2020
За IV квартал 2020 года
Не позднее 25.01.2021
НДФЛ (ИП на ОСН за себя, включая авансовые платежи)
За октябрь – декабрь 2019 года
Не позднее 15.01.2020
За 2019 год
Не позднее 15.07.2020
За I квартал 2020 года
Не позднее 27.04.2020
За полугодие 2020 года
Не позднее 27.07.2020
За 9 месяцев 2020 года
Не позднее 26.10.2020
За 2020 год
Не позднее 15.07.2021

Сроки уплаты других налогов (например, НДС, уплачиваемого при ввозе товаров из стран ЕАЭС, водного налога и т.д.) вы найдете на нашем сайте в Календаре бухгалтера.

Срок уплаты налога на имущество организаций в 2020 году

Срок уплаты налога на имущество организаций и сроки уплаты авансов по этому налогу устанавливаются законами субъектами РФ.

Срок уплаты транспортного налога в 2020 году

Так же, как и сроки уплаты налога/авансовых платежей по налогу на имущество организаций, сроки уплаты налога/авансов по транспортному налогу устанавливаются законами региональных властей.

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году организации, уплачивающие земельный налог, должны перечислять этот налог, а также авансовые платежи по нему в сроки, установленные НПА представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Срок уплаты страховых взносов в 2020 году

Страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ и травматизм, уплачиваемые работодателями, а также взносы, перечисляемые ИП за себя, нужно уплатить в следующие сроки.

Сроки уплаты налогов в 2019 году

Налоговая система России представлена множеством режимов, которые рассчитаны на компании с различными объемами выполняемых работ. Так для крупных предприятий подходит общий режим, так как позволяет контролировать их деятельность более тщательно. Компании малого бизнеса не нуждаются в столь пристальном контроле, и как налогоплательщики могут использовать специальные режимы с льготами и упрощенными системами расчета налога.

Но вместе с тем это вызывает сложности при определении сроков сдачи деклараций и самое главное уплаты налога в бюджет. Каждый режим имеет собственные особенности отчетного периода, а так же может определяться на уровне региональных бюджетов.

Порядок уплаты налогов организацией

По некоторым видам налогом регионы самостоятельно принимают решение о ставках и сроках, основываясь на общих правилах и «коридорах» тарифных ставок.

Расчетом налогов занимаются сами предприятия, в случае физических лиц этим занимаются налоговые агенты. Порядок сдачи отчетностей и сроки устанавливаются для каждого налога индивидуально. Если расчетом налога занимается непосредственно налоговый орган, то уплачивается данная сумма в течение одного месяца после получения уведомления.

Предусматривается законом выплаты авансовых платежей. Они представляют собой предварительные платежи, уплата которых производиться постепенно, в течение налогового периода. Для них установлены сроки, но не соблюдение таких сроков грозит для налогоплательщика только начислением пени. Привлечь за не соблюдение законодательства за неуплату авансов нельзя.

Оплачивать налоги можно в наличной, а также безналичной форме. Предприятия осуществляют оплату налогов через расчетный счет в банковской организации, физические лица имеют возможность платить через кассы администраций, а также почтовые отделения.

Сроки для ИП на различных системах налогообложения

ИП не относится к разряду юридических лиц, и по своим обязательствам в данном случае отвечает своим имуществом. Индивидуальные предприниматели могут применять все доступные виды налогообложения, и даже комбинировать их. Но для каждого вида налога предусмотрен собственный срок уплаты, а за не своевременную сдачу ИП облагается штрафом. Поэтому является важным знание о сроках уплаты по каждому виду налога.

Частные предприниматели, которые применяют общий режим облагаются несколькими видами налогов, такие как:

1. НДС, платиться по итогам квартала , в следующем месяце до 20 числа.
2. Акциз (в случае необходимости), выплаты каждый месяц до 25 числа.

Налогообложение ИП при упрощенной системе предполагает выплату только одного налога. В законе он так и обозначается как упрощенный налог, аванс по его уплате вносится ежеквартально до 25 числа следующего месяца за налоговым кварталом, итоговая сумма налога платиться предпринимателей до 30 апреля.

Индивидуальный предприниматель может перейти на налоговый режим по вмененной системе. Данный налог ЕНВД платиться каждый квартал до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом.
Предприниматель не может перевести всю деятельность на вмененную систему налог исчисления, только часть.

Для ООО на различных системах налогообложения

Общество с ограниченной ответственностью это форма юридического лица, и по своим обязательствам отвечает только в размере уставного капитала. В составе учредителей могут быть как граждане, так и иные юридические лица.

Применение ООО общего режима налогообложения обязывает компанию к уплате всех налогов предусмотренных законом и сдачи полного перечня отчетности. Использование данного вида налогообложения оправдано в случае построения бизнеса на импорте товаров, так как данный режим позволяет вернуть часть уплаченного НДС.

Основным налогом на ОСНО является налог на прибыль организации, ставка на сегодняшний день по нему 20%. Оплата производится в срок до 28 числа после закрытия квартала, годовой компания должна заплатить до 28 марта. Декларация сдается раньше до 20 марта следующего года, за который сдаются данные.

Предусмотрено уплата НДС, декларация и оплата осуществляется в одни и те же сроки, до 20 числа следующего месяца за отчетным.

Выплачивается предприятие на ОСНО налог на имущество, оплата производится авансами каждый квартал, крайний срок оплаты годового итога 30 апреля.

Выбирая для ООО вмененный режим, компания освобождается от уплаты налога на прибыль, на при этом платит НДС. Перейти на ЕНВД могут только организации, которые занимают определенными видами деятельности. К примеру, организации по наружной рекламе, розничной торговле могут использовать ЕНВД.

Для перехода на ЕВНД необходимо, чтобы использование данной системы налогообложения было одобрено в данном регионе. Выплачивается ЕНВД по итогам каждого квартала, на оплату дается 25 дней с момента завершения отчетного периода.

ООО освобождены от уплаты налога на прибыль в случае перехода на УСН, а также НДС. В практике данный вид налогообложения считается одним из наиболее выгодных для ООО, так как помимо того, что не выплачиваются основные виды налогов, не требуется сдача отчетности.

Для перехода на УСН численность работников ООО не должна превышать 100 человек и доход не должен быть выше 45 млн. рублей за период 9 месяцев. Выплачивается налог по УСН ежеквартально до 25 числа следующего месяца за кварталом, по итогам года период больше – до 30 апреля.

Для сельхозпроизводителей в налоговом кодексе предусмотрен специальный режим налогообложения – ЕСХН. Для перехода на него, по меньшей мере, 70% деятельности компании должно быть связано с сельской продукцией или рыболовством. Компания не может перейти на ЕСХН, если занимается производством подакцизных товаров.

При ЕСХН организации освобождается от уплаты налога на прибыль и на имущество, а также НДС. Заметим, что ИП освобождаются от НДС и налога на имущества. Перечисляются денежные средства в бюджет дважды в год, за полугодие налог платиться до 25 июля, по итогам года до 31 марта следующего года.

Различные виды налогов

Транспортный

Транспортный налог уплачивается в разных регионах по-разному, в том числе местными властями устанавливаются и сроки уплаты. В законе предусмотрено ежеквартальные выплаты данного вида налога, но администрации могут позволить юридическим лицам оплачивать его один раз в год.

Соответственно, если принято решение об уплате каждый квартал, то налогоплательщик вносит аванс до последнего дня следующего месяца за отчетным периодом.

Годовая оплата данного налога предусмотрена до 1 февраля следующего года. Поясним, налог оплачивается за 2018 год до 1 февраля 2019. Иные условия действуют для физических лиц, они оплачивают транспортный налог за прошедший год до 1 октября.

Налог на прибыль

Налог на прибыль платиться предприятиями, которые находятся на общей системе налогообложения.

Компания освобождается от уплаты налога на прибыль в случае перехода на специальные режимы (вмененный и упрощенный).

Оплатить налог на прибыль по итогам года компания должна в срок до 28 марта года, который следует за отчетным периодом. В течении налогового периода уплачиваются авансовые платежи, по ним срок назначается на следующий месяц после завершения квартала. Законом предполагается ежемесячный расчет по уплате данного налога, перечисляется сумма обязательства не позднее 28 числа.

Налог на имущество

Данный вид налога платиться частными лицами, предпринимателями и предприятиями. У каждого субъекта собственный порядок и сроки уплаты.

В отношении предприятий данный налог оплачивается только при общем и вмененном режиме. Прочие системы налогообложения освобождены от данного вида налога.

ИП не облагаются налогом на имущество.

Данный вид обязательств перед бюджетом является региональным, из чего следует, что каждый регион устанавливает собственные сроки уплаты.

Но большинство придерживаются системы авансовых платежей, которые платятся в течение месяца после завершения квартала и годовой.

Для физических лиц период оплаты дается до 1 ноября следующего года.

Земельный налог оплачивается физическими лицами и предприятиями, в собственности которых находится земельные участки. Следует отметить, что налоги не взимаются за арендованные участки.

Сроки оплаты земельного налога устанавливаются на уровне муниципалитетов, и если не применены иные нормативные акты, то до 15 сентября отчетного года организация должна выплатить авансовый платеж. По итогам завершенного года до 1 февраля платиться остаток по обязательству перед бюджетом.

Физические лица, а также ИП выплачивают земельный налог в период до 1 февраля года, который является следующим за отчетным.

Платиться водный налог в бюджет того района, в котором располагается водный ресурс.

Налогоплательщиками по данному виду налога являются предприятия и физические лица. Применяется налог на воду только в четко установленных нормативными актами случаях, во всех остальных пользователи уплачивают определенный тариф на пользование водой.

Льгот к данному виду налоговых отчислений не применяется, платиться он каждый месяц до 20 числа.

Занимаясь собственным делом на предпринимателя, вне зависимости от формы его предприятия ложиться социальная ответственность перед государственными органами по уплате налогов бюджет, а также отчислению средств внебюджетные фонд. Данный процесс тщательно контролируется Налоговыми органами и при нарушении сроков уплаты к предприятиям применяются штрафы и пени, поэтому важно разбираться в сроках уплаты налогов.

О сроках уплаты различных видов налогов рассказано в следующем видеосюжете: